太阳花心理咨询创业方案样本

创业策划书项目名称：XX心理征询有限公司项目类别：服务负责人：XX电话号码：182******911地址：西安石油大学经济管理学院1.

执行总结 32.

公司描述 42.1.

公司宗旨 42.1.

1公司使命 42.1.2. 公司宗旨 42.1.3.

公司经营方略 52.2.

公司名称和构造 42.2.

1公司名称 42.2.2. 公司构造 42.3.

公司管理层 52.4.公司经营方略 52.5.相对价值增值 52.6.公司设施 53.

服务描述 53.1.

服务项目 53.1.1.

心理征询与心理治疗 53.1.2.

个人心理测量 63.1.3.

公司员工心理培训 53.1.4.

公司征询 63.1.5.

大众心理课堂 53.2.

服务方式 63.2.1.

面谈法 63.2.2.

电话法 63.2.3.

出诊法 63.2.4.

网上在线征询 63.2.5.

公司培训 63.2.6.

课堂培训 63.3.

服务优势 74.

市场分析 94.1.

产业背景 94.2.

市场特性 94.3.

发展前景 94.4.

宏观政策 94.5.

目的市场 94.6.

目的消费群 94.7.

市场进入和开发 95.

竞争分析 115.1.

竞争环境描述 115.1.1.

竞争服务和竞争对手 115.1.2.

重要竞争对手分析 115.2.

波特五力分析 115.3.

模仿竞争 126.

营销方略 156.1.

发展战略 156.1.1.

初期 156.1.2.

中期 166.1.3.

长期 166.2.

营销筹划 156.2.1.

促销方略： 156.2.2.

广告创意 166.2.3.

服务创新 166.3.

合伙伙伴 156.4.

定价方略 157.

投资分析 167.1.

股本构造与规模 167.2.

资金来源与运用 177.3.

投资收益与风险分析 177.3.1.投资净现值 177.3.2.投资回收期 177.3.3.内含报酬率 177.3.4.项目敏感性分析 187.3.5.盈亏平衡分析 187.3.5.投资回报 188.

财务筹划 198.1.

投资预算 198.2.

征询收入预测 228.3.

财务预算基本假设 228.4.

预测财务报表 228.5.

获利状况分析 229.

机遇与风险 249.1.

机遇 249.2.

外部风险 249.3.

内部风险 259.4.

解决方案 25附录 26

1执行总结Sun-flower太阳花心理征询有限责任公司是一种建议中公司，它拥有国内知名心理征询专家和具备良好职业道德、行业经验专业人士，倡导心理健康是优质生活新概念，为人们提供尽善尽美心理保健与开发服务。国内心理征询业蕴藏着巨大潜力和商机，陕西作为全国教诲大省，每年需要征询学生大概有30%，据调查，当前西安心理征询市场比较混乱，没有对既有市场进行细分，也没有专业品牌形象心理征询公司，这就为咱们进入市场创造了缺口。公司成立初期重要宣传心理征询是高质量高品位生活象征，变化人们对心理征询老式结识，提高公司品牌形象并创造更多市场需求。针对解决当代人们生活情感、压力等问题，协助人们提高生活质量。公司注重短期目的与长远战略结合，中长期目的将逐渐拓宽心理征询及管理心理领域，打开并进入心理征询高品位市场，开展大众心理课堂及出版心理卫生与健康有关书籍，继续完善公司网站，使之成为陕西心理征询门户网，成立会员俱乐部和心灵殿堂轻音乐咖啡吧，形成以心理征询服务为核心多元化经营公司。2

公司描述公司宗旨2.1.1公司使命“向人们提供“贴”心服务，保卫优质健康生活”2.1.2

公司宗旨“倾听您内心风暴，让阳光洒满心灵”2.1.3公司经营方略树立良好品牌形象，提供优质个性化服务公司名称和构造2.2.1公司名称Sun-flower太阳花心理征询有限责任公司。2.2.2

公司组织构造总经理董事会服务部市场部财务部总经理董事会服务部市场部财务部人力资源部网络技术部董事长总经理：依照董事会拟定公司发展战略规划实行运营研究制定详细办法，拟定内部组织机构，协调各个部门之间关系，任命和解雇部门经理，并定期向董事会报告公司经营状况。服务部主管：负责公司寻常服务管理，依照市场部门提供状况调节组织服务、协调解决与顾客之间关系。财务部主管：对公司内部财务控制、会计、投资活动负责，定期向总经理递交财务报告，分析公司财务状况并提出意见。市场部主管：对公司整体营销活动负责，管理营销队伍。人力资源主管：负责公司人员招聘、培训、选拔、提高及关系协调，制定有效人员考核和勉励机制，营造以人为本公司文化。网络技术部主管：负责公司心理征询网站开发与维护，并密切配合市场部，做好网络营销。2.4.

