安信财务管理手册样本

河北安信保险代理有限公司财务管理手册（）二00七年一月目录财务管理部组织架构………………03财务管理部岗位分布图………………04财务管理部岗位职责………………05财务管理部规章制度………………18资金管理规定………18银行及财务印鉴管理规定……………20员工借款管理规定…22固定资产管理制度…24费用报销制度……26应收保费管理规定…30单证管理制度………31一、财务管理部组织架构组织架构财务管理部财务管理部石家庄市分公司财务管理部地市分公司财务管理部石家庄市分公司财务管理部地市分公司财务管理部地市分公司县区财务岗石家庄直属县区财务岗市内各辖区市场部财务岗地市分公司县区财务岗石家庄直属县区财务岗市内各辖区市场部财务岗直属县区乡镇服务部财务岗市内市场部各网点财务岗地市分公司乡镇服务部财务岗直属县区乡镇服务部财务岗市内市场部各网点财务岗地市分公司乡镇服务部财务岗 二、财务管理部岗位设立图岗位设立图内控室会计室财务管理部内控室会计室财务管理部柜面收费岗审计岗出纳岗会计岗结算岗单证岗柜面收费岗审计岗出纳岗会计岗结算岗单证岗三、财务管理部岗位职责及操作流程(一)财务管理部部门职责认真贯彻党和国家各项方针政策，执行财务制度和上级公司关于规定；按年度经营目的编制费用预算、资金筹划、资本性支出预算、利润预算等，并与筹划协调一致，保证公司财务目的实现，为上级公司和我司领导经营决策提供精确信息；按照国家财务制度规定及会计工作规范化规定，持续、真实、精确、完整、及时地反映我司各项经济活动，充分发挥会计监督和管理职能；负责公司银行帐户设立和管理，负责公司资金调拨与管理，提高资金使用效率，负责支票和印章管理；负责公司各项财务收支和单证审核，实现公司利润最大化目的；负责公司各种单证寻常管理，保证单证安全、完整、对的；七、建立固定资产和低值易耗品管理制度，参加固定资产盘点、清理，保证公司资产账实相符，保证公司资产安全、完整；八、对违背财经纪律和公司规章制度事项和行为要坚决制止，制止无效应及时报告我司总经理或其她有权解决人员，以维护财经纪律和公司制度严肃性和权威性；九、依照当期财务资料，运用当代科学分析办法，定期组织有关人员进行财务分析活动，分析经营中问题，并提出解决方案。十、依照《会计法》规定，按照会计工作规范化规定，对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其她会计资料建立档案，并按规定保管规定保管；十一、负责财务部队伍建设，组织财务人员培训工作；十二、领导交办其她事项。（二）财务管理部经理职责：负责财务管理部全面管理工作。协助公司总经理制定公司中、长期经营管理目的。组织制定公司年度经营预算。参加金额较大或重大经济合同和经济合同研究、审查，并提出有效建议。审查签发会计报表，定期组织财务分析，提出改进经营管理建议、办法，负责向我司领导人、董事会报告财务状况。要定期或不定期地向领导和董事会报告各项财务收支和盈亏状况。建立健全财务内部管理制度，负责对公司财会工作监督、检查和指引。制定各岗位服务原则及考核指标；培训和指引直接下属，有效提高部属附加值，通过绩效管理，客观公正评估实绩。实行有效勉励，提高整体管理能力。负责对我司会计机构设立、会计人员调配和聘请、会计机构内部组织设立提出方案。指引各地市、直属县区财务管理工作，增进公司整体财会水平提高。协调与本部门有关内外关系，沟通解决好与政府职能部门和重要合伙单位关系，解决各环节浮现矛盾和问题。编写部门筹划、总结、分析及各种暂时报告。公司政令传达，执行监督、反馈。与公司运营等部门协调、沟通，保证公司高质高效运转。领导交办其她工作。（三）柜面收费岗岗位职责及操作流程a．岗位职责：1、审核机构交接表和费用支出单，审核无误后并签字确认。2、依照审核无误业绩报表，与出纳岗交接并签字确认。3、依照审核无误业绩报表，与解决中心产险管理室、寿险管理室及客户服务中心续期岗对账。5、领导交办其她工作。b.操作流程：1、收费操作流程要做到“日清日结”，每日对的无误地收保费后，要核对所收钞票及转账金额与业绩表与否相符，核对无误后打出对的业绩报表，在每日下班之前与出纳岗位签字交接。每日依照产险、寿险岗位传来保险单、回销单及其她形式交接单，进行收费工作。必要在各岗签字审核确认后，方可收费。(1)财产险收费流程：一方面审核分支机构填写一式两份内部费用支出单，审核无误后，交费形式为钞票，实收钞票和内部费用支出单上实收金额确认无误后，方可进行收费。对于车险车辆性质，由于关系到与保险公司和各分支机构结账比例与否对的，因而要保证在写费用支出单时，一定要认真核对，在录入业绩表时，也要输入对的，以保证后续结账工作顺利进行。车险直接受费：一方面把各分支机构财务管理部或财务部上报直接数据保存备查。录入台账，由于是各分支机构与本地直接结算，在录入台账时，收费形式处标为“直接”，不再录入结算比例和手续费金额，只录入标保，确认业绩。(2)寿险收费流程：（1）寿险岗位传来交接单，要仔细审核，一方面审查机构交单人与否签名，运营寿险管理室核保岗与否已审核并签字，对于有改动地方，要核保人在背面签字确认，避免浮现错误。