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文档简介

中电装备ERP项目 FICO蓝图设计PAGE71/92中电装备ERP项目 FICO蓝图设计69/92目录TOC\o"1-4"\h\z\u更改记录 4FICO蓝图流程设计 8FICO01. 财务会计(FI) 8FICO01.01. 总账管理 8FICO01.01.01. 会计科目主数据维护流程 8FICO01.01.02. 汇率维护流程 12FICO01.01.03. 总账凭证处理流程 14FICO01.01.04. 月结流程 17FICO01.01.05. 年结流程 20FICO01.01.06. 增值税核算 22FICO01.01.07. 月(季)度企业所得税核算 25FICO01.01.08. 年度企业所得税核算 27FICO01.01.09. 营业税金及附加管理-营业税流程 31FICO01.01.10. 营业税金管理-城建税及教育费附加流程 33FICO01.01.11. 印花税核算 36FICO01.01.12. 其他税种核算-房产税、土地使用税、车船使用税流程 39FICO01.01.13. 薪酬核算-工资的计提与支付 41FICO01.01.14. 薪酬核算-社会保险及公积金的计提与支付 44FICO01.01.15. 薪酬核算-职工教育经费和工会经费的计提与支付 47FICO01.02. 应收账款管理 49FICO01.02.01. 客户主数据维护流程 49FICO01.02.02. 应收款及收入确认流程 53FICO01.02.03. 收款流程 55FICO01.02.04. 坏账计提及核销流程 58FICO01.03. 应付账款管理 59FICO01.03.01. 供应商主数据维护流程 59FICO01.03.02. 员工供应商维护流程 63FICO01.03.03. 应付款确认-实物发票流程 67FICO01.03.04. 应付款确认-非实物发票流程 70FICO01.03.05. 付款流程 73FICO01.03.06. 预付款处理流程 76FICO01.03.07. 员工借款流程 79FICO01.03.08. 员工报销流程 81FICO01.04. 固定资产管理 83FICO01.04.01. 在建工程核算流程 84FICO01.04.02. 固定资产新增-工程转资 86FICO01.04.03. 固定资产新增-零购 88FICO01.04.04. 固定资产新增-其他 90FICO01.04.05. 资产盘点 91FICO01.04.06. 固定资产重估 95FICO01.04.07. 固定资产出租 98FICO01.04.08. 固定资产拆分合并 101FICO01.04.09. 固定资产期末处理 104FICO01.04.10. 固定资产报废 106FICO01.04.11. 固定资产对外投资和对外转让 109FICO01.04.12. 固定资产冻结和解冻 113FICO01.04.13. 固定资产调拨-同利润中心不同成本中心 115FICO01.04.14. 固定资产调拨-同一公司代码不同利润中心 119FICO01.04.15. 固定资产调拨-不同公司代码 122FICO01.04.16. 固定资产融资租入 124FICO01.04.17. 无形资产新增 127FICO01.04.18. 无形资产重估 130FICO01.04.19. 无形资产处置-出租 133FICO01.04.20. 无形资产处置-转让 136FICO01.04.21. 重点低值易耗品管理 139FICO01.05. 资金管理 142FICO01.05.01. 银行主数据维护流程 142FICO01.06. 预算管理 145FICO01.06.01. 基金中心维护 145FICO01.06.02. 承诺项目维护 147FICO01.06.03. 预算结构维护 149FICO01.06.04. 初始预算输入 151FICO01.06.05. 预算调整 153FICO02. 管理会计(CO) 154FICO02.01. 成本中心会计 154FICO02.01.01. 成本要素(组)主数据维护流程 154FICO02.01.02. 成本中心(组)主数据维护流程 158FICO02.01.03. 统计指标(组)主数据维护流程 161FICO02.01.04. 作业类型(组)主数据维护流程 163FICO02.01.05. 作业类型计划价格维护 165FICO02.01.06. 费用分摊分配流程 167FICO02.02. 内部订单及项目会计 168FICO02.02.01. 内部订单(组)主数据维护流程 169FICO02.02.02. 内部订单预算输入 171FICO02.02.03. 内部订单预算调整流程 173FICO02.02.04. 内部订单预算结转流程 175FICO02.02.05. 项目成本归集及结算流程(非资本化) 177FICO02.02.06. 项目前期费用流程 179FICO02.03. 利润中心会计 181FICO02.03.01. 利润中心(组)主数据维护流程 181FICO02.04. 产品成本控制 183FICO02.04.01. 标准成本估算流程(发布) 183FICO02.04.02. 产品成本核算 185FICO02.04.03. 成本会计月结流程 186FICO02.04.04. 委托加工物资成本核算 188更改记录版本更改日期更改人更改内容(注明被修改的流程图编号+“流程图”OR“流程说明”图标定义开始/结束系统外事务系统内事务判断框手工文档连接符系统文档调用其他流程FICO蓝图流程设计财务会计(FI)总账管理会计科目主数据维护流程【相关概念与功能】会计科目代码:为了便于编制会计凭证、登记账薄、查阅账目及实行财务信息化对会计科目编制的代码。按照国家电网科【2010】665会计科目代码发文,遵循国家电网公司财务资产部制定的统一会计科目代码进行ERP系统会计科目表的信息化工作。会计科目代码维护原则:国家电网公司总部统一管理会计科目体系,负责发布一级、二级及重要的三至五级会计科目。公司所属各单位不能对统一发布的会计科目进行修改,只在公司总部明确固化的会计科目之下,增设下级科目进行明细核算,并在本单位范围内进行统一。直属单位所属下级单位不得自行对会计科目进行调整,如有增设明细科目的,必须向直属单位提出申请,由直属单位在公司总部发布的会计科目体系框架下统一审核办理。成本要素:管理会计归集成本、成本重分类的基本单元,SAP系统成本要素分为初级成本要素、次级成本要素。成本要素维护原则:成本要素是“成本控制范围”层的管理维度,由直属单位财务统一管理;维护由直属单位主数据维护中心统一实施。【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称会计科目维护流程适用业务情况适用组织范围:各单位适用业务范围:会计科目主数据的维护业务,包括:科目的新建、修改、删除、冻结等流程操作说明各单位会计人员对会计科目有新增、修改、删除、冻结的需求,需填制科目主数据维护申请单,交由本单位财务部领导审批;申请人所在单位财务负责人审批科目申请要求;公司本部财务部对公司本部科目维护申请、下属单位科目维护申请进行审批中电装备本部财务部负责人对下属单位科目维护申请进行审批;判断是否需要上级审批;国网公司设计管控组进行审批;运维小组判断科目表层会计科目主数据是否存在;如不存在,则需先创建科目表层科目;如存在,则创建或更改公司代码层数据;判断是否需要维护初级成本要素系统中创建或者维护初级成本要素通知申请人重点关注事项【流程输入】输入信息提供部门频率说明【流程输出】输出信息接收部门频率说明汇率维护流程【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称汇率维护流程适用业务情况汇率维护统一在中电装备本部集中维护,各单位财务人员没有维护权;流程操作说明10.集团本部财务人员根据实际情况填写汇率维护申请单;20.由财务负责人审批申请内容;30.