公司经营方略重要服务是心理征询（测量与治疗）与公司培训，经营方略依照西安心理征询行业既有市场现状，各类征询公司和机构尚有诸多局限性和缺陷，无法满足细分市场顾客需求，因此，在公司发展过程中，只要采用适当经营方略，完全可以弥补市场空白，满足更多顾客需求。公司可以考虑采用如下某些方略，组合运用，逐渐形成自身竞争优势。（一）体制领先在完全市场化环境下，心理征询公司核心竞争力，最后取决于其人才素质和能力。可以从下面几种方面来加强人才管理。建立以员工为我司体制，员工待遇高，提高员工工作满足感，对员工进行职业规划和提供良好培训机会，公司文化制度领先于其他公司。（二）概念领先公司源于创新，人才集中，可以对既有目的顾客需求作非常进一步研究分析，在此基本上，提出某些新服务理念，以新经营概念在心理征询行业中获得突破，提高自己知名度和树立自己品牌。在未完全市场化状况下，诸多心理征询在服务概念比较单一、经营方式比较被动，由于新创公司，更有助于发挥这种服务理念优势，大胆尝试新心理征询思路，形成自己服务特色。（三）服务领先服务领先，这是公司进入市场最容易获得突破途径。公司不但为顾客提供优质服务，更重要是这种服务具备创造性。（四）创造品牌一种公司竞争力往往不是来自其自身力量大小，而是来自其品牌。因此公司要不断提高品牌知名度和美誉度，以保证公司成为西安心理征询行业中第一品牌。相对价值增值体验式心理服务体系，具备人文性艺术性，提供优美征询环境，让顾客心理得到尽量满足，给人们带来新生活理念，让人们更懂得关注心理健康和卫生，为社会和谐发展做出努力。公司设施服务与办公场合及装修：120—150平方米，用于公司寻常办公和服务。办公设备：电脑七台，电话六部，办公桌椅八套，打印机一台，沙发两套，书柜三个，办公文化用品，中央空调。服务设备：心理测试系统、心理诊断系统、脑波治疗仪器。3

服务描述服务项目3.1.1心理征询与心理治疗心理征询在英文中被称为Counseling("征询")，从字面上看，是洽商与顾问指引意思；或者称为PsychologicalCounseling（"心理征询"），意即在心理方面予以征询对象以协助、劝告、辅导过程。美国心理学家卡尔纳对征询定义是：征询是指一种专门向她人提供协助与谋求这种协助人们之间关系。在这种关系中，助人者手段及其所创造氛围使人们逐渐学会以更积极办法对待自己和她人。心理征询是运专心理学知识、理论和技术，通过征询者与求询者协商、交谈和指引过程，提供可行性建议，针对正常人及轻度心理障碍者各种适应和发展问题，协助求询者进行探讨和研究，从而达到自立自强、增进健康水平和提高生活质量目。实践证明，心理征询对提高心理健康水平协助是非常明确。在心理征询中通过协助关系可以使求询者心理健康朝着好方向转化。这里涉及三个方面含义：第一，可以协助求询者提高对待自身和人际关系方面心理能力；第二，普通征询不但可以消除某些病症，并且也可以增进人格重建和发展；第三，不但有心理障碍人可以谋求征询，就是在自身发展中遇到阻力正常人，也同样可以谋求征询并从中获益。我司心理治疗仪器是具备医疗资格认证物理治疗仪器，它可以创造缓和压力环境，改进人体心理和生理状态；增强脑供血，改进脑循环；提高注意力改进学习，激发记忆力和创造力；提高生理和心理适应及调节能力。它精神类治疗范畴涉及：顽固性失眠、神经衰弱、逼迫症、焦急症等神经症、更年期综合症等心身疾病均有独特疗效。作为脑中风后遗症、原发性高血压、考生考期综合症、小儿多动症等病症辅助治疗手段也有其独到之处和辽阔应用前景。3.1.2个人心理测量心理测验是测量心理现象数量化手段。大多数心理测验是通过向被视者呈现问卷、图片等方式，依照被试者回答成果或反映来评分。当代心理测验内容和评分办法都是原则化。心理测验在精神卫生、教诲、人才选拔、军事、司法等领域均有着十分广泛应用。心理测量重要有智力测验，人格测验，心理疾病测试，职业测试，小朋友心理测试等种类。3.1.3公司员工心理培训公司员工心理培训是将心理学理论、理念、办法和技术应用到公司管理和公司训练活动之中，以更好地解决员工动机、心态、心智模式、情商、意志、潜能及心理素质等一系列心理问题，使员工心态得到调适、心态模式得到改进、意志品质得到提高、潜能得到开发等。它有助于提高员工工作绩效，增强员工心理素质，提高员工满足感和对公司认知感，进而提高公司经济效益，创造和谐雇佣关系。3.1.4公司征询为中小型公司或公司创造或完善公司文化出谋划策，为公司或公司决策提供顾客心理分析，市场行为心理分析，消费决策心理分析等提供科学心理学意见。3.1.5大众心理课堂针对普通大众所需要心理培训，例如想提高对孩子教诲方式办法父母，想提高自己婚姻或感情质量人，独居老人心理调节，产前或产后妈妈心理调节，下岗工人心理调节，就业心理培训，出国留学人员心理培训，夫妻婚姻关系培训等后来会依照公司发展和资源以及市场需求变化会提供不同心理培训内容。3.2.

