商业银行操作风险的现状分析及对策

本科毕业设计(论文)题目商业银行操作风险的现状分析及对策学院名称经济与管理学院专业名称金融学班级10451505姓名李润杰学号152106指导教师闫敏毕业时间2019年7月5日毕业任务书一、题目商业银行操作风险的现状分析及对策二、指导思想和目的要求商业银行操作风险管理在银行的发展和管理中起着至关重要的作用，它影响着商业银行所受风险带来的损失的轻重，详细的操作风险的研究无论对于以后或是现在的商业银行的经营与发展方面都具有重要理论和现实意义。三、主要技术指标首先，加强操作风险管理的理论认识，为操作风险管理研究提供理论上的支持。其次，研究操作风险管理评估技术，以改善操作风险管理水平。操作风险管理的理论和方法是提高操作风险管理水平的重要工具，对于增强商业银行操作风险防范能力，提高商业银行运营效率和盈利能力方面都具有重要的理论和实际意义。四、进度和要求1-2周：确定论文题目，撰写开题报告。3-4周：拟定写作提纲5-11周：撰写论文初稿12-14周：修改初稿，定稿15周：完成论文装订16周：论文答辩摘要近年来，由于银行经营风险造成的巨额亏损以及对社会和金融经济的影响引起了全世界银行业及其监管机构的关注。虽然目前国内外银行业已将其定义为商业银行第三大风险，但操作风险显然是目前商业银行风险管理中较为薄弱的领域，且理论研究还没有达到应有的高度。因此，对商业银行操作风险管理的研究就具有了重要的意义。我国银行业对操作风险的关注比较晚，在近几年内才真正得到重视。因此，如何正确认识操作风险，借鉴国际先进管理经验，吸取管理失败的教训，建立科学有效的操作风险管理体系，提高操作风险管理水平成为我国商业银行亟待解决的问题。关键词：商业银行，操作风险，操作风险管理AbstractInrecentyears,thehugelossescausedbybankmanagementrisksandtheimpactonthesocialandfinancialeconomyhavedrawntheattentionofthebankingindustryanditsregulatoryagenciesaroundtheworld.However,theoperationalriskisobviouslyaweakfieldinthecurrentriskmanagementofcommercialbanks,andthetheoreticalresearchhasnotreachedtheheightitshouldhave.Therefore,theresearchonoperationalriskmanagementofcommercialbanksisofgreatsignificance.China'sbankingindustrypaysattentiontooperationalrisksrelativelylate,andithasreallygainedattentioninrecentyears.Therefore,howtocorrectlyunderstandtheoperationalrisks,learnfromtheinternationaladvancedmanagementexperience,learnthelessonsofmanagementfailure,establishascientificandeffectiveoperationalriskmanagementsystem,andimprovetheoperationalriskmanagementlevelhasbecomeanurgentproblemforcommercialbanksinChina.Keywords：commercialbank；operationalrisk；operationalriskmanagementsystem目录第一章绪论 1.1研究背景和意义 1.1.1研究背景 1.1.2研究意义 1.2国内外研究现状 1.2.1国内研究现状 1.2.2国外研究现状 1.3研究内容和论文框架 1.3.1研究内容 1.3.2论文框架 第二章我国商业银行操作风险管理理论综述 