审批通过;40.运维小组在系统中维护新的汇率;50.通知申请人重点关注事项【流程输入】输入信息提供部门频率说明【流程输出】输出信息接收部门频率说明总账凭证处理流程【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称总账凭证处理流程适用业务情况流程适用于处理与其他模块不集成的财务凭证录入及过账的业务处理。流程适用范围:各单位。流程操作要点财务部负责制单的相关人员从各部门取得各种业务的原始单据;财务部负责制单的相关人员对原始单据进行正确性检查;财务部负责制单的相关人员判断此业务是否使用预制凭证制单;财务部负责制单的相关人员依据业务录入预制的会计凭证;财务部审核人对预制凭证进行正确性审核;财务部负责制单的相关人员修改未审核通过的预制凭证;财务部负责制单的相关人员对不需要预制凭证的业务执行录入并过账会计凭证;财务部审核人对过账的会计凭证进行线外审核;财务部审核人对未错误凭证进一步判断是否需要进行冲销操作;财务部负责制单的相关人员修改错误的过账凭证的文本等描述性信息;财务部负责制单的相关人员对需要冲销的错误凭证判断是否已经清账;财务部负责制单的相关人员对未执行清账操作的错误凭证直接进行冲销处理;财务部负责制单的相关人员依据原始单据重新过账正确的会计凭证;财务部负责制单的相关人员判断已清帐的错误凭证是否只重置但不冲销;财务部负责制单的相关人员对错误的已清帐凭证进行重置已清行项目;财务部负责制单的相关人员对错误的已清帐凭证进行重置并冲销处理;财务部审核人对审核无误的预制凭证执行过账处理;财务部负责制单的相关人员打印正确过账的会计凭证;财务部负责制单的相关人员对打印的会计凭证进行归档处理。备注:报表及接口关注点其他业务关注点月结流程【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称月结流程适用业务情况流程适用于财务部在每个会计期末进行月度结账处理。流程适用范围:各单位。流程操作要点财务相关人员发送月结日期和时间的通知,前端业务系统要在该时间之前完成当月的系统业务处理,并截止当月财务报销工作;财务相关人员打开新物料账期,确保后勤模块可以在新期间进行物料的收,发料过账;财务相关人员打开新财务账期,确保新期间的业务过账能够顺利进行;财务相关人员确认汇率维护流程已经执行完毕;财务相关人员执行固定资产折旧与摊销的业务处理;财务相关人员执行应收应付清账的业务处理;财务相关人员执行GR/IR科目评估的业务处理;财务相关人员执行应收应付重分类的业务处理;财务相关人员执行外币评估的业务处理;财务相关人员确认成本会计月结流程处理完毕;财务相关人员依据当前的账务情况进行必要的调整;账务调整完成后,财务相关人员查看财务报表;财务相关人员检查判断财务报表正确性和合理性;如果判断财务报表不正确或不合理,进行必要的财务调整处理;财务相关人员关闭上个月物料账期,上个会计期间不再允许物料的收发货过账;财务相关人员在系统中运行试算平衡表,对数据进行初步校验;财务相关人员通知其他会计进行各种报表数据进行分析和输出处理;财务相关人员关闭上个会计期间账期,不再允许在上个会计期间过账任何财务凭证;财务相关人员判断当前会计期间是否为年度12月会计期间;财务相关人员输出打印财务会计报表;如果是年度12月会计期间,则执行年结流程备注:报表及接口关注点其他业务关注点年结流程【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称年结流程适用业务情况流程适用于财务部在每个会计年末进行的年度结账处理。流程适用范围:各单位。流程操作要点财务部负责该业务的相关人员按文件规定计提各项减值准备;财务部负责该业务的相关人员把凭证编码规则复制新会计年度;财务部负责该业务的相关人员复制CO版本至新会计年度;财务部负责该业务的相关人员打开固定资产的新会计年度;财务部负责该业务的相关人员确认新年度的预算结构;财务部负责该业务的相关人员按照预算结构录入并下达新年度的费用预算;财务部负责该业务的相关人员根据实际情况,将需要结转至新年度的上年未消耗预算结转至新年度;财务部负责该业务的相关人员执行总账/应收/应付余额的年度结转;财务部负责该业务的相关人员在系统中运行试算平衡表,对新年度的期初数据进行初步校验;财务部负责该业务的相关人员判断是否有年末调整业务需要处理;财务部负责该业务的相关人员根据实际情况进行年度财务调整;财务部负责该业务的相关人员关闭固定资产上年度期间,同时完成固定资产的余额结转;财务部负责该业务的相关人员关闭就会计年度,不再允许上年度会计凭证过账;财务部负责该业务的相关人员输出并打印财务报表。备注:报表及接口关注点其他业务关注点增值税核算【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称增值税核算适用业务情况1、流程适用于增值税的核算,包括税务专责进行抄税、报税、交税工作。2、流程适用范围:中电装备各公司。流程操作要点10.财务部税务专职对应收款收入确认流程中产生的销项税在税控系统中进行确认。20.月末财务部税务专责对应付款确认流程产生的进项税发票在税控系统中进行核对。30.通过税控系统进行认证,判断进项税发票是否合规,可否通过认证。40.认证未通过,视情况采取不同的处理方法。如果是自己原因就将其进项税转出进入成本,流程结束。如果是他方原因就退回要求其重开,流程结束,后期会再进入应付款确认流程。50.通过库存物资盘点流程,对非常损失盘亏的存货,进行进项税转出。60.生产企业出口退税70.财务部税务专责汇总增值税销项税、进项税、计算本月应交的增值税。80.财务部税务专责在系统中进行账务处理,生成相关会计凭证。90.判断是否进行网上申报纳税。100.如果要网上申报,则财务部税务专责进行增值税网上申报纳税。110.如果不能进行网上申报,则财务部税务专责填制增值税申报表并签章,报送税务机关。120.税务大厅的专管员对报送上来的增值税申报表进行审核和确认。130.财务部税务专责根据审核确认后的增值税申报表,填制税收缴款书,进行纳税申报。备注:许继集团现已签订税银企三方协议,在税务局申报后,直接从银行账户扣款。报表及接口关注点ERP提供相关税务账面信息查询,系统支持追溯查询相关原始凭证。其他业务关注点增值税相关操作,根据税务机关相关要求执行。增值税发票认证,部分公司使用税控系统进行网上认证,有特殊的业务以及快超过180天的发票会手工认证,出现情况较少。月(季)度企业所得税核算【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称月(季度)企业所得税核算适用业务情况流程适用于月度、季度企业所得税的核算。流程适用范围:中电装备各公司。流程操作要点10.财务部报表专责汇总报表确定利润总额。20.税务专责根据利润总额进行所得税汇总计算。30.财务部税务专责在系统中进行所得税的账务处理,生成相关会计凭证。40.财务部报表专责编制并提供财务月(季)报。50.判断是否进行网上申报纳税。60.如果要网上申报,则财务部税务专责进行所得税网上申报纳税。70.如果不能进行网上申报,则财务部税务专责填制企业所得税纳税申报表并签章,报送税务机关。80.税务大厅的专管员对报送上来的所得税纳税申报表进行审核和确认。90.财务部税务专责根据审核确认后的所得税纳税申报表,填制税收缴款书,进行纳税申报。备注:许继集团企业所得税申报,在税务局大厅进行申报,尚未开始网上申报报表及接口关注点ERP提供相关报表,进行相关信息的追溯查询,可查询到相关的原始凭证。其他业务关注点对于企业所得税而言,实务操作月度计提,季度预缴。对于不同公司,根据具体业务情况,采用单独缴纳方式。年度企业所得税核算【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称年度企业所得税核算适用业务情况流程适用于年度企业所得税的核算。流程适用范围:中电装备各公司。流程操作要点10.财务部报表专责编制并提交决算报表及纳税调整事项。20.财务部税务专责根据决算报表中的利润总额和纳税调整事项进行所得税的汇总计算。