服务方式3.2.1面谈法普通在提前预约状况下，按照商定期间前去征询室进行征询，可以自己选取征询师也可以由咱们为顾客推荐适当征询师进行征询，依照顾客不同心理状况选用不同风格设计征询室。3.2.2电话法一方面顾客需要提前把费用支付到固定公司帐户，然后再进行电话征询。3.2.3出诊法只有拥有金卡顾客才可以选取出诊征询，征询地点可以是咖啡馆茶座办公室等普通不选用私人场合特殊状况除外。3.2.4网上在线征询在公司网站中进行免费在线征询。3.2.5公司征询可以在公司进行，也可在别场合培训（如租赁教室）等。3.2.6课堂培训法普通选取租赁教室。3.3.服务优势1接近重要目的市场，具备地理优势。2以大型书城为标志性建筑（中山书城）有助于消除征询者紧张情绪，保护其隐私，文化环境优雅。3装饰讲究，档次较高，营造一种放松氛围，且征询室装修风格不同（不同状况需要不同装修征询室）。4开创公司征询与培训市场。5脑波治疗仪是西安心理征询市场上唯一一部具备医疗资格治疗器械。6价格准时段略有差别，有助于缓和时间上冲突，对学生有优惠政策。7大众心理课堂，人数较少，有助于交流和互动，针对性强，课程分类细致内容丰富且贴近社会需要。8与学校保持密切联系，为某些学校心理学专业学生提供实习机会。9进入高品位市场，并提供独特优质服务。10网站建设及网络营销，提供在线征询，开发与心理有关某些特色版块（心理智力小游戏，趣味心理测试等）。11服务系统完善（涉及售前和售后服务），服务质量高。

4.市场分析4.1.

产业背景随着工业化、都市化、信息化限度不断提高，生活节奏不断加快，社会竞争日益加剧，人们心理压力越来越大，对心理征询、心理辅导需要越来越迫切。依照预测，进入21世纪后国内各类心理卫生问题将更加突出。健康心理征询作为一种通过科学办法和手段提供有效心理援助专业活动，是当代社会一种重要职业领域，将成为国内热门职业之一。美国知名成功学家戴尔·卡耐基以为：一种人事业上成功，只有15％取决于她们学识和专业技术，而85％是靠良好心理素质和善于解决人际关系。来自国际心理治疗大会数字表白，保守地预计，中华人民共和国大概有1.９亿人在毕生中需要接受专业心理征询或心理治疗。国内心理征询业蕴藏着巨大潜力和商机，有辽阔发展空间。近期，劳动和社会保障部决定，于今年6月25日增长一次心理征询师国家职业资格三级和二级鉴定，下半年职业资格考试初定为11月13日，由省级职业鉴定指引中心详细实行。劳动保障部也将于今年下半年颁布新版心理征询师国家职业原则，并启用新版教程。并且在国内诸多高校中特别是教诲类高校越来越多开设或者是加强心理学科建设，这样为满足市场需求提供了源源不断动力。针对当前西安范畴内心理征询行业调查：从业人员良莠不齐，西安市心理征询市场一片混乱。现状：西安心理征询市场令人担忧，当前我市正规心理征询机构重要分为三类：医院心理征询治疗门诊、学校心理征询室和社会上有有关执业资格心理征询机构。当前全市正规心理征询机构还局限性10家，具备国家心理征询师培训资格机构也仅有3家。但是依照省心理学会理事长王淑兰提供数据，由于各种因素导致患有心理障碍大学生有10％~30％，考虑到陕西作为教诲大省，需要进行心理征询大学生可以说数量惊人。并且在西安较高经济收入地区，例如高新技术开发区，那里人们受教诲限度较高，收入也较高但是工作压力也相对较大生活节奏较快，由于物质和精神经常是矛盾，人们在满足物质生活同步也经常会付出精神上某些代价，并且依照马斯洛需要层次论，人们在满足基本生活需要同步，会加大对社会，尊重，自我实现这三方面精神需要。因此由此可见，西安心理征询市场是非常有前景。4.2.

市场特性心理征询实际消费者是心理，接受征询多是工作、学习、感情等压力比较大社会群体。市场特性呈现为接受征询前不可感知性。心理征询市场是个体化服务市场，服务过程属个人购买行为，树立人们对心理征询等与心理健康对的结识是最有效营销方式。依照既有市场中人们不肯接受心理征询因素制定出相应营销对策。心理卫生已是当前社会发展重要问题之一，心理征询是协助人们拥有身心健康和增进人格完善一种手段，有助于人们更好树立自己价值观和人生观，在社会复杂多变因素下引导人们对的对待那些因素。4.3.

心理征询发展前景国内当前处在高速发展阶段，也是一种情绪重负时代，这个时代导致了众多心理不适、情绪障碍乃至精神疾病。社会在追求高技术，人们在谋求高情感，社会在向更大集成化发展，人们则需要有更各种性。在矛盾、在冲突，有表面化了，有还潜藏着。当代人们不但需要身体健康，更需要心理健康，在这样时代背景下，心理征询就成为社会发展必然产物。而在中华人民共和国，心理征询还处在起步阶段，特别是中西部不发达地区，发展时间较短，与西方发达国家相比尚有很大差距，因此心理征询在中华人民共和国将来发展中还具备很大市场潜力。4.4.

