财务管理课件上海财大财务公开课

财务管理课件上海财大财务公开课目录财务管理概述财务报表分析筹资管理投资管理营运资金管理收益分配管理财务风险管理财务管理概述01财务管理是企业管理的重要组成部分，主要关注资金的筹集、投放、运营和分配等方面，旨在实现企业价值最大化。定义财务管理的目标包括实现资本保值增值、提高资金利用效率、降低财务风险等。目标财务管理的定义与目标01决策支持财务管理为企业的战略决策、投资决策和融资决策等提供重要依据和支持。02风险管理通过财务管理，企业可以识别、评估和控制各种财务风险，确保企业稳健经营。03资源优化财务管理有助于企业优化资源配置，提高资产使用效率，降低成本费用。财务管理的重要性010203财务管理的历史可以追溯到古代的商业活动，随着商业的发展而逐渐演变。历史沿革现代财务管理越来越注重量化分析、风险管理和决策支持等方面，同时也在不断探索新的理论和方法，如行为财务学、环境财务学等。发展趋势随着全球化的深入发展，财务管理也越来越注重国际视野和跨文化交流，以适应不同国家和地区的经济、法律和文化环境。国际视野财务管理的历史与发展财务报表分析02通过对企业资产结构的分析，了解企业资产配置的情况，判断企业资产的流动性和长期投资能力。资产结构分析负债结构分析所有者权益分析分析企业的负债来源和期限结构，评估企业的偿债能力和财务风险。关注企业所有者权益的构成和变动情况，了解企业的盈利能力和资本保值增值情况。030201资产负债表分析分析企业的收入来源、结构和增长情况，评估企业的市场地位和盈利能力。收入分析研究企业的成本费用构成和变动趋势，探讨企业成本控制的成效和潜力。成本费用分析通过对企业利润的构成和变动情况进行分析，评估企业的盈利能力和经营成果。利润分析利润表分析

现金流量表分析经营活动现金流量分析分析企业经营活动产生的现金流量情况，评估企业的盈利质量和经营活动的可持续性。投资活动现金流量分析关注企业投资活动的现金流入流出情况，了解企业的投资战略和风险控制能力。筹资活动现金流量分析研究企业筹资活动的现金流入流出情况，探讨企业的融资策略和偿债能力。03财务趋势分析通过对企业连续多年的财务报表进行分析，了解企业财务状况和经营成果的变化趋势，预测企业未来的发展前景。01财务报表勾稽关系分析通过对财务报表之间的勾稽关系进行分析，验证财务报表的真实性和合理性。02财务比率分析运用各种财务比率对企业财务状况和经营成果进行综合评价，如流动比率、速动比率、资产负债率等。财务报表综合分析筹资管理03包括内部筹资和外部筹资。内部筹资主要依赖企业自有资金，如留存收益；外部筹资则通过银行借款、发行债券或股票等方式筹集资金。根据资金来源不同，可分为权益筹资和负债筹资。权益筹资包括吸收直接投资、发行股票等，负债筹资则包括银行借款、发行债券等。筹资渠道与方式筹资方式筹资渠道资本成本是企业筹集和使用资金所付出的代价，包括筹资费用和用资费用。资本成本的高低取决于无风险利率、经营风险溢价和财务风险溢价等因素。资本结构是指企业各种资本的构成及其比例关系。合理的资本结构可以降低资本成本，提高企业价值。资本结构的决策需要考虑企业的风险、成本和收益等因素。资本成本与资本结构杠杆效应是指由于固定费用的存在，导致企业盈利或亏损的幅度大于业务量变动幅度的现象。财务杠杆效应的大小取决于固定费用的大小和业务量的变动情况。风险控制在筹资过程中，企业需要关注各种风险，如市场风险、信用风险和流动性风险等，并采取相应的措施进行风险控制，如建立风险预警机制、制定风险应对策略等。杠杆效应与风险控制投资管理04投资项目可行性研究包括市场分析、技术可行性、经济可行性等方面的研究，以确定项目是否值得投资。