30.财务部税务专责向税务机关申报所得税优惠政策.40.税务机关专管员对企业申报的所得税优惠政策进行审批。50.税务机关审批通过后,财务部税务专责根据所得税优惠政策计算应纳税所得額。60.财务部税务专责进行所得税的账务处理,生成相关会计凭证。70.判断是否进行网上申报纳税。80.如果要网上申报,财务部税务专责则进行所得税网上申报纳税。90.如果不能网上申报,则财务部税务专责填制企业所得税纳税申报表并签章,报送税务机关。100.税务机关专管员对企业所得税纳税申报表进行审核和确认。110.财务部税务专责根据确认后的企业所得税纳税申报表,填制税收缴款书,缴纳税款。备注:许继集团企业所得税申报,在税务局大厅进行申报,尚未开始网上申报报表及接口关注点ERP提供相关报表,进行相关信息的追溯查询,可查询到相关的原始凭证。其他业务关注点对于企业所得税而言,实务操作月度计提,季度预缴。对于不同公司,根据具体业务情况,采用单独缴纳方式。营业税金及附加管理-营业税流程【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称营业税核算适用业务情况流程适用于营业税的核算。流程适用范围:中电装备各公司。流程操作要点10.财务部税务专责对收入信息进行核对。20.财务部税务专责计算营业税。30.在系统中进行营业税的计提,并生成相关会计凭证。40.判断是否进行网上申报。50.如果要网上申报,则财务部税务专责进行营业税的网上申报。60.如果不能网上申报,则财务部税务专责填制营业税申报表并签章,报送税务机关审批。税务机关专管员对营业税纳税申报表进行审核和确认。80.财务部税务专责根据税务机关确认的营业税纳税申报表,填制税收缴款书,缴纳税款。备注:许继集团现已签订税银企三方协议,在税务局申报后,直接从银行账户扣款。报表及接口关注点ERP提供相关报表,进行相关信息的追溯查询,可查询到相关的原始凭证。其他业务关注点实务操作,大部分情况,营业税税收缴款书由税务局打印。营业税金管理-城建税及教育费附加流程【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称城建税、教育费附加核算适用业务情况流程适用于城建税、教育费附加的核算。流程适用范围:中电装备各公司。流程操作要点10.财务部税务专责根据增值税核算流程,查询系统中应交增值税的信息。20.财务部税务专责根据营业税核算流程,查询系统中应交营业税的信息。30.财务部税务专责根据增值税和营业税,进行应纳城建税和教育费附加的计算。40.财务部税务专责在系统中进行计提城建税和教育费附加的账务处理。50.是否要网上申报纳税。60.如果要网上申报,则财务部税务专责进行城建税及教育费附加的网上申报。70.如果不能网上申报,则财务部税务专责填制城建税和教育费附加申报表并签章,报送税务机关。80.税务机关专管员对城建税和教育费附加纳税申报表进行审核和确认。90.财务部税务专责根据税务机关确认的城建税和教育费附加纳税申报表,填制税收缴款书,缴纳税款。备注:许继集团现已签订税银企三方协议,在税务局申报后,直接从银行账户扣款。报表及接口关注点ERP提供相关报表,进行相关信息的追溯查询,可查询到相关的原始凭证。其他业务关注点印花税核算【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称印花税核算适用业务情况流程适用于印花税的核算。流程适用范围:中电装备各公司。流程操作要点10.财务部税务专责提供合同(包括贷款、工程、采购等方面信息)、产权转移书据、权利许可证照。20.财务部资产管理专责提供实收资本、资本公积增加明细表(营业帐簿中记载资金的帐簿按实收资本和资本公积的0.5‰提取印花税)。30.财务部税务专责采用核定征收方式,按每月或季相关会计科目的发生额或余额,按相应的印花税率,计提印花税款,纳税计算过账。40.是否进行网上申报纳税。50.如果要网上申报,则财务部税务专责进行印花税网上申报。60.如果不能网上申报,则财务部税务专责填制印花税申报表并签章,报送税务机关。70.税务机关专管员对印花税纳税申报表进行审核和确认。80.财务部税务专责填制税收缴款书。90.支付税款。100.对于金额较小印花税可在税务局直接购买,财务部税务专责购买印花税票。110.财务部税务专责在合同或帐簿上贴印花税票。备注:许继集团现已签订税银企三方协议,在税务局申报后,直接从银行账户扣款。报表及接口关注点ERP提供相关报表,进行相关信息的追溯查询,可查询到相关的原始凭证。其他业务关注点1、财产租赁合同1‰5、货物运输合同0.5‰2、仓储保管合同1‰6、产权转移书据0.5‰3、加工承揽合同0.5‰7、营业帐簿中记载资金的帐簿按实收资本和资本公积的0.5‰;4、建设工程勘察设计合同0.5‰营业帐簿中的其他帐簿五元9、建筑安装工程承包合同0.3‰8、购销合同0.3‰10、权利许可证照(房产证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证)五元11、技术合同0.3‰12、借款合同0.05‰13、财产保险合同1‰其他税种核算-房产税、土地使用税、车船使用税流程【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称房产税、土地使用税、车船使用税核算适用业务情况流程适用于房产税、土地使用税、车船使用税的核算流程适用范围:中电装备各公司。流程操作要点10.财务部资产管理专责提供房产原值和房产租金信息、车辆信息、实际使用的土地面积。20.财务部税务专责根据相关信息计算纳税过账。30.财务部税务专责到税务局办公大厅,申报纳税。40.税务局专管员审批相关的纳税申报表。50.财务部税务专责根据税务机关确认的相关纳税申报表,填制税收缴款书。60.缴纳税款。备注:许继集团现已签订税银企三方协议,在税务局申报后,直接从银行账户扣款。山东电力设备公司在购车险时已交车船使用税。报表及接口关注点ERP提供相关报表,进行相关信息的追溯查询,可查询到相关的原始凭证。其他业务关注点税务相关操作,根据税务局相关规定执行。薪酬核算-工资的计提与支付【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称薪酬核算-工资的计提与支付适用业务情况流程适用于对职工薪酬的计提与支付的完整业务处理。流程适用范围:各单位。流程操作要点HR模块执行职工薪酬计算的操作自动生成薪酬分配的凭证;自动生成的工资分配凭证保存时系统自动检查是否超预算;在超预算情况下,财务部门预算专责需进一步判断是否要调整预算;财务部门预算专责对薪酬费用预算值进行调整;在不超预算情况下系统自动生成并过账薪酬分配的会计凭证;财务部门出纳人员接到人力资源部门交来的工资发放文件;财务部门出纳人员通过资金支付平台以银行转账的方式支付职工薪酬;财务部门制单专责依据职工薪酬支付的结果过账财务凭证。备注:步骤50凭证:借:生产成本-工资借:制造费用-工资借:管理费用-工资借:销售费用-工资贷:应付职工薪酬-工资贷:应付职工薪酬-福利费步骤80凭证:借:应付职工薪酬-工资借:应付职工薪酬-福利费贷:银行存款贷:其他应付款-社会保险贷:其他应付款-住房公积金报表及接口关注点其他业务关注点在步骤“收到工资发放文件(60)”之后,也可以根据本单位的账务处理习惯,对“社会保险”和“住房公积金”个人缴纳的部分做相应计提的账务处理如下:借:应付职工薪酬-工资借:应付职工薪酬-福利费贷:其他应付款-社会保险贷:其他应付款-住房公积金之后,在步骤“支付过账(80)”的账务处理则变为:借:应付职工薪酬-工资借:应付职工薪酬-福利费贷:银行存款薪酬核算-社会保险及公积金的计提与支付【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称薪酬核算-社会保险及公积金的计提与支付适用业务情况流程适用于对职工的社会保险费用及住房公积金的计提与支付的业务处理。流程适用范围:各单位。