宏观政策咱们可以看到，在国家“十一五”规划纲要提出“六个立足”，其中一条就是“以人为本”。这表白国家由偏重GDP增长到更加注重人全面发展，以增强国民“幸福感、心理卫生指数”。4.5.目的市场定位于高校，公司、政府机关及中高收入家庭。4.6.目的消费群中高收入（1500元以上）受教诲人群（大专及以上），青少年，高校学生，老年人等。4.7.

市场开发与进入据调查，西安地区人们对心理征询品牌忠诚度较低，也可以说在西安心理征询还没有真正比较知名品牌，人们对心理征询理解还不够深，从市场调查来看，目的客户群对心理征询需求是有，但是由于其中某些因素不肯进行，而这些因素是宣传手段可以达到，同步人们对心理征询市场前景是非常看好，市场容量也是非常大。市场开发与进入可以采用如下方案：

强调心理征询对心理卫生及人生发展重要性作用；宣传心理征询发展趋势，形成一种理念：接受心理征询服务是高质量生活象征，并引导其中一某些“潮流领导者”来宣传心理征询对个人生活重大影响。市场开发方式在于大力宣传心理征询，简介心理征询对提高健康生活重要性，提高人们对心理征询服务认知限度；消除征询者某些顾虑，向其简介心理征询效果，使客户理解心理征询服务、合用状况等；通过大量宣传，培养人们接受心理征询观念。但需要较长时期（一至两年）普及。然后，以适中价格、尽善尽美服务、有力公关、宣传手段打开市场。5.

竞争分析5.1.竞争环境描述5.1.1.

竞争服务和竞争对手

医院心理门诊：价格较低，普通为50元/小时左右，医生穿着白大褂，医院弥漫着浓浓苏来水味道，在人们意识中去医院等于证明自己有病，严重以为甚至是精神病，普通状况下去医院征询者，心理问题较为严重，医院偏重于药物引导和治疗，对于精神科和神经官能症等相对严重心理疾病尤为专业。

学校心理征询：都是免费，由教诲部规定设立。陕西省高校共有专、兼职心理征询教师300多名，有条件中小学也普遍设有心理征询室，但是学校心理征询还远远不能满足市场需求，并且在学校进行心理征询，会让有些征询者考虑到隐私保密性例如在学校征询怕被教师和同窗看到，也怕征询师会泄露自己隐私等问题

社会民营心理征询：价格较高，普通为100元/小时左右，机构里硬件设施，布置、格局略有讲究，但是在环境美化限度上只能算是普通，并且公司知名度有限对心理征询宣传不够，对市场也没有细分。重要竞争对手分析大康心理保健院优势：大康心理分为大康心理学校，大康心理保健院，大康大众心理课堂。开办时间比较长，占据一定市场分额，是西安市场最有影响心理征询机构劣势：没有市场细分，面广但对不同人群针对性弱没有开发公司征询培训市场在价格上对于学生没有任何优惠公司知名度不够高，宣传力度不够网站信息不丰富内容比较枯燥，界面不够和谐，互动性差在位置上不具备优势阳光心理门诊部优势：与医院挂钩，是西安地区唯一心理专科门诊部，以科研和心理治疗为发展方向，有关产品开发力度大，拥有一定规模心理学资深专家，科研性研究活动多。劣势：人性化服务不够，位于陕西阳光心理研究所内，使进出人显而易见，不符合国内当前保守内敛思想观念。环境舒服感非常欠缺。宣传力度不够，知名度不高。波特五力分析5.2.1潜在行业新进入者：心理征询行业新市场进入者会从两方面对公司存在威胁，一是潜在行业进入者是行业竞争一种重要力量，这些新进入者大都拥有良好征询服务能力和某些必须资源，期待能建立有利市场地位。新进入者加入该行业，会带来心理征询服务市场扩大，带来对市场占有率规定，这必然引起与既有公司激烈竞争，使征询服务利润有所减少；另一方面，新加入者要获得人力资源进行服务，从而也许使得行业人力成本升高，这两方面都会导致行业获利能力下降。5.2.2互补品威胁：心理征询行业有时也会与别行业处在互补状况，其因素是这些服务具备互补性质，例如心理征询杂志或某些电视征询节目，如果互补服务价格比较低，这就限制了本行业收益。5.2.3消费者议价能力：心理征询市场当前消费者议价能力比较弱，由于市场容量大，但是提供心理征询服务供应相对比较少，属于买方市场阶段。5.2.4征询师讨价还价能力：在中华人民共和国，对心理征询这一行业来说，征询师数量较少且高档征询师缺少。由于心理征询师对征询服务作用非常重要，因此征询师有很高议价能力。5.2.5既有竞争者之间竞争：（见5.1.2）5.3.模仿竞争为了提高公司不可模仿竞争优势，咱们重要依托以提高公司核心竞争力为主，重要体当前如下几方面：依托网络经济力量，大力发展公司网站，使之成为心理征询领域门户型网站。良好公司品牌形象，使之成为不可代替服务。灵活经营方略，依照市场变化和预测及时做出相应调节。多样化经营项目，分散风险。良好公司文化，为人才吸纳与培养提供良好环境。顾客宣传力及公司多方位宣传途径。6.