投资项目评估方法如净现值法、内部收益率法、投资回收期法等，用于评估投资项目的经济效益。投资决策流程包括项目筛选、初步评估、详细评估、投资决策等步骤，确保投资决策的科学性和合理性。投资项目评估与决策介绍证券市场的基本概念、种类、交易方式等。证券市场概述包括基本面分析、技术分析、数量分析等，用于预测证券价格走势和选择投资标的。证券投资分析方法如分散投资、集中投资、指数化投资等，以降低风险并提高投资收益。证券投资组合策略证券投资分析与选择123介绍马科维茨投资组合理论、资本资产定价模型（CAPM）、套利定价理论（APT）等，为投资组合的构建提供理论支持。投资组合理论包括投资组合的目标设定、资产选择、权重确定等步骤，以实现投资组合的风险和收益平衡。投资组合构建与优化采用夏普比率、特雷诺指数、詹森指数等指标，对投资组合的业绩进行客观评价。投资组合业绩评价投资组合理论与实务营运资金管理05现金预算的编制与执行通过预测未来现金流入和流出来制定现金预算，确保企业资金的合理调度。有价证券的投资策略根据企业的风险承受能力和投资目标，选择适当的有价证券进行投资，实现资金的增值。现金管理的目标确保企业拥有足够的流动性以应对日常经营和突发事件，同时降低闲置资金，提高资金使用效率。现金及有价证券管理信用政策的制定与执行建立客户信用评估体系，制定合理的信用政策，包括信用期限、信用额度等，以降低应收账款风险。应收账款的监控与催收定期对应收账款进行账龄分析，及时跟进逾期款项，采取有效的催收措施，确保应收账款的及时回收。应收账款的成因与风险了解应收账款的形成原因，如商业信用、促销手段等，并识别潜在的风险，如坏账损失、资金占用等。应收账款管理了解存货在企业生产经营中的作用，如保证生产连续性、满足销售需求等，并掌握存货的分类方法。存货的功能与分类建立科学的采购计划，合理确定采购批量和采购时间，降低采购成本。同时，加强存货成本控制，减少资金占用和浪费。存货的采购与成本控制建立完善的存货管理制度，确保存货的安全、完整和有效。采取先进的仓储技术和方法，提高存货周转率，降低存货风险。存货的储存与保管存货管理收益分配管理06股利支付的程序包括宣告日、股权登记日、除息日和发放日。股利政策的类型包括剩余股利政策、固定或持续增长的股利政策、固定股利支付率政策以及低正常股利加额外股利政策。内部融资的优缺点内部融资的优点是成本低、风险小，缺点是可能导致企业现金流紧张，影响企业日常经营。股利政策与内部融资包括股票期权、员工持股计划、奖金计划等。员工激励的方式包括公平性、竞争性、激励性、经济性以及合法性。薪酬设计的原则包括确定薪酬策略、进行职位分析、实施职位评价、开展薪酬调查以及确定薪酬水平。薪酬设计的步骤员工激励与薪酬设计企业所得税筹划的方法01包括利用税收优惠政策、合理安排企业组织形式和资本结构、选择适当的存货计价方法等。合规性审查的内容02包括审查企业的财务报表、纳税申报表以及其他相关税务资料，确保企业的税务处理符合税法规定。合规性审查的流程03包括制定审查计划、实施审查程序、记录审查结果以及出具审查报告。企业所得税筹划与合规性审查财务风险管理07包括财务报表分析、风险问卷调查、流程图分析、现场调查等，用于发现企业潜在的财务风险。风险识别方法采用定性和定量评估相结合，如风险矩阵、敏感性分析、蒙特卡罗模拟等，对识别出的风险进行量化和排序。风险评估方法风险识别与评估方法论述风险应对策略制定及实施效果评价风险应对策略根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移和风险承受等。实施效果评价通过定期的风险审查和监控，评估风