对于地市直接交本地保险公司，依照机构财务上报直接明细表，辨别清晰，在录入业绩表时要写清晰“本地出单”，以便记录业绩。2、与部门对账流程每日下午与出纳交接完后，与部门各岗位核对各产险、寿险台账。一方面核对双方与否有漏收重收保单或卡单。对于漏收重收，予以调节。对于双方均有保单，也要仔细核对，核对项目涉及保单号，车辆性质，交款部门，原则保额等。如果发现当天有错误，要及时改正，把业绩表撤回改正后重新交接。部门台账浮现错误，也要规定其及时改正，以便双方账目保持一致，对的无误。(四)公司会计岗岗位职责及操作流程1、遵守国家法律法规，要严格按照《会计法》、《公司会计准则》、《公司会计通则》规定来记录公司经营活动。2、按照公司会计制度规定，并结合公司自身实际状况设立账簿。涉及总账、钞票日记账，银行日记账，以及明细分类账。3、每月依照公司单据，按照不同类别，编制记账凭证。依照审核无误记账凭证登记各明细账簿，月底编制科目汇总表，在明细账与总账核对一致后，于次月6日前编制出资产负债表，损益表。4、保管并开具中介专用发票，发票开具时要按照税务局规定，项目填写完整，对方单位一定要填写全称，并认真审核后再交付对方。发票用完后负责到税务局审核已用过发票，并领取新发票。5、负责纳税申报。月底依照公司收入总额编制纳税申报表，并按照税务局规定，在每月10日前及时报送并缴纳税款。依照代扣代缴个人所得税款编制个人所得税申报表，并在7日前及时将税款上缴。6、学习现行税收法规，并关注国家财经税收法规变化，在守法前提下进行纳税谋划，考虑公司在避税方面公司有无可操作之处。7、指引各机构设立账簿，建立保监局台账及报送税务及财务报表，并解决各机构在对外账簿操作中所存在问题。8、协助财务经理做好本部门其她工作。（五）业务会计岗岗位职责及操作流程岗位职责:1、负责公司管理睬计方面账务解决工作。2、负责对出纳岗工作复核和监督。3、负责对内控室结算岗工作复核和监督。4、负责制定分公司会计核算有关制度，贯彻对下属机构会计核算方面管理、培训和考核。5、配合内控室相应收、预收保费管理工作。6、负责复核内控室保证金收支结存账目及出纳岗保证金金额，监督双方是保持一致。7、负责公司财务数据分析。涉及重要经营指标完毕状况、财务状况及经营成果分析。8、负责经营预测工作，指出应解决重点问题。9、指引出纳岗、柜面收费岗工作并提出合理化建议。10、领导安排其她工作。会计岗操作流程1、依照柜面收费岗日收费单据做出凭证，并据此审核核对柜面收费岗位收费单据，审核项目涉及：每日所收钞票金额与否对的；各机构打卡金额与否对的，有无钞票与打卡混淆，或打卡各机构张冠李戴现象。此外还涉及每日卡单、车险所收保险单、回销单各险种及金额与否与业绩表一致，每日费用支出单费用支出比例与否对的，不对的要及时告知柜面收费岗予以改正。依照每日柜面收费岗与出纳岗交接票据做出收款凭证，并与当天收费业绩报表予以核对，同步与出纳当天钞票账中保费收款金额核对无误后，打印出对的记账凭证。2、依照出纳岗日收付款单据做出记账凭证，并据此审核出纳收付款与否对的。审核钞票收支金额与否对的无误，银行对账单中收支金额与否都已及时入账。钞票收付票据审批手续与否完备，每日应收应付保费金额与否对的，部门交接表计算与否有误差。对于票据手续不完备或支付有错误地方，要及时告知出纳予以调节。依照出纳每日钞票收支，依照不同类型进行详细分类，并分别按有关会计科目予以入账。3、每日与出纳核对钞票账和银行存款账余额，核对有出入要与出纳共同查明因素，保证钞票与银行存款余额与出纳账目余额保持精确、一致。需定期与不定期盘点出纳实际钞票库存及银行存款余额，审查账实与否相符。4、通过应付保费科目审核核算室核算金额与否对的。涉及与保险公司结账岗计算结算保费成果与否对的，与否有多交、重交或漏交现象；与保险公司结算手续费比例及金额与否对的。开具发票金额与否与结账时商定比例相符，发现问题及时告知核算室并跟踪观测，直至问题解决。5、通过应收账款科目监督手续费收缴工作。与保险公司结账后，普通在一种星期内手续费应到账，对于某些状况比较特殊公司应予以特别关注，并监督催促核算室保险公司核算岗及时催收，以保证手续费及时到位，保证公司资金正常周转。6、通过与和各分机机构往来账目监督核算室分支机构核算岗工作。对于分支机构交单与打保费不一致或较长时间拖欠，需及时到核算室询问因素，时间较长不能解决，需上报解决。7、负责公司管理睬计方面账务解决工作。按公司规定，编制公司财务报表，保证报表逻辑性、对的性、完整性；按公司规定及时、精确上报财务数据和财务报表、编报阐明、季度明细表等；负责对内外上报分析报告及资料。8、负责公司财务数据分析。涉及重要经营指标完毕状况、财务状况及经营成果分析。9、负责财务预测工作，指出应解决重点问题。（六）内控室结算岗岗位职责及操作流程岗位职责:1、负责财产险保费支付和手续费结算及复核工作。2、负责寿险保费支付、手续费结算及复核工作。3、负责保险公司政策谈判调节、备忘录撰写及备忘录电子版版本下发，并登记领取人领取时间备查。4、负责分支机构账目核对工作。