营销方略6.1.

发展战略6.1.1.初期(1年)重要服务是心理征询（心理治疗与心理测量）和公司培训与征询。市场方略为以大量宣传手段提高人们对心理征询服务结识，消除人们对心理征询顾虑，逐渐增长已经意识到需要心理征询人群市场份额，用营销手段开发公司培训与征询市场，发挥先进入市场优势并巩固市场，逐渐完善网络建设；建立自己品牌，积累无形资产；收回初期固定投资，并准备扩大征询服务项目，开始准备扩展和开发衍生服务。市场占有率为心理征询4%—8%。

6.1.2.

中期（2-3年）增长大众心理课堂项目，打开并初步占领心理征询高品位市场，进一步提高人们对心理卫生和健康结识，继续提高品牌形象，增长无形资产，成立会员俱乐部，以便会员交流进一步完善和健全服务网络；重点推广有关征询服务，进一步拓展服务范畴，实行多元化征询服务战略；市场占有率达到12%-17%，居于主导地位；6.1.3.

长期（3-5年）纵向延伸：立足心理征询服务领域，进一步完善心理征询；开展心理征询师资格认证培训；成立健康心理活动俱乐部（组织某些心理性质活动或项目，提高人们心理健康状态，也为某些心理学兴趣者提供互相活动和交流平台，组织某些公益性活动，使之成为一种潮流健康且具备公益性俱乐部）。横向延伸：出版和销售心理征询有关书籍和杂志；建立心灵殿堂轻音乐咖啡吧；为女士提供心理美容业务。

营销筹划6.2.1促销方略初期（1年）1在书店内进行宣传，同步赠送精美书签。2报纸及杂志宣传，重要是刊登由心理征询专家篆写某些与心理征询有关文章3在某些公交车（如教诲专线）上做宣传广告4与高校心理协会联系，共同举办健康心理文化周。5开业一周内开展自愿付费活动，但是学生征询价格不得低于30元/50分钟，其她征询者不得低于50元/50分钟；同步开通免费电话征询服务。6业务人员开展公司征询与培训市场。中期（2-3年）1以大力发展网站宣传为主2在崇高住宅区进行宣传（如电梯里广告），在高尔夫球场设立营销小组。3继续保持与高校合伙关系，为高校学生提供就业指引。4在高中学校开展业务，为高三学生提供选专业心理测量，价格有优惠。长期（3-5年）1以网络营销为主，开展社区宣传。2其她方式公益宣传及公益活动。3争获得到某些公司赞助，共同开始某些公益性服务和宣传。6.2.2广告创意针对重要目的人群采用不同广告宣传方略，以提高品牌知名度和宣传我司心理征询服务为重要目的。学生广告主题：心理健康是指向成功彼岸灯塔广告创意：一只小船在黑夜中波涛汹涌大海里遇到了风暴（pop广告）白领广告主题：潮流优质生活还缺少什么？（引导性广告）广告创意：为了物质咱们究竟付出了多少？让“一种馒头血案”不再发生。金领广告主题：协助您设计更完美优雅与崇高心理殿堂广告创意：私人住宅，私人会所，私人游泳池，尚有什么值得咱们“私有化”？回答：“尚有您私人心理顾问”6.2.3服务创新征询活动不是局限，由于心理征询必要要受征询人自己改进自己心理状态，因此公司征询活动也不是仅局限在征询室内，为某些顾客提供参加某些特殊社会活动机会，这有助于与她们自己提高和改进自己心理状态。这同步也是营销中宣传手段。合伙伙伴1与陕西师范大学心理学院建立合伙伙伴关系，共同研究和开发心理学应用技术。2与某些公司建立合伙伙伴关系，共同致力于公益事业，这对与公司双方都起到了强有力宣传作用，并且为社会发展做出了贡献。6.4.

定价方略星期一至星期五（星期三下午休息）星期六和星期天征询时间段9：00-17：0018：00-20：308：00-18：00征询师（三级）70元/50分钟85元/50分钟85元/50分钟征询师（二级）100元/50分钟120元/50分钟120元/50分钟高档征询师180元/50分钟220元/50分钟7

投资分析7.1.

股本构造与规模公司注册资本80万元。股本构造和规模如下：股本来源股本规模风险投资银行借款金额50万30万比例62.5%37.5%股本构造中，风险投资方面，咱们打算引入1—2家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，银行借款30图9.股本构造和规模

7.2.

资金来源与运用公司初期需要外借资金30万(金融机构三年期借款，利率6.85%)，用作流动资金，同步考虑到合理负债比例，公司资产负债比为5：3。资金重要用于购建生产性固定资产(22万)，以及生产中所需直接人工、服务费用及其他各类期间费用等（208万）。（注：第三年追加固定资产投资30万用于扩大经营规模）7.3.