2.1商业银行风险概述 2.1.1商业银行风险的概念 2.1.2商业银行风险的类型 2.1.3商业银行风险的特征 2.2商业银行操作风险概述 2.2.1商业银行操作风险的定义 2.2.2商业银行操作风险的特征 2.3商业银行操作风险管理的理论分析 2.3.1商业银行操作风险管理的理论基础 2.3.2商业银行操作风险管理的基本流程 第三章我国商业银行操作风险管理存在的问题及其对策 3.1我国商业银行操作风险管理存在的问题 3.1.1操作风险管理体系不完善 3.1.2操作风险管理文化缺失 3.1.3操作风险管理损失数据匮乏 3.1.4操作风险管理方法落后 3.2我国商业银行操作风险管理问题的原因分析 3.2.1产权制度的缺陷 3.2.2内部控制失效 3.2.3人为因素的不确定性 3.2.4外部监管乏力 3.3我国商业银行操作风险管理的应对策略 3.3.1完善操作风险管理体系 3.3.2构建操作风险损失数据系统 3.3.3优化人力资源管理 3.3.4加强外部审计与行业自律 第四章结论 第一章绪论1.1研究背景和意义1.1.1研究背景作为三大风险之一，操作风险几乎与所有的银行活动都息息相关，特别是随着信息技术的发展，金融行业发展迅速且经营规模越来越大，金融业务活动也越来越多，银行的经营风险正在不断上升。并且由于操作不当和内部控制失效等原因经常发生严重的情况，例如银行或客户资金遭受严重损失，有时甚至会导致机构倒闭。至此，全球金融业已然认识到操作风险正在成为金融机构面临的最大威胁之一。从操作风险对各国银行业的危害来看，加强操作风险管理是国内外商业银行生存和发展的必要条件。随着全球经济一体化的深入与新技术的创新和运用，银行业将面临越来越复杂的操作风险。随着银行市场的竞争日趋激烈，市场对银行的重大失误将会越来越难以容忍。操作风险管理水平将越来越多地直接或间接地影响到银行声誉的建立。成功的操作风险管理对银行的生存和发展至关重要，而这需要商业银行在研究和管理操作风险方面加大力度。基于上述背景，本文选择从商业银行操作风险的角度进行研究。1.1.2研究的意义商业银行操作风险管理在银行的发展和管理中起着至关重要的作用，它影响着商业银行所受风险带来的损失的轻重，详细的操作风险的研究无论对于以后或是现在的商业银行的经营与发展方面都具有重要理论和现实意义。首先，加强操作风险管理的理论认识，为操作风险管理研究提供理论上的支持。西方银行业对于风险管理的研究开始的较早且已经有一套较为完全的理论体系，但操作风险管理理论方面的研究成果尚浅，暂时没有可用来普遍参考的理论。同时，要是将这些管理理论完全照搬到中国的银行业，虽然有一些可行之处，但实际上在影响因素和环境之间存在差异。因此，本文根据我国商业银行风险管理的实际情况，研究了我国商业银行操作风险管理问题，意图使操作风险管理理论更加系统化，为操作风险管理提供理论支持。

其次，研究操作风险管理评估技术，以改善操作风险管理水平。风险管理是现代商业银行经营管理的核心。金融公司固有的脆弱性和监管不力造成商业银行面临着风险。本文根据国际监管协议和中国商业银行改革与发展的要求，运用国际操作风险管理标准，研究中国商业银行操作风险的形成过程。提供决策依据。综上所述，操作风险管理不仅是银行风险管理的重要组成部分，也是商业银行决策的主要依据。1.2国内外研究现状1.2.1国内研究现状通过网上各类网站进行查询后，发现目前我国相关研究资料较少，其中大部分内容都偏向于引用和介绍巴塞尔新资本协议的相关规定。直至目前，国内关于操作风险及其管理的研究主要集中在以下几个方面：首先，阐述了操作风险资本计算的理论基础和计算框架，以及新巴塞尔协议下国际银行业的管理体系和监管方法，包括操作风险监管冲突的研究。第二，分析中国经营风险的成因，并基本认定为内部控制系统不完善，缺乏风险管理和控制；风险管理信息技术处于衰退之中，缺乏风险识别手段；员工意识素质的落后和风险意识的普及尚浅。第三，建立中国银行操作风险管理的组织框架。刘超提出了一个基于工作的ABORM管理框架。该框架使用流程中的“工作”作为银行业务的基本单位，并根据其工作情况，查找并识别操作风险的驱动因素，然后构建组合群。操作风险的测量和管理的实现都基于这些组合。