流程操作要点HR模块执行执行工资福利信息维护及核算的操作自动生成计提的凭证;自动生成的计提凭证保存时系统自动检查是否超预算;在超预算情况下,财务部门预算人员需进一步判断是否要调整预算;财务部门预算专责对薪酬相关费用预算值进行调整;在不超预算情况下系统自动生成并过账社会保险和住房公积金计提的会计凭证;财务部门出纳人员向社保局和住房公积金中心缴纳社会保险和住房公积金;财务部门制单专责依据缴纳结果过账财务凭证。备注:步骤50凭证:借:生产成本-社会保险费借:制造费用-社会保险费借:管理费用-社会保险费借:销售费用-社会保险费贷:应付职工薪酬-社会保险费步骤70凭证:借:应付职工薪酬-社会保险费借:其他应付款-社会保险借:其他应付款-住房公积金贷:银行存款报表及接口关注点其他业务关注点如果有外借人员的社保和住房公积金需要在此代扣代缴,也按照此流程执行薪酬核算-职工教育经费和工会经费的计提与支付【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称薪酬核算-职工教育经费和工会经费的计提与支付适用业务情况流程适用于对单位的职工教育经费和工会经费的计提与支付的业务处理。流程适用范围:各单位。流程操作要点HR模块执行工资福利信息维护及核算的操作自动生成计提的凭证;自动生成的计提凭证保存时系统自动检查是否超预算;在超预算情况下,财务部门预算人员需进一步判断是否要调整预算;财务部门预算人员对薪酬相关费用预算值进行调整;在不超预算情况下系统自动生成并过账职工教育经费和工会经费计提的会计凭证;业务部门的相关人员根据实际经费的发生填写经费支付申请单;业务部门负责人对经费支付申请单进行审批;财务部门出纳人员对审批通过的经费支付申请进行支付处理;财务部门制单专责对支付的结果进行相应的财务账务处理备注:报表及接口关注点其他业务关注点应收账款管理客户主数据维护流程【相关概念与功能】本流程主要描述维护客户主数据的相关过程。客户主数据维护工作主要包括:客户主数据的申请、创建、更改。其中:客户主数据申请:填写《客户主数据维护申请单》申请创建系统中不存在的客户。主数据创建:根据《客户主数据维护申请单》创建客户分类、名称、编号等相关信息。客户主数据更改:对发生变更的客户或创建错误的客户主数据进行更改。【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称客户主数据维护流程适用业务情况本流程适用于客户主数据的维护业务;流程操作说明10.财务人员制作凭证时发现没有该客户或者客户信息有误;20.判断是为财务客户还是销售客户;30.如果是财务客户,则填制客户主数据维护申请单;如果是销售客户,则确认客户科目等公司代码层财务相关信息40.财务部负责人审批客户的相关内容;50.中电装备财务部负责人审批客户的相关内容;60.中电装备运维小组核查是否存在一般数据层数据;70.若存在一般数据层数据,则再判断是否存在公司代码数据;80.若存在公司代码数据,则维护客户主数据;90.若不存在公司代码层数据,则创建公司代码层数据;100.若不存在一般数据层数据,则创建此客户主数据;110.在客户主数据维护申请单上填写相关参数;120.通知申请人重点关注事项【流程输入】输入信息提供部门频率说明【流程输出】输出信息接收部门频率说明应收款及收入确认流程【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称应收款及收入确认流程适用业务情况流程适用于企业销售商品对客户开具销售发票并确认收入的业务处理。流程适用范围:各单位。流程操作要点销售部相关人员根据当月客户的要求或未开票清单填写开票申请单,向财务部提出开票申请;销售部经理根据实际情况对开票申请进行审批;财务部经理依据当月财务的经营情况对开票申请进行审批;财务部会计根据审批通过的开票申请单在税控系统中开具增值税专用发票或增值税普通发票;财务部会计根据开票申请单获知销售订单或发货单的信息,判断是否已发货;财务部会计对需要确认收入的金税发票在系统中执行开票处理,系统生成销售发票和确认收入的会计凭证;财务部会计修改确认收入的会计凭证,在凭证摘要中录入增值税发票编号;财务部会计对不确认收入的金税发票过账会计凭证,记账销项税额;销售部相关人员取得增值税发票后把发票的客户记账联寄送给客户备注:报表及接口关注点其他业务关注点收款流程【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称收款流程适用业务情况流程适用于财务收到各种款项的业务处理,包含非销售的收款以及销售业务的预收款和应收收款。流程适用范围:各单位。流程操作要点财务部门出纳人员收到各种业务的回款,包括收到的现金、支票、汇票以及银行转账取得的银行进账单;财务部门应收会计判断收到的款项是否为销售业务产生的收款;财务部门应收会计把判断为销售业务的款项通知销售部提供相关信息;财务部门应收会计对判断不是销售业务回款的直接按照总账凭证处理流程进行处理;销售部门相关专责判断回款是否为销售业务的回款;销售部门相关专责判断销售回款在系统中是否有对应的销售订单;不存在系统销售订单的销售回款执行“SD销售订单创建流程”;销售部业务员填写收款确认单录入客户信息和销售订单信息;财务部门应收会计根据收款确认单及当前的客户账务情况判断是否为预收款项;财务部门应收会计判断是否存在客户应收账款坏账转销的情况;财务部门应收会计对存在坏账转销应收账款做回转处理;财务部门应收会计对收到的应收账款回款做收款账务处理并清账往来;财务部门应收会计对预收款入账前判断客户主数据是否存在公司代码级信息;财务部门出纳人员对收到的预收款开具收据;财务部门应收会计判断无公司代码级的客户主数据执行客户主数据维护流程,添加公司代码级数据;财务部门应收会计对预收款进行账务处理产生相应的会计凭证。备注:报表及接口关注点其他业务关注点坏账计提及核销流程【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称坏账计提及核销流程适用业务情况流程适用于按年依据规定计提应收账款的坏账准备,以及依据实际情况对计提的坏账准备进行核销处理。流程适用范围:各单位。流程操作要点财务部门应收会计每年按照企业的规定计提应收账款的坏账准备;业务部门相关专责根据客户的实际情况(如客户注销等等原因)提出坏账损失的核销申请;业务部门授权审核人对坏账核销申请进行审核批复;审计部门负责人坏账核销申请进行审核批复;财务部门负责人对坏账核销申请进行审核批复;本部授权机关的授权审核人对坏账核销申请进行审核批复;财务部门应收会计对审核通过的坏账准备核销进行财务账务处理。备注:报表及接口关注点其他业务关注点应付账款管理供应商主数据维护流程【相关概念与功能】本流程主要描述维护供应商主数据的相关过程。供应商主数据维护工作主要包括:供应商主数据的申请、创建、更改。其中:供应商主数据申请:填写《供应商主数据维护申请单》申请创建系统中不存在的供应商。主数据供应商创建:根据《供应商主数据维护申请单》创建供应商分类、名称、编号等相关信息。供应商主数据更改:对发生变更的供应商或创建错误的供应商主数据进行更改。【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称财务供应商主数据维护流程适用业务情况本流程适用于供应商主数据的维护业务;流程操作说明10.判断为财务供应商还是采购供应商;20.财务人员制作凭证时发现没有该供应商或者供应商信息有误;30.如果是财务供应商,填制供应商主数据维护申请单;如果是采购供应商,则确认公司代码层的统驭科目等财务相关信息;40.财务部负责人审批供应商的相关内容;50.中电装备财务部负责人审批供应商的相关内容;60.中电装备运维小组核查是否存在一般数据层数据;70.若存在一般数据层数据,则再判断是否存在公司代码数据;80.若存在公司代码数据,则维护供应商主数据;90.若不存在公司代码层数据,则创建公司代码层数据;100.若不存在一般数据层数据,则创建此供应商主数据;110.在供应商主数据维护申请单上填写相关参数;120.通知申请人130.