投资收益与风险分析重要假设：征询师专业水平一流，服务场合装修档次较高，环境优良。租赁办公与服务场合，选址在设施完善中山书城，付租金即可运营。7.3.1.投资净现值 n NPV=∑(CI-CO)t(1+i)-t NPV=434.4140(万元) t=1银行短期借款（1年期）利率为5.58%，长期借款利率为6.12%（以4月为准）。考虑到当前资金成本较低，以及资金机会成本和投资风险性等因素，i取10%（下同），此时，NPV=434.4140（万元），远不不大于零。计算期内赚钱能力较好，投资方案可行。7.3.2.投资回收期通过净钞票流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为二年零三个月，投资方案可行。回收期=合计净现值浮现正值年数-1+(未收回钞票/当年现值)7.3.3.内含报酬率依照钞票流量表计算内含报酬率如下： nNPV（IRR）=∑（CI-CO）t（1+IRR）-t=0IRR=62%t=1内含报酬率达到62%，远不不大于资金成本率10%，重要由于征询服务给人们带来高质量生活，使得征询服务利润率较高，并且，前5年内市场增长性较好。7.3.4.项目敏感性分析公司在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面不拟定因素，咱们对三者按提高10%和减少10%单因素变化做敏感性分析。用逐项代替法计算投资回收期和内含报酬率。（见下图：）图10.内含报酬率 销售收入公司内含报酬率为62% 62%投资经营成本-10%010%不拟定因素变化率表3. 项目敏感性分析项目投资经营成本征询收入-10%+10%-10%+10%-10%+10%内含报酬率62%67%56%69%51%58%投资回收期（年）2.012.121.882172.301.93

公司对征询收入提高和减少最为敏感，经营成本次之。在变化±10%范畴内，内含报酬率依然高达58%，阐明能承担风险，具备一定可靠性。7.3.5.盈亏平衡分析图11.S.C盈亏平衡图（次年）P×Q*=b×Q*+F；S销售价格p=110元；434.4140万元C不含税价100元；销售收入S；105.6万元 F固定成本F，经营成本C；单位可变成本b；Q*Q销量Q，保本点Q*012.52万人公司在第一年由于处在征询服务宣传期而未达到保本点，别的几年均大大超过保本点。保本点分布表4.年份项目第一年次年第三年第四年第五年保本点（万人）0.891.502.923.363.85

7.3.6．投资回报依照对将来几年公司经营状况预测（见附录），公司能保持较高利润增长，拟从净利润中提取合理比例资金作为股东回报。为此，公司第一年和次年不分红，第三年后来每年分红为净利润30%。8.