5、负责分支机构手续费结算下发工作。6、负责分支机构保费催缴工作。7、负责分支机构直接管理费计算核对及收取工作。9、负责保证金登记和核对工作。10、负责登记各机构理赔及退保台账，负责理赔退保款项收支计算工作。11、领导交办其她工作。保险公司结算岗岗位操作流程1、财产险保费交付和手续费结算工作流程:一方面将各公司结账状况建立各自文献夹，明确掌握各公司保费解付及手续费结算状况。每次与各保险公司结账时，取数原则是柜面收费岗收费台账。一方面查明上次结账截止日期后，从收费台账中通过筛取该保险公司在我公司险种收费金额，再与保险公司结账清单进行核对，有保单财务联要和同期收到保单财务联核对.清单核对无误后,交会计岗进行复核,会计岗依照结算清单与公司账簿中所登记同步期金额进行核对,并签字确认.然后需经财务部经理及总经理签字后,方可支付保费。保费结算同步，再按我公司结算比例计算手续费，并将计算成果与保险公司人员计算成果进行比较，一致后进行手续费开票和收款，并负责手续费催收工作。2、寿险手续费结算工作流程:由于我公司每月与保险公司结账所属期间为前一种月份，因而每月应用上月解决中心寿险管理室承保台账，与保险公司所出具对账单核对，双方核对不一致地方要查明因素，予以核算调节.核对无误后按照与保险公司结账比例做出与保险公司结账单，经保险公司经办人员确认后，开具手续费发票，并催罢手续费。正常状况下应在本月28日前收到手续费。如有特殊因素，需向领导报告，以便领导与保险公司进行协调、沟通。在地市保险公司出单，要及时结算保证手续费及时回收；并加强联系，保证回款渠道顺利、畅通。分支机构结算岗操作流程1、与直属县区及地市对账：依照各机构打卡明细表核对业绩表上打卡金额登记应收保费，依照出纳提供钞票及银行收款金额登记已收保费，并及时与各县区和地市核对欠款余额。双方余额不一致，要依照机构电子版打卡明细表核对，或通过电话、网络等方式核对，查明因素并及时修正错误，保证双方账目清晰一致。2、依照解决中心台账中未收催收各分支机构保费，保证各机构应向总公司财务管理部上交费用支出单和交接表在规定期限内及时上交，保费同步也一并上交。3、保险公司结算岗寿险与保险公司对账结账无误后，要做出相应应发放各机构手续费对账单， 并于本月22日前将对账单发送到各机构（电子版），各机构应及时核对，在24日前将对账状况反馈到公司，各机构核对无误后，在27日前将各机构手续费明细表及汇总表交给出纳，以便出纳做扣款、报送银行筹划。4、复核保险公司结算岗与保险公司寿险佣金结算表。5、按照各机构入司及离司人员名单详细登记各分支机构保证金台账，并及时与出纳保证金专户款项核对。遇有离司或入司人员，及时在账目中登记，每日与出纳核对保证金账户余额，定期（最长间隔一种月）与各分支机构核对在总公司或在保证金专户存储保证金金额，以保证账实、账账相符。6、登记各保险公司退保、理赔账目，并负责核对、催收；出纳收到保险公司退保、理赔款后，依照出纳单据及时登记，并及时告知各机构，并计算好应付给各机构金额，传给出纳，使款项及时支付。（七）出纳岗位职责1、每日8：30定期到银行取款，依照当天筹划支出金额取出相应款项。下午17：00定期到银行存款，保证库存钞票不高于1000元。2、精确无误地进行资金收付结算工作。对于手续不完备票据，规定其补齐手续后再予以支付。3、依照收支票据登记钞票账，银行存款账，并每日下班前盘点库存钞票与钞票账核对，保证账实相符。4、与会计核对钞票账，保证账账相符。不相符要查明因素，错误一方予以调节。5、每日依照资金收支状况，做出资金日报表，并于每日下班前上报。6、登记与公司会计相衔接钞票日记账，银行日记账，并与总账核对，保证明细账与总账发生额与余额均保持一致。7、执行佣金发放时扣款工作。并开具收据，将收据发放到各机构。8、领导交办其她工作。(八)单证管理室岗位职责及操作流程岗位职责1、负责公司单证征订、出入库及回销寻常管理。2、精确及时上报单证月度报表。3、需要保险公司协助开具发票，负责与保险公司联系并贯彻到位。4、制定单证管理内控指标，总结分析单证管理状况、存在问题及解决办法，每月提交一份单证管理状况分析报告。5、制定分支机构单证管理制度，贯彻对分支机构考核管理。6、单证管理室在财务经理领导下工作，对不符合规定单证领用规定有权拒付并督促经办人员补办有关手续。7、领导交办其她工作。单证岗操作流程：严格按《单证管理制度》规定发放单证，按序号发放并作好台账登记；认真执行单证使用销号制度，及时审核单证销号表，销号表应由解决中心有关岗位负责人签字后方可回销。按保险公司规定期限及时向保险公司回销单证，保证公司单证正常流转。检查、监督各分支机构单位使用和保管单证状况，如发现重大问题，应书面报告部门经理；每日下班前核对库存单证和台账上单证数量与否一致，不一致及时查明因素，予以解决。单证遗失解决：单证遗失，一律按公司《单证管理制度》规定及时进行解决。四、财务管理部规章制度（一）钞票管理规定一、钞票库存限额总公司及各分支机构应严格控制每日支取钞票数量，普通是当天或不超过2天寻常零星开支所需钞票，超过限额钞票应及时送存银行。