2021年C17053S题库答案投行业务重点关注问题IPO专题

单选题（共1题，每题10分）

1.依照《行政惩罚法》，如下哪项不属于行政惩罚（C）。

A.罚款

B.停产停业

C.批评再教诲

D.行政拘留

1.为满足高新技术公司有关认定原则，若发行人近来一年销售收入在2亿元以上，则其近三个会计年度研究开发费用总额占同期销售收入总额比例需不低于（C）。

A.1%

B.3%

C.4%

D.5%

1.如下哪项不属于内部控制体系（D）。

A.内部环境

B.控制活动

C.信息与沟通

D.规范运作

1.如下哪项问题不属于IPO项目中财务会计问题（B）。

A.未按照《公司会计准则》规定进行账务解决

B.上市主体选取

C.会计账簿不规范

D.存在“两套账”

多选题（共4题，每题10分）

1.报告期内发行人存在同业竞争问题，解决思路有（ABCD）。

A.发行人收购竞争方拥有竞争性业务，或者对竞争方进行吸取合并

B.发行人将竞争性业务转让给竞争方或者无关联第三方，或者放弃竞争性业务

C.进行详细合理解释，构成同业不竞争，并且控股股东及其实际控制人应当作出避免同业竞争书面承诺

D.竞争方将竞争性业务作为出资投入发行人，或者转让给无关联第三方

1.若发行人存在劳务派遣形式用工，需对如下哪些事项进行核查（ABCD）。

A.劳务派遣单位状况

B.劳务派遣用工范畴

C.劳务派遣用工薪酬、社保状况

D.劳务派遣用工比例

2.发行人需有关部门开具无重大违法违规证明涉及（ABCD）工商

.税收

安全生产海关D.海关

1.公司为规范员工社保、公积金缴纳事项，可根据哪些法律法规（ABCD）。

A.《住房公积金管理条例》

B.《社会保险法》

C.《关于住房公积金管理若干问题指引意见》

D.各地政府出台有关政策

1.关于集体土地，涉及有关法律法规有（ABC）。

A.《农村土地承包法》

B.《农村土地承包经营权流转管理办法》

C.《土地管理法》

D.《国务院办公厅关于严格执行关于农村集体建设用地法律和政策告知》

2.公司改制根据可以参照如下哪些法律法规（ABCD）。

A.《公司国有资产法》

B.《关于规范国有公司改制工作意见》

C.《关于进一步规范国有公司改制工作实行意见》

D.《公司国有资产交易监督管理办法》

3.高新技术公司需满足如下哪些原则（ABD）。

A.公司申请认定期须注册成立一年以上

B.对公司重要产品（服务）发挥核心支持作用技术属于《国家重点支持高新技术领域》规定范畴

C.公司从事研发和有关技术创新活动科技人员占公司当年职工总数比例不低于10%

D.公司通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其重要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用知识产权所有权

2.发行人存在对外担保事项，需上股东大会情形有（ABCD）。

A.为资产负债率超过70%担保对象提供担保

B.对股东、实际控制人提供担保

C.单笔担保额超过近来一期经审计净资产10%担保

D.上市公司及其控股子公司对外担保总额，超过近来一期经审计净资产50%后来提供任何担保

1.公司改制是指（ABCD）。

A.国有独资公司改为国有独资公司

B.国有独资公司、国有独资公司改为国有资本控股公司

C.国有独资公司、国有独资公司改为非国有资本控股公司

D.国有资本控股公司改为非国有资本控股公司

3.若发行人报告期内存在自由土地是集体土地性质，存在集体土地瑕疵问题，如下哪些属于解决思路（ABCD）。

A.与政府有关部门沟通，流转为国有土地

B.合理解释阐明租赁集体土地因素

C.由控股股东和实际控制人出具承担关于损失或费用承诺

D.获得关于部门出具不予惩罚证明

4.属于内部控制制度有（ABCD）。

A.《对外担保制度》

B.《对外投资管理制度》

C.《固定资产管理制度》

D.《存货管理制度》

3.独立董事规定所涉及重要法律法规有（ABC）。

A.《关于在上市公司建立独立董事制度指引意见》

B.《深圳证券交易所独立董事备案办法》

C.《上海证券交易所独立董事备案及培训工作指引》

D.普通董事规定其她法律法规

3.对于委托加工问题，需关注如下哪些事项（ABCD）。

A.解释外协加工必要性

B.阐明外协加工详细状况

C.披露外协加工风险及规避

D.明确外协加工定价方式

4.关联交易重要类型有（ACD）。

A.担保

B.租赁

C.代理

D.销售商品

4.公司整体变更应掌握原则是（AC）。

A.内容和程序合法原则

B.赚钱性原则

C.持续稳定原则

D.必要性原则

4.如下哪些属于上市主体选取应关注事项（ABCD）。

A.主营业务突出

B.赚钱能力较强

C.关联交易

D.历史沿革状况

判断题（共5题，每题10分）

1.报告期内发行人少缴税款或者超过法定期限延期纳税都也许导致纳税瑕疵问题（对）。

对

错

2.若发行人报告期内存在个人账户往来情形，需合理充分解释使用个人账户结算因素，尽量减少或杜绝个人账户往来，并且需完善内控办法和制度（对）。

对

错

2.若发行人向证监会申报材料之前，若存在控股股东、实际控制人资金占用情形，仅履行内部程序即可（错）。

对

错

4.若发行人存在员工社保缴纳不规范等问题，仅需控股股东、实际控制人出具承诺即可（错）。

对

错

2.公司出资程序和出资实质都也许存在一定瑕疵问题（对）。

对

错

3.若公司报告期内存在诉讼案件，可依照案例与否已经审结不同状况进行分析并制定解决思路（对）。

对

错

4.当一种公司历史问题或其她问题比较复杂或者存在发行上市实质性障碍时，出于增长上市成功率考虑，可选取新设主体进行上市申请（对）。

对

错

3.若发行人对个别客户存在依赖，可积极开拓发展其她客户，以在一定限度上减少客户集中度过高问题（对）。

对

错

5.对于存在关联交易，仅需关注与否关联交易价格与否公允即可（错）。

对

错

5.对于有关税收优惠政策，公司有也许对其产生过度依赖（对）。

对

错

1.若拟上市公司出资存在瑕疵，原则上建议报告期之前补足（对）。

对

错

2.公司董监高股权转让需符合《中华人民共和国证监会关于进一步推动新股发行体制改革意见》有关规定。（对）

对

错

5.依照《工商登记管理条例》规定，公司登记事项发生变更时，未依照本条例规定办理关于变更登记，由公司登记机关责令限期登记；逾期不登记，处以1万元以上10万元如下罚款（对）。

对

错

4.若发行人报告期内所租赁房产存没有获得有关产权证书，仅需阐明未获得因素即可，不需要再由政府有关部门出具无重大违法违规证明（错）。

对

错

2.若公司报告期内存在未审结诉讼案件，可依照公司是提起诉讼一方或被提起诉讼一方不同状况进行分析并制定解决思路（对）。