财务筹划公司以市场调查数据为基本，在遵循会计原则前提下，本着认真态度进行了详尽详细财务预算，依市场调查和合理估算，太阳花心理征询服务公司有出众获利能力和辽阔市场前景。同步，注重财务杠杆和经营杠杆使用。在风险适度前提下，追求公司利润最大化，以保证虽然在风险波动较大状况下，此项目依然有很高投资利润率。8.1投资预算太阳花心理征询服务公司当前处在需要较强资金投入状态下。为实行筹划，需要50万元权益投资和30万元长期借款，用于购买固定资产和支出征询运营启动费用。该项目一期资金筹措估算如表7-1项目名称第一年（万元）所需总投资（钞票投入）50固定资产投资总额6服务设备费8办公设备费8开办费2市场推广和宣传费用10管理费用2人员工资22期初可支配钞票：投资方投入50长期借款30注：一期投资需要启动资金80万元。涉及投资方投入50万元，长期借款30万元。用于表中所列项目，资金缺口由征询收入钞票补足。8.2征询收入预测按照全省每年需要征询人为70万例来计算，假设在五年间这个数量保持不变，咱们对征询人数做了保守预测。心理征询平均定价100元/50分钟心理测量平均定价90元/次心理治疗平均定价100元/次公司培训平均定价1800元/次大众心理课堂平均定价300元/人。当前预测目的客户数量增长状况如图7—2所示。8.2.1心理征询目的客户增长数量预测表7-2-18.2.2心理测量目的客户增长数量预测表7-2-28.2.3心理测试目的客户增长数量预测表7-2-38.2.4公司培训目的客户增长数量预测表7-2-48.2.5大众心理课堂目的客户增长数量预测表7-2-5预测每年征询收入（元）如图7-3：预测其她收入（元）如图7-4：8.3财务预算基本假设1主营业务成本预测直接人工成本：征询服务开展初期，预测13名员工即可以保证征询服务，管理人员可依照需要恰当配备。随着市场需求增大，可恰当增长员工人数以满足征询服务需要。进入中后期，预测管理人员与服务人员共计需要30人。第一年至第五年工人人数分别为：13、15、20、25、30人，平均月工资为2500元。2固定资产投资。公司期初固定资产投资共22万元人民币，其中装修费为6万元，按加速折旧法，折旧年限为，净残值率均为5%；服务设备为8万元，办公设备为8万元。按直线折旧法在内计提折旧。3期间费用管理费用涉及办公设备，服务设备折旧费用，征询开发和业务扩展费用及管理人员薪金、办公费、福利费等。预测每年投入征询开发和业务拓展费用为10万元。第一年管理人员工资及福利6.5万元，其她管理费用为2万元。次年由于征询服务规模逐渐扩大，上述管理费用分别为当年征询收入5%和8%；之后三年均按前期费用30%速率增长。营业费用预计为征询服务收入60%，在年内平均分摊，涉及人员工资、广告宣传费用等。财务费用是指银行利息费用。第一年年初向银行借款30万元，于第三年年初归还。假定借款年利率为7%，当年年终支付利息。4税收数据新办心理征询服务公司，享有所得税优惠。公司开办后从获利年度起两年内不征收所得税，接下来年度按10%税率征收。5利润分派政策股利分派：成立两年内不发放股利，第三年开始按净利润30%分红。法定盈余公积金：按税后利润10%提取，法定盈余公益金按税后利润5%提取。8.4预测财务报表8.4.1财务预算报表预算报表体系跨度为5个期间，涉及第一年到第五年年报表。财务预算报表涉及预测征询服务分析，运营预算，直接人工预算，期间费用预算及钞票流量预算等。为使报表简朴清晰，在科目设立上并为完全按照会计准则规定。详见附表8.4.2预测损益表和利润分派表依照估算，公司完税后利润状况如图7-5所示，五年间共实现税后利润1378512元，平均年增长率为43%。详细损益表和利润分派表见附表。8.4.3预测资产负债表预测资产负债表见附表2。通过对预测资产负债表分析，图7-6显示了公司资产和净资产变化状况，公司总资产中固定投资占了相称大比重，这是由于征询行业特点决定；同步货币资金比重比较大，这重要是由于公司获利性和成长性比较好，钞票流入充裕，这某些资金需要董事会议决定其用途，也可暂时用于金融投资。由于公司负债较小，因此净资产也相应以较大幅度增长。到第五年终，公司预测将拥有资产总值4344140元，净资产为1378512元。8.4.4预测钞票流量表和资金运用表钞票流量表见附表3。咱们采用了直接法进行估算。由于第一年是征询服务推广和宣传阶段，征询人数较少，并且固定资产投入和服务设备办公设备投入相对较大，因而第一年净钞票流量为-10009元。次年，征询规模有所增大，征询人数也比同期有大增长，因而净钞票流量增长，为65300元。从第三年开始，征询服务进入稳定成熟期，征询数量达到市场规模6%，直到第五年，市场占有率达到10%。第五年净钞票净流入为1197240元。每年钞票流量如图7-7所示。营运资金数额将比较大。在稳健原则下，咱们将配合公司发展战略，在不同发展阶段把盈余资金投资于其她项目上。关于这某些投资决策分析将在投资时依照详细状况进行分析。咱们如下分析中不考虑这某些资金再投资产生收益。8.5获利状况分析8.5.1获利能力分析通过计算五年财务指标，咱们可以必定公司具备较好获利性和成长性，详细数据计算如下，五年期间合计实现税后利润1378512元，第五年利润率达到51%。阐明公司具备很大投资价值。（1）资产利润率资产净利润=净利润/平均总资产×100%平均总资产-（期初总资产+期末总资产）/2资产净利润体现了公司运用资产综合效果。指标越高，表白资产运用效率越高。同步也阐明了公司在增长收入和节约资金使用等方面获得了良好效果。（2）净资产收益率净资产收益率=净利润/平均净资产×100%，她反映了公司所有者权益投资报酬率。年度12345平均资产净利率（%）26.0245.6349.4948.0853.2744.498净资产收益率（%）28.1547.5251.2150.1256.4746.694由表可见，资产收益率和净资产收益率在五年间均呈增长趋势。平均净资产收益率达到%，在同行业中是相称高水平。阐明了公司所有者投资报酬率相称高。公司呈现良好发展前景。（3）销售净利润销售净利润=净利润/销售收入×100%该指标反映每一元销售收入带来净利润多少，表达销售收入收益水平。公司在增长销售收入额同步，必要相应获得更多净利润，才干是销售净利润保持不变或有所提高。通过度析销售净利润升降变动，可以促使公司在扩大销售同步，注意改进经营管理，提高获利水平。从表中咱们可以看出，销售净利润随着销售增长而明显增长。平均年增长率达到%。随着销售收入增长，钞票流也不断增长，但这里咱们并没有将这些富余营运资金再投资所产生利润考虑在内。（4）销售毛利率分析毛利率=（销售收入-销售税金-销售成本）/销售收入销售毛利率表达每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成获利。它是公司销售净利率最初基本，没有足够大毛利率不也许获利。太阳花心理征询公司销售毛利率见表7-8销售收入（元）销售税金（元）销售成本（元）毛利润（元）毛利率（%）第一年33444033444350029749635%次年71545071545714563676042%第三年94390594390.59432840082.548%第四年1153105115310.511540102625551%第五年119724011972411782106574353%计算显示，征询服务毛利率比较高。足够高毛利率是征询获利必要前提。由于只有毛利率足够高，才干在抵冲各项期间费用后产生获利。9.

机遇与风险

9.1.