财务人员接收前端业务发来的单据并维护前端供应商的统驭科目等公司代码层信息;140.将填好的单据返回给前端业务部门重点关注事项【流程输入】输入信息提供部门频率说明【流程输出】输出信息接收部门频率说明员工供应商维护流程【相关概念与功能】本流程主要描述维护员工供应商主数据的相关过程。员工供应商主数据维护工作主要包括:员工供应商主数据的申请、创建、更改。其中:供应商主数据申请:填写《供应商主数据维护申请单》申请创建系统中不存在的供应商。主数据供应商创建:根据《供应商主数据维护申请单》创建供应商分类、名称、编号等相关信息。供应商主数据更改:对发生变更的供应商或创建错误的供应商主数据进行更改。【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称员工供应商维护流程适用业务情况本流程适用于员工供应商主数据的维护业务;流程操作说明10.人资部门在系统中维护员工的基本信息20.判断系统是否能自动在财务模块生成员工信息30.财务人员制作凭证时发现没有该员工供应商信息或者员工信息有误,需要人资部门提供员工的相关信息单据;40.财务人员填制供应商主数据维护申请单;50.财务部负责人审批员工供应商的相关内容;60.审批通过;70.判断是否新建供应商;80.是则创建供应商主数据,否则更改供应商主数据;90.主数据专责在供应商主数据维护申请单上填上相关参数;100.通知申请人110.通过执行程序将员工信息在财务模块生成重点关注事项【流程输入】输入信息提供部门频率说明【流程输出】输出信息接收部门频率说明应付款确认-实物发票流程【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称应付账款-实物发票适用业务情况流程适用于应付账款实物采购的核算。流程适用范围:中电装备各公司。流程操作要点10.首先物资采购部进行发票预制,然后财务部应付账款会计根据采购专责拿来的相关单据进行核对,对发票、入库单、采购订单信息进行三单匹配。20.判断是否三单匹配?30.如果不匹配,则汇同相关部门解决单据不匹配问题,再进行三单匹配。40.如果三单匹配,进行发票校验,形成应付账款凭证,会计分录为:借:应付账款暂估,借:应交税金-增值税-进项税贷:应付账款(供应商)。50.判断发票是否错误?60.如果存在发票错误,要判断此发票是否已付款清帐?70.如果已付款并清帐,则重置并冲销付款清帐凭证。80.如果没有付款清帐,则冲消发票凭证,后重新进行发票校验,生成应付款凭证。90.显示供应商未清项行项目。100.进行供应商清账处理。对应系统配置进行采购订单、入库单和发票三单匹配(10):定义会计凭证编号,定义过账码,行项目更改规则,定义供应商账户组,创建供应商账户编号范围,对供应商账户组分配编号范围。应付账款凭证生成(40):定义会计凭证编号,定义过账码,行项目更改规则,定义供应商账户组,创建供应商账户编号范围,对供应商账户组分配编号范围取消发票凭证(80):定义会计凭证编号显示供应商行项目(未清项)(90):不需要配置供应商清账(100):定义会计凭证编号,定义过账码,行项目更改规则,定义支付条件,定义原因代码,定义客户/供应商容差组备注:报表及接口关注点通过物资管理与财务的集成,从会计凭证可追溯到物资管理相关的原始信息。如:采购订单信息。ERP提供了标准行项目报表,对于每一个供应商可以通过相应的报表方便查询到发生额、应付未付、应付已付、以及账面余额的相关信息。其他业务关注点1.该流程涉及的业务场景为标准的采购情况,根据系统标准功能进行操作。各个环节实现单据的迅速流转以及信息的准确传递。2.ERP通过物资管理与财务的高度集成,自动生成相关的财务凭证,信息具有高度的准确性、实时性。3.ERP对于供应商作为统驭科目进行管理,统驭科目是连接分类账的总账科目,交易是不通过总账模块进行的,但在各自模块完成的同时,会将相应的金额过入总账。应付款确认-非实物发票流程【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称应付账款-非实物发票适用业务情况流程适用于应付账款非实物采购的核算。流程适用范围:中电装备各公司。流程操作要点10.承接物料部门的发票预制流程和相关其他业务部门的服务采购流程,进行服务确认后,将相关单据交给财务部门,财务部应付账款会计在系统内输入发票与合同条款进行匹配。20.判断是否匹配?30.如果不匹配,则汇同相关部门解决发票不匹配问题,再进行匹配。如果匹配,则进行发票校验进行账务处理,形成应付账款凭证,会计分录为:借:应付账款暂估,借:应交税金-增值税-进项税贷:应付账款(供应商)。50.判断发票是否有错?60.如果存在发票错误,还在判断发票是否付款并清帐。70.如果发票已付款清帐,则重置并冲销付款清帐凭证。80.如果该发票没有付款清帐,则直接冲销该发票的会计凭证,后重新进行发票校验,生成应付款凭证。90.显示供应商未清项行项目。100.进行供应商清账处理。对应系统配置应收账款凭证生成(40):定义会计凭证编号,定义客户账户组,定义凭证类型,定义凭证编号范围,定义过账码,行项目更改规则取消发票凭证(80):定义会计凭证编号备注:报表及接口关注点通过物资管理与财务的集成,从会计凭证可追溯到物资管理相关的原始信息。如:采购订单信息。ERP提供了标准行项目报表,对于每一个供应商可以通过相应的报表方便查询到发生额、应付未付、应付已付、以及账面余额的相关信息。其他业务关注点1.该流程涉及的业务场景为非实物的采购情形,主要包括服务采购。2.ERP通过物资管理与财务的高度集成,自动生成相关的财务凭证,信息具有高度的准确性、实时性。3.ERP对于供应商作为统驭科目进行管理,统驭科目是连接分类账的总账科目,交易是不通过总账模块进行的,但在各自模块完成的同时,会将相应的金额过入总账。付款流程【详细设计流程图】中电装备ERP项目 FICO蓝图设计74/92中电装备ERP项目 FICO蓝图设计72/92【详细设计说明】业务流程名称付款流程-清账适用业务情况流程适用于应付账款清账的核算。流程适用范围:中电装备各公司。流程操作要点10.付款申请部门提出付款申请,递交相关单据。20.业务部门负责人审核通过后,递交财务。若业务部门审核不通过,则退回付款申请人,重新提交付款申请。30.提交公司领导审批,领导审批通过后,交财务部,如果没通过,则退回付款申请人,重新提交付款申请。40.财务部负责人对业务部门提交的付款申请及单据进行审批。如果没通过,则退回付款申请人,重新提交付款申请。50.财务部负责人审批通过,财务部应付款会计还要判断其是否有预付款。60.如果的预付款,对预付款进行清帐后,再进行付款。70.财务部出纳付款。80.进入总帐凭证处理流程,相应的账务处理为:借:应付账款(供应商)贷:银行存款。90.财务部期末根据供应商查询相应的应付款报表。100.与往来单位对账。对应系统配置1、期末出具应付帐款列表(90):不需要配置,如果需要打印应付帐款列表,应进行相应的开发备注:报表及接口关注点ERP提供了标准行项目报表,对于每一个供应商可以通过相应的报表方便查询到发生额、应付未付、应付已付、以及账面余额的相关信息。其他业务关注点1.财务进行付款账务处理时,可同时将未清项目进行清账,也可以将付款处理列示为未清项目,之后再进行清账处理。2.财务在进行付款账务处理时,系统提供部分清账功能。即:清账金额与应付账款金额有差额。进行部分清账后,系统会将部分清账产生的付款账务处理与原有的未清项同时列示在供应商行项目的未清项目中,待此笔款项完全支付时,可以将跟这笔款项相关的所有的未清项目清理为已清项目。预付款处理流程【详细设计流程图】中电装备ERP项目 FICO蓝图设计111/111中电装备ERP项目 FICO蓝图设计88/92【详细设计说明】业务流程名称预付款处理适用业务情况流程适用于预付账款的核算。流程适用范围:中电装备各公司。流程操作要点10.业务部门的付款申请人员根据合同,与财务部确认,填写预付款申请单。20.对应的部门领导审核付款申请单,如果审核未通过,要求重新填写申请单。30.