财务部组织管理制度样本

一、财务部工作职责负责建立公司会计核算制度和体系；按期做好年、季、月度财务报表，做到帐表相符、帐证相符、帐帐相符；做好成本核算，负责组织公司财务成本和利润筹划制定和实行；负责对各部门资金使用筹划审核和对使用状况实行监督，管好用好资金；对往来结算户随时清理、督助有关部门及时催收款；严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据；对公司经济活动进行财务分析，向总经理提供综合性财务分析报告和依照工作需要向部门提供专项财务分析报告。二、财务部编制财务部定编3人：设经理（副）1人，主办会计1人，出纳员1人。三、财务部各岗位职务阐明书（一）财务部经理职务阐明书1.1职务名称：财务部经理1.2直接上级：总经理1.3直接下级：会计师、出纳员1.4管理权限：在总经理授权范畴内行使对公司财务解决权1.5管理职责：全面负责财务部工作1.6详细工作职责：贯彻执行国家财经政策和我司重要负责人对财务工作规定和制定我司财务规章制度；对各项资金收付进行严格审核把关；负责安排本部门人员工作，并进行检查、总结、督促和配合财务人员及时解决帐务，按期编报会计报表和关于会计资料；负责对我司生产经营状况和财务收支状况筹划提供参照资料，协助关于部门编制筹划，参加审核并监督执行；负责进行本部门业务技术学习和交流，注重和同事团结，共同完毕各项工作任务；负责配合采购部门理顺原、辅材料进出仓管理操作，在此基本上负责搞好成本核算工作；尽量收集、整顿睬计资料并进行定期或不定期分析和比较，针对影响预期筹划指标重大问题，会同关于人员进一步调查，提出改进经营管理办法和建议；按年、季编写财务状况阐明书，重大问题及时向总经理报告；负责建立各部门物资财产登记薄，并监督实行，每半年进行清点一次；每月抽查成品仓5个产品、原料仓2个产品、附料仓3个产品帐物与否相符，并作出记载；每月对财务报表进行盈亏状况分析，销售业绩分析，产品进出仓数量分析；依照公司现状及费用，划出盈亏平衡点警戒线；对帐务全面把关，不容许因疏忽而导致公司财务上损失。1.7职务规定（任职资格）财会本科毕业,会计师资格；五年以上工业公司主管会计工作经验；道德品质好，责任心强，工作认真细致。（二）主办会计职务阐明书2.1职务名称：主办会计2.2直接上级：财务部经理2.3管理权限：受财务部经理委托，行使公司会计核算和关于财务监督权力2.4工作职责按规定会计科目设立总帐，进行会计分录、汇总凭证、登记总帐和明细帐，做到帐证、帐帐、帐表相符；负责所有记帐凭证复核和检查，按权责任发生制原则解决各期、各部门分摊费用、成本；负责签收出纳移送所有收付款凭单，并进行复核和审查；按月盘点出纳钞票库存，并作出恰当解决；负责审核各部门交来凭单；按月追收各部门应交财务凭单；对收到各项报表进行复核、整顿、编制汇总报表；负责按月审核编造除生产工人之外各部门人员工资；负责按月核对往来帐户，及时解决已明确差别数据；负责对会计凭证进行整顿归档；负责销售增值税专用发票管理；协助经理办理各项税务事项和有关部门财务事项；积极完毕领导交办其他工作。2.5任职资格财务专业大专以上学历、会计师职称；三年以上工业主办会计经验；有服装工业会计经验优先。（三）出纳员职务阐明书3.1职务名称：出纳员3.2直接上级：财务部经理3.3管理权力：对不符合审批手续支出有拒付权力3.4工作职责：按规定规定建立钞票日记帐和银行存款日记帐，并按规定规定登记；审核所有支出凭证，对符合审批手续支出凭证按规定付款；负责收款事项；负责编制收付存移送表，准时向主办会计移送钞票和收支凭单；负责公司资金安全，按月和主办会计盘点钞票，按月核对银行存款发生额和余额；积极完毕领导交办其他工作。3.5任职资格：中专以上学历，财会专业（或有出纳员工作经验）；工作负责、细心。四、财务部员工绩效考核评分原则员工绩效考核评分原则采用减分法，即先对每项工作拟定考核原则和原则分，再依照考核原则去衡量评估考核对象工作状况，视其实际工作状况与考核原则之间差别，按规定减分原则相应扣分（直至扣完为止），原则分与扣分数量代数和即为该考核项目实得分。