新公司办税流程培训课件

新公司办税流程培训课件CATALOGUE目录公司税务概述新公司税务登记流程发票管理与申领流程纳税申报与税款缴纳操作指南税收优惠政策申请与办理流程税务风险防范与应对措施总结回顾与答疑环节CHAPTER公司税务概述01

税务基本概念与原则税务定义税务是指国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，通过税收等强制手段，无偿地取得财政收入的一种形式。税收原则税收原则包括公平原则、效率原则、财政原则等，是税收制度设计和实施的基本准则。税务法律关系税务法律关系是指税收法律规范在调整税收关系过程中所形成的税务机关与纳税人之间的权利义务关系。公司税务种类及特点以商品流转额和非商品流转额为课税对象征收的一类税，包括增值税、消费税等。以各种所得额为课税对象的一类税，包括企业所得税、个人所得税等。以纳税人所拥有或支配的财产为课税对象的一类税，包括房产税、车船税等。以纳税人的某些特定行为为课税对象的一类税，包括印花税、城市维护建设税等。流转税所得税财产税行为税国家制定的指导税收分配活动和处理各种税收分配关系的基本方针和基本准则。税务政策税法税务法规国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。国家制定的税收法律、法令和条例的总称，是税务机关征税和纳税人据以纳税的法律依据。030201税务政策与法规要求CHAPTER新公司税务登记流程02在工商局网站或现场提交核名申请，确保公司名称未被他人注册使用。确定公司名称并进行核名根据公司实际情况确定注册地址（可以是实际办公场地或挂靠地址）和注册资金（认缴制度，无需实际缴纳）。确定公司注册地址和注册资金明确公司股东信息、股权分配以及具体经营范围。提交股东信息和经营范围通过工商局网站在线提交预申请，并按时到工商局递交申请材料。审核通过后，会收到准予设立登记通知书。在线提交预申请，并递交相关材料工商营业执照办理税务登记证申领程序办理《注册税务登记》所需资料营业执照副本及复印件、公司章程、法定代表人身份证及复印件、房屋租赁合同或产权证明、验资报告或评估报告等。填报《税务登记表》根据企业实际情况填写税务登记表，并加盖公章。报送主管税务机关将所需资料和填好的《税务登记表》报送至主管税务机关进行审核。领取税务登记证审核通过后，领取税务登记证正、副本。根据公司实际情况选择合适的开户银行，并了解其开户要求和流程。选择开户银行提交开户资料签订三方协议领取开户许可证和网银U盾按照银行要求准备并提交开户所需资料，如营业执照、税务登记证、法定代表人身份证等。与税务局和银行签订三方协议，确保税款能够及时、准确地从公司账户划转至国库。开户成功后，领取开户许可证和网银U盾，方便日常银行业务办理。开户银行及签订三方协议CHAPTER发票管理与申领流程03适用于一般纳税人和小规模纳税人的日常经营活动。增值税普通发票仅适用于一般纳税人，用于抵扣进项税额。增值税专用发票如机动车销售统一发票、二手车销售统一发票等，根据特定业务需求使用。其他发票发票种类及使用规定使用规定发票必须按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具。不得虚开、代开发票，不得使用非法手段获取发票。丢失发票需及时报告税务机关并办理相关手续。01020304发票种类及使用规定申领条件纳税人需办理税务登记并取得税务识别号。纳税人需具备开具发票的场地、设备和人员。发票申领条件与程序纳税人需建立完善的发票管理制度。申领程序纳税人向税务机关提出发票领用申请。发票申领条件与程序税务机关审核纳税人的申请资料及发票管理制度。审核通过后，税务机关发放发票领购簿和发票专用章。纳税人凭发票领购簿和经办人身份证明领购发票。发票申领条件与程序发票开具纳税人应使用中文开具发票，项目齐全、字迹清楚。发票联和抵扣联需加盖发票专用章和财务专用章。发票开具、作废及红字处理不得开具与实际经营业务不符的发票。发票开具、作废及红字处理发票作废纳税人在开具发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，需作废发票。