如果审核通过,再判断是否达到规定的额度,需要上级审批。40.根据公司相关管理规定以及业务情况,进行审批。如果达到公司领导审批的额度,则由公司领导审核通过,交由应付账款会计进行核算;审核未通过,要求重新填写申请单。50.如果没达到公司领导审批额度,则直接先由财务部负责人审核后,再交财务部应付款会计审核。60.财务部应付账款会计判断该供应商是否同时为客户,如果为客户是否还存在有应收账款。70.如果存在应收账款,与供应商协商,可否用应收款抵预付款,根据协商结果进行付款处理,如果可以用应收抵预付则该流程结束。如果不可以用应收抵预付,则交财务部出纳做付款。80.如果不存在应收账款,财务部出纳进行付款处理。90.财务部应付款会计进行预付账款的账务处理。100.付款申请人收到发票后,向财务部门提交发票和相关单据。110.财务部应付账款会计审核发票和相关单据。120.进行清预付账款的账务处理。对应系统配置在系统内做预付款处理(80):定义会计凭证编号,定义客户/供应商容差组,定义原因代码,定义客户预收款备选统驭科目进行清预付账款的账务处理(120):定义会计凭证编号,定义客户/供应商容差组备注:报表及接口关注点系统提供供应商标准余额及行项目报表,同时显示与此供应商相关的预付款信息。其他业务关注点1.ERP对于预付账款,可以通过特殊总账标识功能,进行相关核算。将特殊总账标识与统驭科目结合,进行如:应收预收、应付预付、担保等方面业务的核算。2.当进行供应商发票入帐时,如有预付帐款存在,系统会自动进行提示进行清帐操作。3.对于特别总账标识的设定,根据各公司具体业务设定不同,待实施时进一步确认。员工借款流程【详细设计流程图】

【详细设计说明】业务流程名称员工借款流程适用业务情况流程适用于员工因公借款的业务处理。流程适用范围:各单位。流程操作要点各业务部门借款员工依据业务需要填写借款申请单申请借款;业务部门负责人对业务员的借款申请进行审批确认;公司领导总经理对员工借款事物进行审核批准;财务部门负责人对员工借款的金额进行审核;财务部门报销会计对借款申请单进行复核;财务部门出纳人员把员工借款金额以银行转账或现金的方式支付给员工;财务部门报销专责依据支付的结果过账财务凭证备注:报表及接口关注点其他业务关注点如果财务部门授权出纳人员可以直接制单的情况下,也可以由出纳人员直接制单员工报销流程【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称员工报销流程适用业务情况流程适用于员工对办理各种业务中发生的费用向财务进行报账。流程适用范围:各单位。流程操作要点业务部门报销员工根据办理的业务填写报销单,连同取得的发票向财务申请报销;业务部门负责人对员工的报销进行审核;财务部门报销专责对员工报销单进行检查,并对提供的发票进行真实性鉴别;单位总经理对员工的报销业务进行审核确认;财务部门负责人员工的报销业务进行审核确认;财务部门报销专责对报销的业务检查是否有预支费用存在;有预支费用情况下,财务部门报销专责过账会计凭证并清理预支费用;财务部门报销专责对无预支费用的报销向报销员工进行支付并过账财务凭证;过账会计凭证时系统自动检查是否超预算费用;财务部门报销专责对未超预算的报销进行财务过账处理;财务部门预算专责判定超预算的报销是否可以调整预算;按照预算调整流程调整相关费用的预算数值备注:步骤100凭证:借:成本/费用借:银行存款/现金(报销金额小于预支费用而退回的部分)贷:备用金贷:其他应付款步骤140凭证:借:成本/费用贷:银行存款/现金报表及接口关注点其他业务关注点“预支费用”指员工因公的借款,或企业为此业务而提前预付的款项固定资产管理固定资产新增包括以下几种业务:工程转资、固定资产零购、投资转入其他方式等。无偿调入业务在固定资产调拨章节描述,盘盈业务在固定资产运行期管理中的盘点章节描述,融资租入业务在固定资产融资租入章节描述。在建工程核算流程【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称在建工程核算流程适用业务情况流程适用于基建、技改工程项目的核算和决算,其他项目的核算与决算参考该流程。2.流程适用范围:各试点单位流程操作说明10.归口管理部门提交项目其它费用单据20.财务部过账费用。30.通过系统集成自动产生物资成本过账40.财务部进行项目进度分析并核对文件单据50.如有缺失则要求业务部门补齐材料60.若发现系统数据有误,冲销及调整70.月末对未完工项目的项目成本结转至在建工程中。重点关注事项财务部收集其他费用及相关税金和利息费用信息。财务部承接项目进度管理,自动产生工程项目服务费用过账凭证。财务部承接项目进度管理获得项目管理系统物资领用信息,通过系统集成自动产生物资成本过账。财务部核对文件单据,如有缺失则要求业务部门补齐材料。固定资产新增-工程转资【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称固定资产新增-工程转资适用业务情况流程适用于固定资产新增-转资的核算工作。流程适用范围:各单位。流程操作要点工程竣工,建设单位和固定资产管理部门提交工程结算报告。报告内容包括工程建设总体汇报、工程验收情况汇报、工程遗留问题等方面信息。10.财务部在系统中建立资产卡片。20.财务部门根据工程结算报告将项目成本结转到在建工程。30.财务部门在系统中建立在建工程转固规则。50.通过手工分配在建工程规则,将在建工程资本化到相应的固定资产中,自动生成会计凭证月底,并将固定资产号码传给设备管理部门。60.财务部门按照固定资产管理办法确定对该项固定资产应予采用的折旧方法和年限。70.财务部门月底对资产进行折旧计提。80.审计相关部门对以上内容进行审计,通过则工程转资流程结束;若未通过则重新进行成本结转在建工程。备注:报表及接口关注点其他业务关注点固定资产新增-零购【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称固定资产新增-零购适用业务情况流程适用于固定资产采购的核算工作。流程适用范围:各单位。流程操作要点10.资产归口管理部门创建资产零购项目。20.财务部对零购项目下达预算。30.业务部门提出资产采购需求40.固定资产专责创建固定资产50.判断该项设备是否需要安装。60.需要安装,财务部门进行安装费用归集。70.固定资产管理部门验收后为新增固定资产贴标签在并对应系统记录。80.财务部资产会计进行发票校验,检查系统订单、收货确认和外部发票一致性。90.三单匹配确认后在系统生成固定资产入账会计凭证,确定新增固定资产应采用的折旧方法和年限。系统每期自动记提折旧,生成会计凭证。100.期末,财务部门出具固定资产报表。备注:报表及接口关注点资产采购的预算控制在物资管理流程中体现,预算的控制点可在实施时灵活确定。其他业务关注点固定资产新增-其他【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称固定资产新增-其他适用业务情况流程适用于固定资产新增-其他的核算工作。流程适用范围:各单位。流程操作要点10.固定资产管理部门通过其他的方式新增固定资产,如融资租赁,非货币性交易,接受捐赠等。20.固定资产管理部门对新增的资产进行验收,并请评估机构评估资产价值。30.验收后,判断是否需要安装40.如需安装,财务部门进行相关的费用的归集。50.安装完成后,固定资产管理部门在设备管理系统内输入设备信息,如果不需要安装,直接输入设备信息。60.财务部门维护新增固定资产主数据70.编制固定资产入账会计凭证80.将固定资产编码通知设备管理归口人员90.期末,财务部门出具固定资产报表备注:报表及接口关注点其他业务关注点资产盘点【财务集约化需求】业务集成需求:相关部门会同财务部门制定资产盘点计划;组织实施资产的现场盘点工作;导出的盘点清单中提供资产与设备对应关系。