保险柜过夜钞票普通不超过1000元。二、存取款管理规定对于资金存取超过一万元，要两人同行。10万元以上，必要两人同行，并请示领导予以派车或打车。到保险公司保费缴纳，超过一万元以上，必要两人同行。5万元以上，两人同行，并打车或派车前去。各分支机构上交保费，尽量采用打卡方式，避免路途上盗窃、丢失等风险。每月下发各机构手续费也采用打卡方式，每个机构在银行设立一种个人存款账户，每月手续费直接划入各自账户，既保证了资金安全，又加快了各机构领取佣金时间。每日下午16：30后来柜面收费岗和出纳岗不再收取钞票，当天出纳所留钞票余额不得超过１000元，别的要所有送存银行。17：00后来出纳岗将不再支付钞票。对于超过一万元资金支付，各部门要向出纳岗报送资金使用筹划，便于出纳岗与银行预约，以保证资金准时到位，准时支付。三、钞票内部控制制度1、总公司及各分支机构钞票收支由出纳专职负责，出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用及往来类科目登记工作，不得保管所有财务印鉴。2、出纳收付钞票必要有通过有关人员审核签章后方可支付，对违背政策和财务制度钞票收付，应回绝办理；对内容不全、数字错误凭证，应退回或改正后再予办理。4、出纳收付钞票必要及时登记钞票日记帐，并在凭证上加盖有日期“钞票收讫”或“钞票付讫”戳记，并由出纳人员签章，禁止白条抵库。5、出纳人员应做到日清月结；每天下午下班迈进行库存钞票盘点，如发现钞票长款或短款应及时上报财务部负责人，及时查明因素并按规定程序进行财务解决，保证帐款相符。6、对外出具钞票支票等同支付钞票。各核算单位应加强对钞票支票管理，及时在支票领用登记簿上做好记录，禁止对外出具印鉴齐全空白支票。7、会计人员每星期应对出纳员钞票库存限额及使用状况进行一次抽查。8、本规定由总公司财务管理部负责解释、修改。（二）银行存款及财务印鉴管理规定为加强公司资金管理工作，完善公司财务内控制度，结合我公司实际状况，特制定本规定。银行存款管理1、各分支机构必要严格按照总公司资金管理规定设立银行存款帐户。2、财务出纳应依照每天发生银行存款及时登记银行存款日记帐，并于每月末与银行存款对帐单余额相核对，并编制“银行存款余额调节表”。3、财务出纳应依照公司管理规定，每日上报各存款帐户资金余额。二、支票管理1、有银行存款账户机构必要建立银行支票领用登记制度。对从银行购入钞票支票、转帐支票，出纳人员要按照银行帐户逐号在支票领用登记薄上登记使用状况，不得跳号。2、支票领用登记薄上要详细记录银行帐号、支票号码、领用时间、用途、使用金额、领用人等有关内容。3、钞票支票、转帐支票在签发时必要由领取人在支票领用登记薄及支票存根上签收。对出纳自用支票同样要在支票领用登记薄上登记。4、禁止对外出具印鉴齐全空白支票，特殊状况下需在支票上标注支付限额并责任到人,由公司内部人员跟踪办理。5、支票使用后，经办人应及时到财务办理报销手续，对超过十天不办理报销手续、又无合法理由，财务部可以回绝再次签发银行支票。6、作废支票要连同存根一起留存,支票领用登记薄应作为会计档案妥善保管。三、印鉴管理1、财务印鉴实行双人保管制度，即公司在开户银行预留印样用以支取款项财务专用章和法人章不能由一人保管。普通状况下一枚印鉴由财务出纳保管，另一枚由财务经理保管（遇财务经理暂时离开公司时可以由财务经理委托非出纳人员代为保管），另一保管人要对出纳人员出具支票审核无误后方可盖章。2、非财务部门人员如使用财务专用章，须在有关登记簿上进行登记，并经财务负责人签章批准，保管人员方可盖章。附：银行支票领用登记薄格式：钞票（转帐）支票领用登记薄单位：开户银行：银行帐号：序号支票号码领用日期用途使用金额领用人备注12345678910…（三）员工借款管理规定为加强资金管理，完善和规范对员工借款管理流程，结合我公司实际状况，特制定本规定。1、员工只有因公事由才可以借款。2、员工借款实行限额管理。普通员工借款限额为1000元，室主任借款限额为元，部门经理借款限额为5000元。3、借款实行“前款不清，后款不借”原则。即此前所借款项尚未还清，不再支付第二次借款。4、员工借款必要按规定办理借款手续。借款单由借款人填写，所在部门经理审批，总经理审批、，财务经理审批后，方可借款。所在部门负责人审批后自动转为借款员工担保人，负有清偿连带责任。5、员工借款必要在规定期限内及时报销还款，特殊状况需向财务部门阐明状况，并重新核定还款期限。借款期限结合借款用途在借款时一并拟定，普通状况下应在借款后一周内报帐还款。6、财务部门对超过还款期限仍未还款员工要及时发送还款告知，经持续三次催缴仍未还款员工，财务部门有权从借款人工资中扣回所借款项；所借款项数额较多，持续扣缴三个月也未能偿清，借款剩余某些从所在部门负责人（欠款审批人）工资中扣缴。7、对销售团队人员一律不予借款。8、员工离司，必要到财务部门清理完未结款项后人事部门方可办理员工离司手续。：借款审批流程图：填写借款单所在部门负责人审批总经理审批财务经理审批财务部出纳按单付款员工还款，出纳开具收据对超期未还款员工进行催缴