1.2.2国外研究现状2003年7月，着名的专业组织COSO委员会10日宣布完成《全面风险管理框架》草案，并于2004年9月发布了正式的最终文件。风险是一种使用非常广泛的词汇，到目前为止，理论界还没有达成共识，也没有统一的定义。1895年，美国学者哈兹首先提出了经济意义上的风险概念，并且在他的著作中认为这是一种损失的可能性。随着银行市场化和国际化改革的加快，特别是几家大型国有商业银行和股份制银行的出现，之前不太重视的风险问题越来越受到关注。此外，正在对商业银行的风险管理进行研究的一些国外学者——其中比较有代表性的例如瑞士的Hans-UlrichDoerig，英国的MarcLore，LevBorodovsky和美国的MichaelHaubenstock——所做的研究极具理论意义。中国商业银行的操作风险管理仍处于学习阶段，缺乏人力资源基础和数据库，因此在没有数据的情况下，操作风险管理者无法进行报告和分析，也没有办法讨论定量操作风险。基于数据，可以不断地分析更为适当的缓释风险的方法并从中不断研究出最为完善的策略。我国银行业历史中有大量的操作风险所引发的损失事件，然而这些事件的损失数据却非常的少，这致使风险检测评控的困难。内部控制制度不完善，规章制度缺乏系统的组织。一些基本规则和规定存在盲点，有些已经过时而且不过时，有些规定过于分散，不利于协调实施。这不构成一个完整的系统，整个系统管理不足，使内部管理难以实现其目的。1.3研究内容和论文框架1.3.1研究内容本文介绍金融机构运营管理的基本体系和基本理论，对研究的分析内容与框架为以下：第一章绪论。主要介绍本课题的选题背景和意义，阐述研究的内容以及国内外研究现状，为本文的研究奠定了理论基础，同时明确了研究商业银行操作风险管理对于银行业发展的具体意义。第二章论述了商业银行风险及操作风险及其周边方面的各种理论。主要阐述商业银行操作风险的类型、概念以及基础理论。同时在对商业银行操作风险日常营运所必经的流程进行了统一的概述。第三章分析了一些存在于我国银行业的问题。其中包括了人员的不稳定性，风险类的不确定性所造成的不可挽回的损失和对风险评估的不到位而可能使银行承蒙一些不必要的损失。并基于理论的高度提出了一些对策。第四章结论。结合论文的分析研究，对论文做出总结。1.3.2论文框架绪论绪论相关理论综述研究程序设计及研究方法结论提升系统性能优化业务流程加强文化建设我国商业银行操作风险分析第二章我国商业银行操作风险管理理论综述2.1商业银行风险概述2.1.1商业银行风险的概念风险是一种使用非常广泛的词汇，到目前为止，理论界还没有达成共识，也没有统一的定义。1895年，美国学者哈兹首先提出了经济意义上的风险概念，并且在他的著作中认为这是一种损失的可能性。随着银行市场化和国际化改革的加快，特别是几家大型国有商业银行和股份制银行的出现，之前不太重视的风险问题越来越受到关注。商业银行风险是指商业银行因经营中存在各种不确定因素而遭受经济损失的可能性。我们可以通过三种方式理解它：（1）商业银行风险是一个动态的概念。风险包括损失的来源，但它与损失不同，可以认为是潜在的损失。（2）商业银行风险是存在多因素的。在一定程度上，商业银行的营运风险与经济风险是受到商业银行风险的影响，也是从侧面反映了风险之间的关系。（3）风险影响商业银行业务活动的全过程，涉及商业银行的发展。

2.1.2商业银行风险的类型本文根据风险的性质进行分类，则可将风险分为信用风险，市场风险和操作风险三种。信用风险是商业银行面临的主要风险之一。从风险包括损失的来源，但它与损失不同，可以认为是潜在的损失这一点可以看出大部分导致金融机构损失的可能性实际上是因为人的信用问题产生的。从商业银行操作风险状况来看，银行内外的欺诈，串通和违规行为频繁，特别是在业务领域频繁违约操作风险的情况下。由于人是经营风险的重要组成部分，国有商业银行不应忽视人格研究和科学人力资源安排。银行应了解人的风险，改进评估和激励机制，加强对基层管理者内部控制和管理责任的评估，加大对不顺利者的处罚力度。同时，对各岗位进行综合分析此外，各级管理人员需要将压力管理和情绪管理引入日常工作中，以有效降低风险。