阳光保险集团股份有限公司最终版

阳光保险集团股份有限公司——内部控制目录5公司概况3内部控制存在的问题2内部控制缺陷的原因分析4内部控制现状建议与总结01公司概况①企业简介②组织结构公司简介成立时间：2005年7月总部地点：北京市朝阳区朝外大街乙12号经营范围：主要以财产保险业务的全国性保险公司和人寿保险、健康保险和意外伤害保险等人身险业务的全国性专业寿险公司为主内部组织框架02阳光保险公司内部控制现状1控制环境2风险评估3控制活动5有效监督4信息沟通1、控制环境阳光保险是一个非常重视人才的公司，称之为“阳光人才观”。“阳光成长计划”更是面向年轻大学生，将其逐步打造成公司发展的未来。设立了专门规划的负责人，合理划分总公司和分总司的职责，总公司一般来说要满足业务规模、组织架构和风险管理工作的需要，分支机构要设置合规管理机构或者监督岗位。2、风险评估通过定量和定性的方法对公司经营中遇到的风险划分成合理的分类，同时进行了系统科学的分析。为实现公司的战略要求，对于全公司存在的风险进行针对性的管理，制定出严格的标准。设立了以风险管理为中心的三道防线的管理架构，分别对事前进行排查、对事中进行有效沟通、对已经建立好的风险管理流程和活动进行实施监督。3、控制活动保监会出台了许多保险行业的规定，同时财务部更是对企业经营过程中制定了相关准则，阳光保险严格按照《会计法》的相关规定，对本公司的财务处理系统进行了合理规范，成本核算一直以来是阳光保险管理难度最大的方面。.阳光保险公司在成本核算上设立了三维的成本管理新模式，具体说来分为保单成本、财务投入和预算控制，对于经营活动进行管理的模式4、信息与沟通阳光保险根据管理办法的相关规定对公司日常经营活动进行自查自纠，还要通过官网和官微、微信公众号推送的形式，第一时间公开发布信息披露公告，做好附注的说明工作，自觉地接受大众的监督。5、有效监督阳光保险设立了专门的监察局，各个部门都要接受其进行的检查，及时的配合，对于存在的问题要及时解决，同时为了更好的了解了客户的所思所想，开通了意见咨询箱和专门的投诉热线等多种方式。切实的完成好企业的健康有序发展，保障了公司客户的合法收益。03阳光保险公司内控存在的问题存在的问题01020403公司高层对内部控制认识不到位，财务违规操作现象频发。承保业务不够规范，骗保现象严重。人力资源管理方面不完善，任用不具备任职资格的人员。理赔管理控制和电话销售不严格。.1公司高层对内部控制认识不到位，财务违规操作现象频发2010年，中国保监会对阳光财险黑龙江省分公司进行通报批评，其通过虚假发票等手段，徐磊费用以及管理费用，甚至私刻银行等机构的公章，并对其处罚80万元，同时撤消了阳光财险哈尔滨的营业部。.2017年1月19日，在吉林保监局发布了处罚决定书中显示，阳光保险长春中心支公司2016年存在套取费用用于非对应会计凭证所记载的经济事项的违法行为，违法金额合计97.14万元。吉林保监局决定，对阳光保险长春中心支公司罚款二十万元，与此同时，对时任总经理王竟飞进行了公开通报和经济处罚一万元的决定。并且对上述违法行为负直接责任.2承保业务不够规范，骗保现象严重在2010年，阳光财产保险广东分公司承保了广东省某高速公路路段的一切险和公众责任险业务，但是阳光财险广东分公司通过私刻公章和伪造委托书等行为，向保险代理公司开具保险中介服务费发票，从而套取资金高达50.88万元。3.人力资源管理方面不完善，任用不具备任职资格的人员在2011年至2012年间，阳光产险广东分公司存在了一些违规操作行为，其中包括：高管任职申请的履历和事实不符、对于临时性调剂人员上岗时间超时、招标文件中的承诺费用返还等等。甚至出现了代理人诈骗保费的恶劣事件。4理赔管理控制和电话销售不严格2016年，中国保监会安徽监管局对外发布了对阳光人寿保险股份有限公司的行政处罚决定书，沈阳阳光人寿保险股份有限公司的一家电话销售中心，部门工作人员没有如实地像消费者说明填写流程、保单责任、赔偿收益、保单贷款等保险合同的重要内容，甚至出现了用回扣送保障名义卖保险等欺诈行为。04内部控制缺陷的原因分析原因分析1.公司高层对于内部控制的重视程度不够.2.企业盲目追求高收益，轻质量3.内部控制权责不明确，

仅停留在设计层面1.公司高层对于内部控制的重视程度不够从上述的违规违法事件中，我们可以看到的是，阳光保险公司在某种程度上存在着不核查费用支出的原由，不去调查核实其合理性和合法性，出现支出大于收入的问题就采取弥补前一年的违规方法解决，甚至出现了人为冲销手续费的问题。种种行为都说明了公司高层对于内部控制的重视程度不够，财务控制系统流于形式，达不到约束的效果，出现高层任意伪造财务数据，导致从上到下的内部财务控制系统失效，对公司也会造成重大的威胁。2.企业盲目追求高收益，轻质量容易导致一部分公司盲目追求保费收入，忽视至上而下制定的内部制度，不惜一切手段达到目的，如果再不采取措施，一味的盲目追求速度，不完善内部控制，只会丧失长远利益，不利于企业竞争。为企业的全面发展提供了健康的发展环境和政策环境，阳光保险公司想抓住发展机遇，打造成为国际优秀的保险金融公司。但需要注意的是在追求“快”的同时也要兼顾“好”。3.内部控制权责不明确，仅停留在设计层面阳光保险公司制定了内部控制制度，尽管公司的制度和规章制度都对员工的违规行为加以限制，但是在实际工作中，往往受到利益的驱使，甚至冒险通过不正当的手段取得非法收益。如果公司把内控制度仅仅停留在设计层面，在执行过程中缺少执行力度，那么内部控制也就失去了存在的意义。05建议与总结（一）管理层更应关注企业存在的整体风险，而非一些细节控制（二）管理者也应该成为内控的对象（三）市场竞争需要建立一套完整的风险管理系统

建议：采用授权控制方式解决所有者缺位问题②确立董事会在内部控制框架中的核心地位③积极发挥内部审计的监督作用。④要增强企业风险意识，设置风险管理评估机制对策：随着我国市场经济的开放水平不断提高，阳光保险公司顺应了时代发展的大潮，得到了进一步的完善和发展。对于阳光保险公司来说，当前的机遇远大于挑战，关键在于如何去应对。阳光保险公