(四)固定资产管理制度

固定资产是指单位价值在元以上房屋、建筑物、汽车和其他与经营关于设备。除此以外其他物品作为低值易耗品进行寻常核算管理。一、固定资产管理1、公司在获得固定资产时，应按照获得时成本入帐。获得时成本涉及买价、运送和保险等有关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要支出。2、

固定资产配备，应充分考虑公司实际需要、费用承受能力以及公司购买能力，防止盲目购买，导致资金挥霍，影响公司效益。

3、

公司应当设立固定资产明细帐，定期进行实物盘点，做到账实相符。应当明确固定资产使用人责任，加强对实物管理，保证公司财产安全完整。4、有效期满需要清理报废固定资产，应按规定公司财务部门审批。对损坏公司固定资产，要按照责任大小所有或某些补偿。5、

依照公司核算和管理需要，固定资产下设明细项目及相应折旧年限规定为：

一、房屋与建筑物30年

二、办公设备

1、电子计算机

5年

2、电器设备

5年

3、办公解决设备

5年

4、通讯设备

5年

5、安全保卫设备

5年

三、交通工具5年

6、公司应按月提取折旧。当月增长固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；下列固定资产应当计提折旧：当月减少固定资产，当月照提折旧，从下月起不再提取折旧。公司下列固定资产应当计提折旧：①房屋和建筑物；②各类设备公司下列固定资产应不计提折旧：①以经营租赁方式租入固定资产；②已提足折旧继续使用固定资产；③按规定单独估价作为固定资产入帐土地。公司采用分类折旧办法计提折旧，提取折旧计入成本，提取办法采用平均年限法，即：1-预测净残值率年折旧率=——————————×100%固定资产折旧年限固定资产原值×年折旧率月折旧额=——————————————12二、低值易耗品管理公司对低值易耗品采用一次摊销法计入成本，应加强对低值易耗品采购、验收、领用等环节管理，建立低值易耗品登记簿和卡片，发现丢失、人为损坏等应及时解决，并追究有关人员责任。