在此之外，对制度进行限制，管理层方面对客户的访问限制提高加强，简历信息注册系统等手段都能做到对信息的监督，了解客户与银行之间的联系，使得操作风险管理更加容易，风险的缓释变得更加轻松。建立全面的教育网络，确保教育的连续性，组织性和适当性。加强对所有员工的教育和培训，使所有员工能够进一步识别和衡量操作风险。每个环节和每个职位的员工都能正确理解操作风险的固有性质和风险，清楚地了解银行的操作风险管理政策，风险敏感性，宽容度和管理方法。你必须要有一个透彻的理解和熟悉，自觉地规范工作，避免工作失误，抵制各种诱惑，继续预防和消除各种欺诈行为，并自觉防范和管理工作风险。2.1.3商业银行风险的特点（1）不确定性不管是内部还是外部的都存在着变化无常的客观因素，而这些因素并不能完全由人们的判断而进行掌控，况且风险是另一种更不确定的因素，想要能得到相对具体的评估结果就变得十分困难。商业银行本身就是一个具有资本资产比很低的这一特征的特殊企业，不确定性随时伴随在商业银行的业务运营中。（2）可能性风险是一个真实存在的因素，但其不确定性使它的存在变得模糊不定，并且距离真实出现还存在着距离。风险的可能性允许人们使用科学方法进行评估并根据数据与环境的分析改变风险的发生环境，可以在一定程度上减少风险所带来的损失。（3）可控性虽然说风险具有着不确定性且不确定性一直是风险的特性之一，但并不是说我们就完全无法控制来自风险的变化。风险随着各种业务诞生并一直伴随这商业银行的日常业务活动，我们可以从过去的各种事件和数据中提炼分析各种有用的信息，并可以在一定程度上预测甚至防止可能发生的危险。2.2商业银行操作风险概述2.2.1商业银行操作风险的定义近年来，国内外操作风险的典型定义如下。国内外不同机构对操作风险的定义机构操作风险定义IBM公司发起设立的操作风险论坛遭受潜在经济损失的可能，是指由于客户、设计不当的控制体系、控制系统失灵及不可控事件导致的各类风险。英国银行协会（BBA）由不足够的或失败的内部流程、人员和系统或外部事件造成的直接或间接损失的风险。全球风险专业人员协会（GARP）操作失败风险和操作战略风险。操作失败风险来自操作业务过程中发生失败的可能；操作战略风险则来自一些环境因素。美国银行由于内部处理过程失误或准备不足，或由于人员、系统或外部事件引起的风险，还包括无力以成功、适时与重成本效益的方式来贯彻实施战略目标和计划的风险。花旗银行由于内部流程、人员或系统不完善或失败以及外部事件而造成损失的风险，包括声誉和授权风险。德意志银行由员工、合同规定和档案保存、技术、基础设施故障和灾祸、外部影响以及客户关系等方面产生损失的潜在风险。巴塞尔新资本协议由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事件导致损失的风险。这一定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。中国《商业银行操作风险指引》由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。总之，一般来说操作风险因素是定义操作风险的关键，不同的风险因素可能导致不同类型的操作风险，虽然风险属于一个大类，但其中的细分程度对于定义操作风险还是有较大意义。我国金融监管机构对操作风险的定义实际上充分利用了巴塞尔委员会给出的定义，对行业内的基本所有业务领域都进行了描述，但在对于金融事件所带来的间接损失没有足够的重视。2.2.2商业银行操作风险的特征（1）范围广。高频率低损失的操作风险是银行日常运营中经常会承受的一种，以及来自外部环境和紧急情况的低频率高损失事件。换句话说，操作风险几乎涵盖了银行业的所有方面（内部和外部）。（2）风险可能会带来好处，也可能导致损失。但操作风险是绝对的风险，承担此风险不会为企业带来任何的利益。风险与报酬根本不对应。（3）人员流动频繁，业务流量较大，交易金额高，结构变化快的业务领域被认为最容易受到操作风险的影响。由于操作不规范，不规范的业务处理，框架区块，新技术的应用以及人员变化的加快等因素，大批量的业务运营可能随时会带来操作风险。（4）大部分操作风险存在于银行内部的业务，是可以通过内部控制来进行缓释的。而且从历史来看非常多的事件都是由内部人员因为各种原因引起的，这些事件基本都能收到银行的控制。