【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称资产盘点适用业务情况适用组织范围:各单位适用业务范围:固定资产盘点流程操作说明10.资产归口管理部门会同财务部门制定固定资产盘点计划;20.资产归口管理部门相关专责导出资产设备对应清单;30.业务部门负责组织实施固定资产实物清查盘点工作,盘点人员进行实物盘点;40.清查盘点结束后,资产归口管理部门汇总盘点信息,核实确认盘点结果,形成盘点报告,说明盘盈、盘亏固定资产情况及原因,对盘盈、盘亏固定资产会同财务部门提出处理意见,针对本单位固定资产管理中存在的问题,研究提出改进和加强管理的措施;50.财务部门相关人员出具盘点结果处理意见;60.根据固定资产盘点结果履行内部审批程序,分管领导进行审批;70.对于盘盈的资产,创建设备卡片80.财务部门创建资产卡片;90.对于盘亏的资产,资产归口管理部门在PM中更新“设备资产变动方式”字段信息为“固定资产减少-盘亏”;100.财务部门相关人员进行账务处理。重点关注事项【流程输入】输入信息提供部门频率说明盘点计划相关部门、财务部门按需定期或不定期盘点计划资产盘点清单相关部门、财务部门按需显示资产与设备对应关系,从系统导出以便于盘点盘盈、盘亏表相关部门按需参照国网公司固定资产管理办法中的附表【流程输出】输出信息接收部门频率说明盘点报告财务部门按需参照国网公司固定资产管理办法中的附表财务处理意见相关领导按需设备卡片相关部门按需系统标准单据资产卡片财务部门按需系统标准单据内部决策审批意见财务部门按需盘盈、盘亏会计凭证财务部门按需参照会计核算管理办法固定资产重估【财务集约化需求】业务集成需求:相关部门年末确定资产是否存在减值迹象。

【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称固定资产重估适用业务情况适用组织范围:各单位适用业务范围:固定资产重估流程操作说明10.固定资产归口管理部门提出减值迹象报告;20.财务部门资产核算人员根据减值迹象报告提出固定资产重估请求;30.分管领导对减值迹象报告进行审批;40.审批通过后财务部门相关人员组织相关中介机构对资产进行价值重估;50.判断固定资产可回收价值低于账面价值60.由分管领导审批财务部门提交的固定资产减值报告70.经批准后,财务部门相关人员进行固定资产减值准备账务处理重点关注事项【流程输入】输入信息提供部门频率说明减值迹象报告相关部门按需外部单据重估申请报告财务部门按需外部单据【流程输出】输出信息接收部门频率说明资产评估报告财务部门按需外部单据审批意见财务部门按需减值账务处理财务部门按需参照会计核算管理办法固定资产出租【财务集约化需求】业务集成需求:相关部门会同财务部门进行可行性研究并出具报告。

【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称固定资产出租适用业务情况适用组织范围:各单位适用业务范围:固定资产出租流程操作说明10.资产归口管理部门提出书面出租申请;20.资产归口管理部门会同财务部门进行可行性研究并出具报告;30.分管领导对书面出租申请及可行性研究报告进行审批;40.审批通过后,财务部门相关人员组织中介机构对出租资产进行评估;50.资产归口管理部门对外签订资产租赁合同;60、70、80.当房屋、建筑物、土地等转投资性房地产的固定资产出租时,资产管理部门相关人员创建新设备卡片,财务人员创建固定资产卡片(须在资产卡片信息中填入出租资产卡片原号码),并进行出租的账务处理;90.合同到期100.当房屋、建筑物、土地等转投资性房地产的固定资产出租到期时,财务部门相关人员恢复使用原固定资产卡片,并进行到期的账务处理,对新设备卡片进行删除处理,对新固定资产卡片进行冻结处理110.除转投资性房地产之外的其他资产出租时,固定资产归口管理部门在PM模块中调整“设备资产变动方式”为“固定资产出租”,联动更新AM资产卡片,财务部门相关人员进行出租的账务处理120.除转投资性房地产之外的其他出租资产到期后,固定资产归口管理部门在PM中改回原设备资产变动方式,联动更新AM资产卡片,财务部门相关人员进行出租到期的账务处理重点关注事项【流程输入】输入信息提供部门频率说明书面出租申请相关部门按需外部单据可行性研究报告相关部门按需外部单据【流程输出】输出信息接收部门频率说明审批文件财务部门、相关部门按需外部单据合同相关部门按需外部单据固定资产出租账务处理财务部门按需参照会计核算管理办法设备卡片财务部门按需系统标准单据资产卡片财务部门按需系统标准单据固定资产拆分合并【财务集约化需求】总体需求:由相关部门需求引起的设备拆分或合并,需相关部门将设备变更的明细信息提供给财务部门;拆分、合并后的资产,需要相关部门重新评估使用年限。业务集成需求:相关部门相关部门在固定资产拆分合并时必须提供设备变更表给财务部门;【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称固定资产拆分合并适用业务情况适用组织范围:各单位适用业务范围:固定资产拆分合并(资产清查业务除外)流程操作说明10.资产归口管理部门提出资产卡片拆分或合并需求;20.资产归口管理部门根据需求提出拆分原则;30.经确认为拆分,资产归口管理部门制定设备变更表。设备变更表需列明拆分前、后资产及设备的编号、名称、技术对象类型、对应关系、实物量比例、使用年限等;40.建立和维护设备卡片;50.建立和维护资产卡片;60.财务部门根据设备变更表进行资产价值转移的账务处理;70.资产归口管理部门根据需求提出合并原则;80.经确认为合并,资产归口管理部门制定设备变更表;90.建立和维护设备卡片;100.建立和维护资产卡片;110.财务部门相关人员根据设备变更表进行资产价值转移的账务处理。重点关注事项拆分与合并后资产归口管理部门需要对原设备卡片做删除处理的,财务部门对相应的固定资产卡片做冻结处理;【流程输入】输入信息提供部门频率说明设备变更表相关部门按需调整前后的设备编号、设备名称、资产编号、资产名称、实物量比例、使用年限【流程输出】输出信息接收部门频率说明会计凭证财务部门按需参照会计核算准则设备卡片相关部门按需系统标准单据资产卡片财务部门按需系统标准单据固定资产期末处理【财务集约化需求】总体需求:影响当月折旧的各项增加或减少资产的业务在运行折旧之前必须处理完毕;系统按照账面折旧和税务折旧两种方式计提折旧,以便计算递延所得税资产的调整和转回。

【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称固定资产期末处理适用业务情况适用组织范围:各单位适用业务范围:固定资产期末处理流程操作说明10.财务部门资产核算人员在计提折旧前,应进行必要的检查工作;20.判断是年结还是月结30.财务部门资产核算人员进行计提折旧试运行;40.财务部门资产核算人员分析试运行折旧结果是否合理,如有问题查找原因并修正;50.财务部门资产核算人员在AM中执行计提折旧操作;60.年结时,判断是否存在减值迹象;70.判断是否是固定资产存在减值迹象,是则走固定资产重估流程;否则走无形资产重估流程80.折旧完成之后,判断是否为年结90.变更会计年度100.进行资产年终结账重点关注事项税务折旧可根据各单位的实际情况进行处理;期末财务部门相关人员需要检查当期的固定资产调拨业务是否已经完成审批和账务处理。【流程输出】输出信息接收部门频率说明折旧计提凭证财务部门月度参照会计核算管理办法固定资产报废【财务集约化需求】总体需求:固定资产报废前应对设备是否可再利用进行评估,明确设备可再利用部分,对不能利用的资产进行报废处理。业务集成需求:实物管理部门各实物管理部门须在年初上报设备退运计划和处置评估建议;当实物发生报废业务时,实物管理部门在PM中更改设备状态为“待报废”;待审批通过后在PM中更改设备状态为“报废”;如果重要组成设备报废时,应在PM中更改此重要组成设备的状态,并在报废申请单中提交此重要组成设备编号及其对应的主设备编号、对应固定资产卡片编号。