（五）费用报销管理制度为加强和规范费用管理，进一步完善公司费用报销流程，特制定本规定。一、费用报销基本规定1、员工所持票据能真实反映该经济事项，原始发票如有遗失，必要由经办人补办发票后报销。2、凡发票有涂改、以及停用、作废、伪造及记载不精确、不完整单据一律不准报销，财务部门有权退回，并规定按规定改正、补充。3、原始发票中要填清开票日期、开票人、经办详细品名（特殊状况除外）、数量、单价、总金额等，客户名称栏必要注明我公司名称，发票上要加盖开票单位发票专用章；对品种较多一张发票填写不下，必要另附清单，且清单上要加盖开票单位发票专用章。4、经济发生结束应及时办理报销手续，结清借款，对于预支借款一周内未报销者，财务部门告知催款，逾期一种月仍不报销者可在工资中扣除（特殊状况除外）。5、经办人对原始发票须按照公司会计达标规定进行粘贴，保证粘贴发票平整、均匀、牢固、美观。6、经办人需依照报销费用种类填写指定报销单（涉及费用报销单、差旅费报销单、借款单等）；报销单项目要填写清晰、完整，不得涂改，且必要用蓝黑墨水或黑色墨水笔填写；附件张数要大写。二、费用报销原则（一）、差旅费1、员工出差应填写《出差申请单》，凭部门负责人签批申请单到财务办理借款手续，参加会议须持会议告知办理借款。2、乘坐飞机规定：总经理室因公出差可以乘坐飞机，其她人员因特殊状况确需乘坐飞机必要事先报经公司领导审批，否则超标某些一律不予报销。3、乘坐火车规定：部门负责人及如下员工因公出差原则上乘坐火车。持续乘坐火车在五小时以内，一律报销硬座火车票；持续乘坐火车在五小时以上时，可以报销硬卧车票；对持续乘坐火车超过五个小时购买车票是硬座，按硬座车票价格50%予以出差人员补贴。4、住宿费总经理室成员因公出差住宿原则为200元/天；部门经理及如下员工因公在省外出差住宿原则为120元/天，在省内出差住宿原则为80元如下/天；出差地为北京、上海、广州、深圳四都市住宿原则可上浮20%，单人出差时住宿原则可上浮20%；住宿费实行在规定限额内按实际住宿天数凭据报销；实际住宿费超过规定限额某些自理，不予报销，如遇参加会议等特殊状况超过原则，必要经总经理审批方可报销；出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，无住宿收据，一律不予报销住宿费。到外省出差人员，应严格按住宿限额原则执行。如遇特殊状况超过原则，必要经总经理审查批准，方可报销。出差补贴：8元/人/天（含出差期间市内交通费、餐费），参加会议、培训期间不得享有出差补贴。6、出差期间出租车发票原则上不予报销，特殊状况需提前报经总经理特批后，财务部方可据实报销。7、出差期间（含探亲期间）发生车船票订票费用，原则上公司不许报销，特殊状况经总经理批准后方可报销。（二）招待费1、按照“必须、合理、节约”原则，严格掌握原则，尽量减少陪伴人员。2、普通招待每次控制在30元/人以内，陪伴人员不超过3人；特殊状况需事先报经公司领导核定。3、对于500元以上招待项目需事先填写《招待费申请单》，注明招待人数，陪伴人数，申请金额等信息。（三）电话费1、移动电话报销原则：总经理、副总经理500元/月左右，凭有效移动话费发票报销。个人通讯费用补贴，报销费用由经办人、部门领导签字，报请公司总经理、财务经理签字后方可办理报销手续。（四）办公用品由行政部门统一归口管理，指定专人负责集中购买、发放寻常办公用品，并做好领用登记手续。其她部门或个人原则上不得另行购买办公用品，特殊状况需以签报形式申请报批。办公用品人均配备原则原则上控制在10元/月以内。对部门领用办公用品超过上述控制原则，行政部门可回绝发放办公用品。（五）市内交通费因公或非因公市内交通费（出租车发票或汽车票）原则上一律不予报销，特殊状况需经总经理特批后方可办理报销手续。三、费用报销流程1、经办人凭手续完备费用申请单及发票粘贴单填写相应报销单，先经本部门领导审批，然后经财务会计审核、总经理审批、财务经理签字后报销。3、报销单审批完后，到财务部出纳处办理领款或还款手续。（六）应收保费管理办法