但也有因为价格浮动或市场利率风险而引起的风险，这些都属于发生在外部的风险，相较于上述的情况这些比较难以受到控制。2.3商业风险管理的理论分析2.3.1商业银行操作风险管理的理论基础（1）系统管理理论中国着名学者钱学森提出了一个明确的系统科学体系结构框架，揭示了系统思想实际上包含三个主要环节：系统分析，系统工程和系统管理。中国商业银行的操作风险管理仍处于学习阶段，缺乏人力资源基础和数据库，因此在没有数据的情况下，操作风险管理者无法进行报告和分析，也没有办法讨论定量操作风险。基于数据，可以不断地分析更为适当的缓释风险的方法并从中不断研究出最为完善的策略。

我国银行业历史中有大量的操作风险所引发的损失事件，然而这些事件的损失数据却非常的少，这致使风险检测评控的困难。内部控制制度不完善，规章制度缺乏系统的组织。一些基本规则和规定存在盲点，有些已经过时而且不过时，有些规定过于分散，不利于协调实施。这不构成一个完整的系统，整个系统管理不足，使内部管理难以实现其目的。（2）内部控制理论内部控制理论的发展经历了四个发展阶段：内部牵制，内部控制，内部控制结构和内部控制的总体框架。大部分国内外银行从业者认为内部控制的目标和控制要素的定义需要组织内各个层面的每个人的共同努力，并强调内部控制是一个过程，而不是目标。2.3.2商业银行操作风险管理的基本流程一个完整的操作风险流程，包括五个环节：操作风险识别内部控制系统缺乏风险预警机制。从表面上看，各国有商业银行都非常重视内部控制制度的建设，并制定了一系列规则，但它们往往只是在实际业务运作中体现为形式主义并使问题无法及时得到解决，完全推迟了纠正的时机。（2）操作风险评估我国银行业历史中有大量的操作风险所引发的损失事件，然而这些事件的损失数据却非常的少，这致使风险检测评控的困难。内部控制制度不完善，规章制度缺乏系统的组织。一些基本规则和规定存在盲点，有些已经过时而且不过时，有些规定过于分散，不利于协调实施。因此一般使用专业的方法计算并分析风险在某种环境下所能造成的损失的影响程度。银行需要结合自身情况业务规模采用定性的方法来对各种不同的风险进行评估。（3）操作风险控制在风险控制机制方面，中国的商业银行更注重根据其缺乏创新所需的运动性和灵活性的管理职能来设定职位。目前的管理系统和绩效评估标准偏向于短期激励效应。对关注员工的价值是不够的，也无助于深入研究全面风险管理的可靠发展。银行需要制定政策来避免，减轻，转移或降低风险。（4）操作风险监测操作风险监测是指通过周期性的监测系统对各项数据进行严密的检测，持续监测操作风险状态和控制措施的质量。（5）操作风险报告操作风险报告是在内部控制机制方面，中国的商业银行更注重根据其缺乏创新所需的运动性和灵活性的管理职能来设定职位。目前的管理系统和绩效评估标准偏向于短期激励效应。对关注员工的价值是不够的，也无助于深入研究全面风险管理的可靠发展。

另一方面，内部控制系统缺乏风险预警机制。从表面上看，各国有商业银行都非常重视内部控制制度的建设，并制定了一系列规则，但它们往往只是在实际业务运作中体现为形式主义并使问题无法及时得到解决，完全推迟了纠正的时机。第三章我国商业银行操作风险管理存在的问题及其对策3.1我国商业银行操作风险管理存在的问题

我国银行信贷风险管理现处于学习阶段，积累了不少经验，但与世界先进银行相比仍然存在不小差距。3.1.1不完整的运营风险管理系统一方面，在内部控制机制方面，中国的商业银行更注重根据其缺乏创新所需的运动性和灵活性的管理职能来设定职位。目前的管理系统和绩效评估标准偏向于短期激励效应。对关注员工的价值是不够的，也无助于深入研究全面风险管理的可靠发展。另一方面，内部控制系统缺乏风险预警机制。从表面上看，各国有商业银行都非常重视内部控制制度的建设，并制定了一系列规则，但它们往往只是在实际业务运作中体现为形式主义并使问题无法及时得到解决，完全推迟了纠正的时机。总之，必须重视对于商业银行的内部控制，加大内部控制风险预警才是重中之重，也助于深入研究全面风险管理的可靠发展。同时也需要加强内部控制管理之中最薄弱的环节，使之不要成为一个严重的漏洞。