机遇

心理征询在中华人民共和国属于新兴行业，市场处在有待进一步开发阶段；

近几年，自杀人数逐年增长，并且每年有200万自杀未遂者，社会竞争激烈，诸多人处在心理亚健康状态；

国家提出创立和谐社会，加强人民精神文明建设；

在全球化今天，西方高质量生活理念逐渐被越来越多人们接受和采纳；

西安心理征询市场没有知名品牌。9.2.

外部风险

依赖于征询师专业技能及素质；

取决人们对心理征询观念接受限度；

公司人才管理和培训；

公司培训市场购买决策过程复杂，服务对营销技巧规定比较高；

潜在竞争者加入；

互补品及代替品威胁；

银行借款风险。9.3.

内部风险

协调各服务项目之间关系，使资源得到合理配备和运用；

竞争对手方略变化，应付方略上不拟定性；

价格在一定限度上影响进入低收入水平征询服务市场营销方略；

某些顾客对服务评价与否客观。9.4.

解决方案

熟悉该行业法律法规及国家宏观政策；

用营销手段提高公司知名度和美誉度；

加大人才培养力度及以员工为本管理文化；

多元化经营，化解对单一服务依赖性风险；

建立及时有效信息反馈渠道，随时理解市场动态。

附录附表一利润和利润分派表（单位：元）第一年次年第三年第四年第五年一主营服务征询收入（元）383160479350590095729595870960减：主营征询成本52415628765275005790主营服务税金及其附加334447154594390.5115310.51197240二主营服务利润300996636760840082.510262551065734减：管理费用1350029800322003870039680营业费用24603650489548956300财务费用34006780125771560011350三未分派利润96436760540082.5826255965734表二市场规模和销售预测（单位：元）心理征询市场规模和销售预测年度需要征询人数目的市场市场占有率征询平均单价年征询产值第一年30000035001.17%100350000次年30000060002.0%100600000第三年30000070002.3%100700000第四年30000090003.0%100900000第五年300000100003.3%1001000000心理测量市场规模和销售预测年度需要征询人数目的市场市场占有率征询平均单价年征询产值第一年40000010000.25%9090000次年40000060000.625%90225000第三年40000070001%90360000第四年40000090001.25%90450000第五年400000100001.375%90495000心理治疗市场规模和销售预测年度需要征询人数目的市场市场占有率征询平均单价年征询产值第一年1000007000.9%10070000次年10000014241.424%100142400第三年10000016001.6%100160000第四年10000017501.75%100175000第五年10000018901.89%100189000公司培训市场规模和销售预测年度需要征询人数目的市场市场占有率征询平均单价年征询产值第一年2000120.6%180021600次年2000180.9%180032400第三年2000241.2%180043200第四年2000261.3%180046800第五年2000241.2%180043200大众心理课堂市场规模和销售预测年度需要征询人数目的市场市场占有率征询平均单价年征询产值第一年700000000次年700006002.86%300180000第三年700007004.3%300210000第四年700007005.7%300210000第五年700007007.1%300210000表三直接人工预算表员工人数月工资（元）总计（元）第一年1120次年14280000第三年17340000第四年20400000第五年25500000表四钞票筹措预算表项目名称第一年（万元）可支配钞票：投资方投入50长期借款30共计80固定资产投资总额6服务设备费8办公设备费8人员工资22管理费用1.35市场推广及宣传费用5研发经费2.9表五期间费用预算（单位：元）第一年次年第三年第四年第五年管理费用1350029800322003870039680营业费用24603650489548956300办公及服务设备原值160000160000160000160000160000当期折旧80008000800080008000合计折旧800016000240003200040000市场推广及宣传费用5000030000300006000060000技术研究与发展费用2900033400462005670089980管理人员工资与福利6500098000130000160000160000其她管理费用320045006800930015000心理征询市场调查表（工作人群）1您性别□男□女2您血型□A□B□O□AB3据您理解，您身边故意向或者已经接受过心理征询人数□0个□1个□2个□3个□其她4在国外电影中，经常可以看到主人公或者其中某个角色在心理医生协助下解决自己心理问题，您如何看待心理征询□觉得心理征询是高质量生活象征□觉得较好奇，挺故意思□觉得那是国外生活，在中华人民共和国不合用□其她5您如何看待心理征询□觉得离自己生活比较远不去考虑□曾经想过，但不乐意去□很想尝试，但由于某些因素没有去□如果需要会尝试□其她6在遇到情感或心理方面问题，您会（可多选）□向朋友家人同事倾诉□以唱歌喝酒睡觉等方式□想通过心理征询方式□其她7如果您家人亲戚朋友浮现了心理方面问题，您会建议她们去心理征询吗□会□看状况，有也许会□除非有特殊状况才会□不会8您不去心理征询是什么因素□不需要（跳至第10题）□其她因素9由于哪些因素没有去心理征询（至多三个）□不乐意向征询师吐露自己隐私□觉得费用不合理□没有时间□不理解与否对自己有协助□观念上不能接受□碍于面子，怕别人懂得□其她10如果您去心理征询，会一方面考虑什么（至多两个）□地点便利□个人隐私保护□征询价格□公司知名度和服务质量□时间□其她11如果您需要心理征询，您可以接受最高价格（元/50分钟）是□80-90□90-100