财务部经理绩效考核评分原则制定月工作筹划(10分)规定每月28日前准时报送本部门下月工作筹划，未准时报送扣5分；规定根据本部门工作职责和公司整体运作需要应安排重要工作没有漏掉，筹划工作目的、负责人、完毕时间明确、办法环节和所需资源得当，对也许浮现问题和困难有足够预计和解决办法，以此为原则对工作筹划质量进行评估，酌情扣0~5分。月工作筹划（涉及总经理交办事项）完毕（60分）规定保质保量准时完毕部门月工作筹划和总经理交办事项。每有一项当月应完毕工作任务没完毕扣5分（属于下属负责工作负领导责任扣2分）；每有一项工作任务没按筹划进度完毕扣2分（属于下属负责工作负领导责任扣1分）；工作质量不高，每有一次对的批评意见或投诉扣2分；每浮现一次重大失误（导致公司财产损失、名誉损失或严重影响其他部门业务开展）酌情扣30~60分。寻常例行事务解决（20分）按规定审核、审批各种资金支出，每有一次越权、失控、处置不当扣5分；审核会计帐薄、填制各类税赋申报表，给公司导致损失扣10~20分；每月5日前审核、上报财务报表、财务分析报告，不准时扣2分；有差错扣2分；按月、按单、按款核算成本，并进行分析，提出成本控制方案，没有核算扣10分；没有分析扣5分；成本控制方案被采用达到预期效果奖10分；内部管理（5分）规定建立健全各项内部管理制度、工作程序；加强对下属管理，及时指引、督导下属工作；适时进行优胜劣汰，建立高效团队。每有一种员工考核分数在80分如下扣2分；若持续三个月不能提高80分如下员工业绩而不采用优胜劣汰办法，则本项不得分。组织纪律（5分）规定模范带头遵守公司各项规章制度，每有一次违背扣1分。主办会计绩效考核评分原则会计核算(60分)按财务部规定登记总帐和各明细帐，规定做到帐证、帐帐、帐表相符。考核时先核查帐帐、帐表与否相符，若不符扣30分；然后随机抽取50~100份记帐凭证，核查与否与原始凭单相符、与否帐证相符，每有一份不符扣5分；与否分录对的，每有1份分录错误扣5分；与否分摊合理，每有一项分摊失误扣5分。财务监督（10分）规定所有记帐凭证原始凭单精确、完整、符合公司财务管理规定。考核时随机抽取50~100份记帐凭征，核查原始凭单与否符合规定，每有一张不符合规定扣2分；规定月末最后一日或次月第一日盘点出纳钞票，与帐存金额有差别时，要及时报告经理，按经理批示解决，没有按以上规定完毕任务扣5分；规定每月准时与有关人员核对需结算帐户，向经理报告差别，依照经理批示解决差别数据，没有按以上规定完毕任务扣5分；规定及时核对银行对帐单、出纳银行存款日记帐和会计明细帐，有差别时要及时报告经理，依照经理批示解决差别数据，没有按以上规定完毕任务扣5分。财务服务（10分）规定准时精确无误编造各部门人员工资，没准时扣2分；每有1人错误扣2分；准时、精确编制财务汇总报表，没按规定期间完毕扣2分；不精确酌情扣2~5分；按筹划开具销售增值税专用发票。财务档案管理（10分）规定按月对会计凭证、财务资料，按档案管理规定整顿存档，不符合原则（或样板）规定酌情扣1~8分。交办任务（5分）规定及时、圆满完毕领导交办和财务部月工作筹划中负责工作任务，每有一欠不及时或不符合领导规定扣2分。组织纪律（5分）规定模范遵守公司各项规章制度，每有一次违背扣1分。出纳员绩效考核评分原则记帐（20分）规定依照财务部内部规定按日序时逐笔登记钞票和存款发生额。考核时随机抽取5~10天帐本，每有一笔不符合扣1分。财务监督（40分）规定严格按公司“钞票管理制度”审核所有支出凭证，不得办理不符合审批手续和规定单据付款。每有一次把关不严扣2分。计算办法：交单时由主办会计审核退回凭证数+考核主办会计时发现数资金安全（20分）规定严格按公司“钞票管理制度”库存钞票，月末最后一日或次月第一日会同主办会计进行钞票盘点，钞票余额应和帐存数相符。库存超标扣5分；未按规定期间盘点扣5分；钞票余额与帐存数不符扣10分；规定准时核对银行存款各个帐户月末余额与银行对帐单余额，若有不符，要及时查明因素，并依照经理批示做出当月银行存款余额调节表。没准时核对扣5分；没查明因素