3.1.3操作风险管理数据匮乏中国商业银行的操作风险管理仍处于学习阶段，缺乏人力资源基础和数据库，因此在没有数据的情况下，操作风险管理者无法进行报告和分析，也没有办法讨论定量操作风险。基于数据，可以不断地分析更为适当的缓释风险的方法并从中不断研究出最为完善的策略。我国银行业历史中有大量的操作风险所引发的损失事件，然而这些事件的损失数据却非常的少，这致使风险检测评控的困难。内部控制制度不完善，规章制度缺乏系统的组织。一些基本规则和规定存在盲点，有些已经过时而且不过时，有些规定过于分散，不利于协调实施。这不构成一个完整的系统，整个系统管理不足，使内部管理难以实现其目的。3.1.4操作风险管理方法落后科技进步的同时，信息技术的运用也在商业银行的风险运营中起到了非常大的作用。外资银行对此的运用起步较早，因此具有一套相对完整的风险管理方法，操作风险管理的实施也越来越信息化。为了准确衡量操作风险，外资银行通常采用自下而上，统计测量和风险测量与情景模拟。同时，根据新巴塞尔协议对最低运营风险的资本要求，提供操作风险资本以防止银行业务风险损失也成了一项必需。目前，我国大多数国有商业银行缺少所需的历史风险数据，建立的数据库也比较残缺，所以一般来说我国商业银行都只进行定性分析，因为以上的因素很难进行定量分析。银行操作风险管理的发展是有限的，因为操作风险的过程和目的不明确，对于操作风险的检测与评估也必然不会非常准确。3.2中国商业银行操作风险管理问题原因分析3.2.1内部控制失败内部控制是指商业银行开发和实施一系列系统和方法，以主动预防，管理和监督风险。中国商业银行内部控制制度缺乏独立性导致商业银行失去控制，操作风险的主要原因是内部控制的丧失。一方面，内部控制制度不完善，规章制度缺乏系统的组织。一些基本规则和规定存在盲点，有些已经过时而且不过时，有些规定过于分散，不利于协调实施。这不构成一个完整的系统，整个系统管理不足，使内部管理难以实现其目的。另一方面，内部控制运作不佳。主要表现如下。盲目奔跑。发生执行错误是因为系统未完全理解，并且严格遵循系统对业务的要求，但它是任何执行，一个人的情绪，一个简单的步骤，或一个错误的操作，故意违规。故意违规会导致个人利益和关系的丧失。在内部控制机制方面，中国的商业银行更注重根据其缺乏创新所需的运动性和灵活性的管理职能来设定职位。目前的管理系统和绩效评估标准偏向于短期激励效应。对关注员工的价值是不够的，也无助于深入研究全面风险管理的可靠发展。一方面，内部控制系统缺乏风险预警机制。从表面上看，各国有商业银行都非常重视内部控制制度的建设，并制定了一系列规则，但它们往往只是在实际业务运作中体现为形式主义并使问题无法及时得到解决，完全推迟了纠正的时机。在内部控制机制方面，中国的商业银行更注重根据其缺乏创新所需的运动性和灵活性的管理职能来设定职位。目前的管理系统和绩效评估标准偏向于短期激励效应。对关注员工的价值是不够的，也无助于深入研究全面风险管理的可靠发展。一方面，内部控制系统缺乏风险预警机制。从表面上看，各国有商业银行都非常重视内部控制制度的建设，并制定了一系列规则，但它们往往只是在实际业务运作中体现为形式主义并使问题无法及时得到解决，完全推迟了纠正的时机。在内部控制机制方面，中国的商业银行更注重根据其缺乏创新所需的运动性和灵活性的管理职能来设定职位。目前的管理系统和绩效评估标准偏向于短期激励效应。对关注员工的价值是不够的，也无助于深入研究全面风险管理的可靠发展。另一方面，内部控制系统缺乏风险预警机制。从表面上看，各国有商业银行都非常重视内部控制制度的建设，并制定了一系列规则，但它们往往只是在实际业务运作中体现为形式主义并使问题无法及时得到解决，完全推迟了纠正的时机。3.2.2人为因素的不确定性从过去可以看出，没有那么多风险事件导致大多数操作风险可归因于内部或外部人员的有意或无意的操作错误。根据巴塞尔协议II的定义，有七种类型的操作风险损失事件，其中六种与人为操纵有关。随着银行业务的不断发展，部门数量，员工人数以及人员管理难度也在不断增加。由于银行和员工的利益并不完全一致，风险偏好存在差异，一些银行员工可能会违反职业道德，并为自己的利益承担内部欺诈等风险。有生产的可能性。目前，中国的商业银行激励措施并没有强调人力资本的重要性。这很容易给管理带来道德风险。