一、

依照保险公司规定和保监局监管规定，特制定本办法。二、

各机构负责人为本单位应收保费直接负责人，财务负责人、业务负责人为连带负责人。三、

各机构财务部为应收保费管理部门，负责本机构应收保费寻常监控、管理工作。运营部为应收保费管理协管部门，负责提供和解决数据资料等关于方面支持。四、

个人寿险、交强险实行“先交费、后出单”原则，不容许产生应收保费。五、

所有财产险保费必要交全款，不容许作扣。每月将在28日下发上月26日至本月25日手续费（以财务实收保费为准）。六、

车险中商业险保单，被保险人为个人，交款期限为自签单之日起三天；被保险人为单位，交款期限为签单之日起五天（交款期限是指款项从出单到总公司财务收到保费期限）。七、

如遇月末、季末和年末，各保险公司都规定应收保费清零，各机构也必要在月末、季末或年末同步清零。八、

总公司财务定期相应收保费进行帐龄分析。对帐龄超过5天或数量超过当月10%承保量机构应收保费，必要查明详细因素，责令机构于2个工作日缴纳。九、如果违背以上规定，总公司将采用如下办法:将对机构停发单证直至所欠保费上交为止。超过规定天数按所欠金额每日千分之一比例收滞纳金，滞纳金将从下月手续费中直接扣除。应收保费经催缴拒不结清，视为挪用保费，将依法追究法律责任。