【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称固定资产报废适用业务情况适用组织范围:各单位适用业务范围:固定资产报废流程操作说明财务部门承接设备报废流程,做账务处理,更新资产价值信息,转到账外废旧物资处理流程重点关注事项已报废固定资产参照《国家电网公司物资管理办法(试行)》中废旧物资处置管理相关内容处理;固定资产报废后的处置收入应与固定资产卡片编号建立对应关系,以便于进行相关账务处理。资产处置收入应计入当期营业外收入,不能冲抵工程成本。【流程输入】输入信息提供部门频率说明待退役设备清单实物管理部门按需设备编码、资产卡片号、报废原因、报废日期、重要组成设备编码、附属设备编码报废申请单各单位生产部门按需外部单据设备技术鉴定报告各单位生产部门按需外部单据固定资产报废审批意见总部生产部门按需外部单据【流程输出】输出信息接收部门频率说明资产报废账务处理财务部门按需参照会计核算办法固定资产对外投资和对外转让【财务集约化需求】总体需求:保留对外转让资产的设备台账、设备卡片和资产卡片信息,并标记转让状态;规范资产转让业务的原因,包括固定资产对外投资、出售、以资抵债和对外捐赠。业务集成需求:实物管理部门各实物管理部门提出固定资产对外投资或转让申请。实物管理部门在PM中将设备状态更改为“待报废”或“报废”;【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称固定资产对外投资和对外转让(出售、以资抵债和对外捐赠)适用业务情况适用组织范围:各单位适用业务范围:固定资产对外投资和对外转让(出售、以资抵债和对外捐赠)流程操作说明10.资产归口管理部门相关人员根据公司规定提出固定资产对外投资或转让申请,提交资产投资或转让申请单,其中转让方式包括:出售、以资抵债和对外捐赠;20.在PM中更新设备卡片信息30.资产归口管理部门相关人员按规定进行报批;40.资产归口管理部门分管领导对实物管理部门提交的申请进行审批;50.公司分管领导对于提交的申请进行审批;60.对通过的申请,判断是否需要中电装备公司审批;70.中电装备公司对各单位提交的转让申请进行审批;80.物资部门判断是否需要通过招投标进行资产出售;90.财务部门资产核算人员对转让的资产判断是否需要资产评估;100.对于需要资产评估但不需要进行招标出售的资产,根据评估报告由物资部门相关人员出售;110.对于需要资产评估同时需要进行招标出售的资产,物资部门相关人员组织招投标出售;120.对于不需要进行资产评估处理的对外转让,如捐赠,财务部门资产核算人员按固定资产账面净值进行捐赠处理;130.财务部门资产核算人员在资产出售、投资、债务重组、捐赠处理后,进行账务处理,更新固定资产价值信息。重点关注事项【流程输入】输入信息提供部门频率说明对外转让清单实物管理部门按需需包括资产编码、固定资产名称、资产分类、资产启用日期、账面原值、已提减值准备、累计折旧、受让单位、设备号、设备描述、功能位置、设备投用日期、计量单位、数量、规格型号、转让价格对外转让审批意见相关领导按需评估报告评估机构按需外部单据【流程输出】输出信息接收部门频率说明对外转让会计凭证财务部门按需参照会计核算办法固定资产冻结和解冻【财务集约化需求】业务集成需求:相关部门确定资产是否存在封存或者启封现象。【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称固定资产重估适用业务情况适用组织范围:各单位适用业务范围:固定资产冻结和解冻流程操作说明10.资产归口管理部门判断设备状态(封存/启封)20.如果设备为封存,则财务需做固定资产冻结操作30.如果设备为启封,则财务需做固定资产解冻操作重点关注事项【流程输入】输入信息提供部门频率说明【流程输出】输出信息接收部门频率说明固定资产调拨-同利润中心不同成本中心【财务集约化需求】总体需求:在系统中实现资产调拨信息在调入部门与调出部门之间共享;2、根据资产全生命周期管理的要求,能跟踪查询资产或设备的调拨记录。业务集成需求:实物管理部门资产调出部门和资产调入部门协商确定无误后,再将资产调拨申请表上报领导审核;【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称固定资产调拨(同一利润中心,不同成本中心资产调拨)适用业务情况适用组织范围:各单位适用业务范围:同一利润中心,不同成本中心资产调拨流程操作说明10.资产归口管理部门根据调拨请求确认调拨单;20.分管领导进行审批;30.资产调出部门进行实物转出;40.资产调入部门进行实物验收,实物转入;50.使用保管部门相关人员在PM中更新设备台帐信息;60.财务部门修改卡片上的部门信息;重点关注事项【流程输入】输入信息提供部门频率说明设备资产调拨单实物管理部门按需参照国网公司固定资产管理办法中的附表【流程输出】输出信息接收部门频率说明设备卡片使用保管部门按需系统标准单据资产卡片财务部门按需系统标准单据固定资产调拨-同一公司代码不同利润中心【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称FI_AM_13固定资产调拨(同一公司代码且不同利润中心)适用业务情况适用组织范围:各单位适用业务范围:同一公司代码且不同利润中心资产调拨流程操作说明10.上级单位协调资产调拨需求,同时通知调入、调出单位;20.调出单位资产归口管理部门填写资产调拨单,并转交相关使用人员;30.调出单位资产归口管理部门、使用保管部门、财务部门经办人和相关领导对固定资产调拨单进行审批确认;40.调出单位使用保管部门相关人员确认调出实物;50.调入单位相关人员做实物验收;60.调入单位资产归口管理部门、使用保管部门、财务部门经办人和相关领导对固定资产调拨单进行审批确认;70.上级单位确认调拨单;80.调出单位收到上级单位确认后,对调拨资产进行相应的账务处理;90.调入单位确认资产调入并完成相关账务处理。重点关注事项为了保证调拨单的固定资产价值与系统中处理的价值一致,固定资产调拨业务的申请、审批和账务处理需在同一个月内完成。财务人员在月结的时候查询过渡成本中心的固定资产价值是否为零,如果不为零则通知相关人员完成调拨处理。【流程输入】输入信息提供部门频率说明资产调拨单调出单位实物管理部门按需参照国网公司固定资产管理办法中的附表【流程输出】输出信息接收部门频率说明会计凭证调拨业务各方财务部门按需参照会计核算办法设备卡片使用保管部门按需系统标准单据资产卡片财务部门按需系统标准单据固定资产调拨-不同公司代码【详细设计流程图】【详细设计说明】业务流程名称FI_AM_13固定资产调拨(不同公司代码)适用业务情况适用组织范围:各单位适用业务范围:固定资产调拨流程-不同公司代码资产调拨流程操作说明10.上级单位协调资产需求,同时通知调入、调出单位;20.调出单位资产归口管理部门填写资产调拨单,并转交相关使用人员;30.调出单位资产归口管理部门、使用保管部门、财务部门经办人和相关领导对固定资产调拨单进行审批确认;40.调出单位相关人员确认调出实物;50.调入单位相关人员做实物验收;60.调入单位资产归口管理部门、使用保管部门、财务部门经办人和相关领导对固定资产调拨单进行审批确认;70.上级单位确认调拨单;80.调出单位收到上级单位确认后,对调拨资产进行相应的账务处理;90.调入单位确认调入资产凭证完成相关账务处理。重点关注事项为了保证调拨单的固定资产价值与系统中处理的价值一致,固定资产调拨业务的申请、审批和账务处理需在同一个月内完成。财务人员在月结的时候查询过渡成本中心的固定资产价值是否为零,如果不为零则通知相关人员完成调拨处理。【流程输入】输入信息提供部门频率说明资产调拨单调出单位实物管理部门按需参照国网公司固定资产管理办法中的附表

【流程输出】输出信息接收部门频率说明财务凭证调拨业务各方财务部门按需参照会计核算办法设备卡片实物管理部门按需系统标准单据资产卡片财务部门按需系统标准单据固定资产融资租入本章节主要针对固定资产售后租回方式的融资租入资产进行描述,其他方式的融资租入不在本章节中表述。【财务集约化需求】总体需求:本融资租入流程适用于固定资产售后租回业务;实现售后租回资产与设备变动方式的联动,

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