从最近的银行操作风险案例来看，员工固有的不稳定性是银行操作风险的主要原因。3.2.3外部监督薄弱中国现有的商业银行监管仍处于相对传统的监管阶段，尚未建立全面的商业银行风险评估体系。内部控制制度不完善，规章制度缺乏系统的组织。一些基本规则和规定存在盲点，有些已经过时而且不过时，有些规定过于分散，不利于协调实施。这不构成一个完整的系统，整个系统管理不足，使内部管理难以实现其目的。内部控制运作不佳。3.3中国商业银行操作风险管理的处理策略3.3.1操作风险管理系统的改进建立全面的教育网络，确保教育的连续性，组织性和适当性。加强对所有员工的教育和培训，使所有员工能够进一步识别和衡量操作风险。每个环节和每个职位的员工都能正确理解操作风险的固有性质和风险，清楚地了解银行的操作风险管理政策，风险敏感性，宽容度和管理方法。你必须要有一个透彻的理解和熟悉，自觉地规范工作，避免工作失误，抵制各种诱惑，继续预防和消除各种欺诈行为，并自觉防范和管理工作风险。中国商业银行借鉴外资银行的经验，迅速改变当前的操作风险管理情况，指派负责操作风险管理的专门人员，协调关键操作风险管理任务应建立独立的管理部门。很明显，其他部门负责操作风险管理。操作风险管理组织系统实施垂直管理模式，即从上到下一层层垂直管理，层层落实，级级把关，提高效益和质量。并可在整个紧急情况下进行报告。大多数银行机构的高级管理人员同时也负责操作风险管理。每个环节和每个职位的员工都能正确理解操作风险的固有性质和风险，清楚地了解银行的操作风险管理政策，风险敏感性，宽容度和管理方法。每个人必须要有一个透彻的理解和，自觉地规范工作，避免工作失误，抵制各种诱惑，继续预防和消除各种欺诈行为，并自觉防范和管理工作风险。在总部建立一个中央数据库，以全面跟进历史损失事件的详细状况。然而，如果实际损失金额超过规定金额，损失金额接近最小金额，有潜在损失事件发生的可能时等，需要主动包含在风险评估当中3.3.2操作风险损失数据系统的构建银行需要根据三个标准的银行损失：综合范围，完整性和准确性在银行间建立事件和风险指标数据库。在总部建立一个中央数据库，以跟踪内部损失事件的历史。然而，如果实际损失金额超过规定金额，当损失金额接近最小金额或潜在损失事件发生时，采用模型构建和情景分析，将其包含在风险监测与评估当中。在总部建立一个中央数据库，以跟踪内部损失事件的历史。然而，如果实际损失金额超过规定金额，当损失金额接近最小金额或潜在损失事件发生时，采用模型构建和情景分析，将其包含在风险监测与评估当中。许多银行业务都使用信息部门来适应金融自由化，全球化和证券化以及内部控制的垂直化。因为道德风险的客观存在，商业银行经营之中无法完全避免风险，所以进行风险信息管理兵兵降低甚至消除商业银行经营中的道德风险就变得十分的重要。中国的商业银行有很多金融事件，缺乏沟通是操作风险的重要原因。因此，有必要建立一个涵盖所有服务和所有门的信息管理系统，例如重新设计现有业务流程和设置操作风险管理点，以支持总部有效管理分支机构。3.3.3人力资源管理优化从商业银行操作风险状况来看，银行内外的欺诈，串通和违规行为频繁，特别是在业务领域频繁违约操作风险的情况下。由于人是经营风险的重要组成部分，国有商业银行不应忽视人格研究和科学人力资源安排。银行应了解人的风险，改进评估和激励机制，加强对基层管理者内部控制和管理责任的评估，加大对不顺利者的处罚力度。同时，对各岗位进行综合分析此外，各级管理人员需要将压力管理和情绪管理引入日常工作中，以有效降低风险。在此之外，对制度进行限制，管理层方面对客户的访问限制提高加强，简历信息注册系统等手段都能做到对信息的监督，了解客户与银行之间的联系，使得操作风险管理更加容易，风险的缓释变得更加轻松。建立全面的教育网络，确保教育的连续性，组织性和适当性。加强对所有员工的教育和培训，使所有员工能够进一步识别和衡量操作风险。每个环节和每个职位的员工都能正确理解操作风险的固有性质和风险，清楚地了解银行的操作风险管理政策，风险敏感性，宽容度和管理方法。你必须要有一个透彻的理解和熟悉，自觉地规范工作，避免工作失误，抵制各种诱惑，继续预防和消除各种欺诈行为，并自觉防范和管理工作风险。3.3.4加强外部审计和行业自律外部审计师是指审