（七）单证管理制度目录第一某些…总则第二某些…单证分类第三某些…单证管理办法管理原则各级机构岗位职责和人员配备管理有价单证管理第四某些…附则第一某些总则第一条单证管理是公司流程中极其重要一种环节，是管理中一项非常重要基本工作，单证管理应遵循“安全、节约、严谨、高效”原则，做到专人负责，集中保管。使之走上原则化、科学化管理轨道，有效增进发展。第二条为了控制各类经营风险，保证公司顺利发展，各类单证管理将严格依照本办法执行。第三条本办法执行，由总公司财务管理部、解决中心负责。第二某些单证分类第四条单证按使用性质划分为有价单证、重要单证和无价单证。详细划分原则如下：有价单证是指待发行无面值、经填写金额并签章后即具备支付效力空白凭证。它是代替保险单和收据，标明详细保险费和保险金额并随时可以生效保险票据。重要单证是依照各家合伙保险公司内部规定，对标有序列号某些投保单或投保资料单证按有价单证管理办法执行，其重要性介于有价单证及无价单证之间，但详细管理办法同有价单证。无价单证是未注明该单证钞票价值、无固定面额或在填写金额并签章后不具备支付效力单证。第三某些单证管理办法第五条本办法涉及对象为单证管理室所有有价单证，涉及寿险（一年期卡式单单证）、财产险（车险、财产险卡式单证）中各类有价单证。第六条有价单证管理是总公司单证管理中核心与重点，为防范经营风险，保证公司顺利发展，有价单证管理将严格按本办法执行。第一章管理原则第七条必要遵循“先回销，后领用”原则，采用严格管理，严格考核，贯彻责任管理办法。第八条必要保证所有有价单证进入公司电脑系统，涉及领用、发放、调拨、回销、库存管理等各个环节均需要完毕相应系统操作，同步发放领用还需要设立分类领用和回销台帐，保证每份单证特别是有价单证流转可以进行书面追溯，保证单证明物与系统数据和台帐一致。第二章各级机构岗位职责和人员配备管理第九条各级机构职责一、总公司财务管理部单证岗详细职责如下：（1）对市场部单证岗、各级分公司单证管理室行使直接管理职能；（2）制定、宣导《单证管理制度》，并监督执行；（3）记录有价单证入库、出库、回销台帐，系统录入与实物同步；（4）有价单证遗失解决；（5）有价单证明物回销及未回销单证追踪、管理；二、分公司单证岗详细职责如下：（1）对其分支机构单证岗行使管理职能；（2）宣导《单证管理制度》重要性，并严格执行；（3）负责有价单证领用、发放、回销及核销工作，系统录入与实物同步；（4）负责对分支机构有价单证发放、核销及回销工作；（5）有价单证明物回销及未回销单证追踪、管理；（6）配合总公司单证管理室完毕对分支机构内勤及人员培训，加强风险管控意识；三、各市场部单证岗详细职责如下：（1）负责本部门有价单证管理工作，做好领用、发放、核销及回销记录，保证明物与系统数据一致；（2）严格执行《单证管理制度》；（3）负责向员发放各类单证；（4）负责员有价单证核销、回销工作；（5）负责员丢失有价单证组织工作；（6）负责离司员领取单证回缴清理工作；第十条人员配备管理（1）单证管理人员素质规定：有有关工作经验，有较强责任心，熟悉电脑操作。（2）各分支机构单证岗人员由总公司单证管理室负责人监督考核；（3）单证管理员异动解决分支机构单证管理员换岗或离职，必要要完毕单证交接手续，并通过上一层级单证管理室确认所有有价单证库存、领用、回销台帐记录和实物及系统一致，经本机构负责人审批后才干换岗或离职。未完毕单证交接手续，或有价单证交接不清，台帐记录和实物及系统不能统一不能换岗或离职。1、各分支机构及时上报机构单证岗内勤人员姓名及联系方式，理顺沟通渠道；2、总公司将对于单证管理制度组织各分支机构内勤参加培训，分公司对其直属县级机构也应加大管理力度，以组织培训或下机构形式强化各县级机构风险管控意识，配合好总公司管理工作。有价单证管理第一节有价单证领取流程第十一条机构单证岗内勤可依照前几月平均销售量申请有价单证库存量，领用时填写《单证领用单》，经总公司单证岗审核后，方可发放，并在电脑系统中做发放解决。新设机构应在各种手续齐全，并通过各类审批后来，方可申请领取单证，领取单证时需填写《有价单证领取申请表》，格式见附表一，审批通过后来，即可以领取单证。第十二条各分支机构除保证适量库存外，要遵循“先回销、后领用”原则。各机构领取单证时，要将使用过单证按照规定进行整顿并回销后，再领用新单证。各机构在领用单证时，可以提前一天将单证领取种类及数量上报到单证岗，次日单证管理员将依照上报筹划及机构回销单证数量进行单证领用。没有上报数量机构，在到总公司回销单证时，将领取单证清单交至单证管理员，单证管理员将依照综合各方面状况进行单证领取。第十三条筹划发放总公司单证管理员会依照各机构实际状况为其合理发放单证。如机构有特殊，需大批领用单证时（领取数量在20份以上机构），要提前至少一天报筹划给单证管理员，以便总公司进行调配，但未使用完单证，要及时进行回销。注：上报单证数量必要与实际量所需要单证相匹配，发放单证时，也将根据机构实际量进行合理发放。第十四条领取时间：（1）地市分公司因地市分公司单证流转需邮递解决，因而领取单证前必要提前一天向总公司单证管理室提出需求，由总公司单证管理员负责调配，保证次日邮递（周六、日除外）。上报单证领取时间为：周一至周五：上午9：00-11：00，下午：14：00-16：00周六不负责邮寄单证。（2）石家庄地区各机构有价单证领取时间为：周一至周五：上午9：00-11：30，周六：上午9：00-11：30下午14：00-17：00下午14：00-15：30第二节有价单证回销管理第十五条自有价单证批量领用之日起，回销率达到70%方可领用新单证，且不能超过其机构申请数量。（1）有价单证批量领用普通石家庄地区各机构超过20天未使用，其她地区各分公司超过35天未使用必要所有回销，个别保险公司视状况而定，各机构一定要积极配合总公司单证管理员规定，在规定期限内将空白单证及时回销，回销实物填写《有价单证销号单》。（2）正常使用有价单证必要附有对的有关手续，并及时回销给总公司，以便总公司能及时交回保险公司，保证单证量流转。各类定额保单及卡式单证必要按照保险公司规定使用或填写，使用后及时回销给总公司，保证在生效日前三天将保险单交回保险公司，使其能正常起保。第十六条一线人员使用（1）各分支机构可依照本部门展业规定，对于有价单证发放最后端可以到员，但必要严格执行总公司单证管理办法，员领用七天内未使用必要100%所有交回，超期领用填报《超期领用有价单证申请单》。（2）有价单证正常填用后应于24小时内交回分支机构。第三节有价单证作废及遗失管理第十七条作废有价单证管理作废有价单证是指有价单证由于污损、错用、停用等因素而报废单证。在回销此类单证时，所有联必要齐全，必要保证各联完整性、不缺页，否则视为遗失。作废单证按使用保险公司规定作相应扣款解决。第十八条遗失有价单证管理（1）遗失单证是指有价单证入库或领用后，在储备和使用中因没有妥善保管而遗失单证（或单证客户联）。（2）在确认单证遗失应于24小时内及时与上级机构联系，由遗失负责人本人填写《有价单证遗失解决单》(见附表二)，各分支机构应记录因素、时间和采用办法，经所属县级机构报分公司，由分公司上报总公司单证管理室，并于单证确认遗失七天内按保险公司有关规定作出解决，同步协同总公司将解决状况和关于纪录报保险公司审批。七天后县级机构未作出解决动作，由分公司三日内办理，十日后未解决由总公司单证管理