作废发票需联次齐全、加盖作废戳记并妥善保管。发票开具、作废及红字处理03红字发票需与对应蓝字发票一一对应，并注明原蓝字发票的代码、号码及开票日期。01红字处理02纳税人发生销货退回、开票有误等情形但不符合发票作废条件，或因销货部分退回及发生销售折让，需开具红字发票。发票开具、作废及红字处理CHAPTER纳税申报与税款缴纳操作指南04010204申报表填写要求及注意事项申报表填写前需仔细阅读填表说明，确保填写正确无误。填写申报表时应使用黑色或蓝色墨水笔，字迹清晰、工整。申报表中的各项数据应真实、准确，不得虚报、瞒报。填写完毕后应认真核对，确保数据一致性和完整性。03申报期限01根据税种和纳税人的不同，申报期限也有所不同，一般为每月、每季或每年一次。具体申报期限可查看相关税法规定或咨询税务机关。申报方式02纳税人可以选择网上申报、上门申报、邮寄申报等多种方式进行纳税申报。其中，网上申报具有方便快捷、实时性强等优点，逐渐成为主流申报方式。渠道选择03纳税人可以通过电子税务局、手机APP、自助办税终端等渠道进行纳税申报和税款缴纳。不同渠道的适用范围和操作方法略有不同，纳税人可根据自身情况选择合适的渠道。申报期限、方式及渠道选择税款计算纳税人应根据税法规定和税务机关的要求，正确计算应纳税款。计算过程中应注意各项数据的准确性和完整性，避免出现漏算、错算等情况。税款核对纳税人在计算完应纳税款后，应认真核对计算结果是否正确。核对过程中应注意各项数据的逻辑关系和合理性，确保计算结果准确无误。税款缴纳纳税人应按照规定的期限和方式，及时足额地缴纳应纳税款。缴纳过程中应注意选择合适的支付方式和渠道，确保资金安全、及时到账。同时，纳税人还应妥善保管好相关凭证和资料，以备税务机关查验。税款计算、核对与缴纳流程CHAPTER税收优惠政策申请与办理流程05增值税优惠企业所得税优惠个人所得税优惠其他税种优惠优惠政策种类及适用范围01020304针对小规模纳税人、高新技术企业等提供的增值税减免政策。鼓励技术创新、节能环保、特定行业或地区的企业所得税减免政策。针对特定人群或特定行为的个人所得税减免政策。如关税、印花税等税种的减免政策。符合相关税收优惠政策规定的条件，如行业类型、经营规模、技术创新等。申请条件准备好相关证明材料，如营业执照、财务报表、技术创新证书等。材料准备通过电子税务局或前往主管税务机关办税服务厅提交申请。提交途径申请条件、材料准备和提交途径时限税务机关在规定时限内完成审批，不同优惠政策的审批时限可能有所不同。审批程序税务机关接收申请后，进行审核、调查等程序，确保申请符合政策规定。结果反馈税务机关将审批结果以书面形式反馈给申请人，包括批准或不予批准的决定及理由。审批程序、时限和结果反馈CHAPTER税务风险防范与应对措施06税收政策风险财务管理风险税务操作风险关联交易风险常见税务风险类型及成因因税收政策变化或理解不准确导致的风险。因税务申报、缴纳等操作不当导致的风险。因财务管理不规范、不严谨导致的涉税风险。因关联交易定价不合理、不透明导致的税务风险。风险识别通过税务审计、税务检查等手段，及时发现潜在的税务风险点。风险评估对识别出的税务风险进行量化和定性评估，确定风险等级。预警机制建立税务风险预警系统，实时监测税务风险指标，及时发出预警信号。风险识别、评估和预警机制建立针对不同类型的税务风险，制定相应的应对措施，如加强政策学习、规范财务管理、优化税务操作流程等。应对措施制定定期对应对措施的实施效果进行评估，及时调整和完善措施，确保税务风险得到有效控制。实施效果评估应对措施制定和实施效果评估CHAPTER总结回顾与答疑环节07包括公司名称预先核准、提交注册材料、领取营业执照等步骤。公司注册登记流程包括办理税务登记证、申请发票领购簿、申请税控设备等步骤。税务登记流程包括按期申报各项税费、提交财务报表、接受税务机关检查等步骤。纳税申报流程包括小型微利企业所得税优惠、高新技术企业所得税优惠等政策。税收优惠政策关键知识点总结回顾新公司注册后多长时间内需要办理税务登记？问题一如何申请成为高新技术企业