费用开支审批管理规定

费用开支审批管理规定1、目的：为进一步规范公司费用管理工作，指导、监督费用开支，为公司提供费用控制依据，特制订本规定。2、范围：2.1适用范围：本规定适用于公司各部门。2.2发布范围：本规定适用于公司各部门。3、名词解释：3.1费用：公司日常活动所发生的经济利益的流出。费用具有如下基本特征：费用最终会导致公司资源的减少，具体表现为公司的资金支出，或者表现为资产的消耗；4、授权管理：公司的费用开支，在计划管理、总额控制的前提下，实行授权管理的规定。凡计划内的用款，必须由相关各级领导按照授权权限审批后，方能支付；凡计划外的用款，必须逐级报送领导按照授权权限审批后方能支付。未经授权擅自签批的，视为无效。5、费用的审批程序：经办人—部门负责人—会计审核—分管总经理—财务出纳6、费用报销的要求6.1报销的原始票据原则必须是税务机关监制的正规发票以及行政事业单位收费票据。6.2发票项目填写规范、完整。发票抬头应开公司的全称，不能缩写简写。6.3原始票据不得涂改、刮擦、挖补，笔迹一致。6.4原始票据大小写金额须相等6.5报销费用时，统一填写费用报销单及差旅费报销单。内容摘要填写要清楚完整，一律用黑色钢笔及中性笔填写。报销金额要与所付发票金额一致或小于发票金额（大小写金额相符），金额一经填写不得擅自涂改，并准确的填写附件张数、报销日期。6.6报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据，确实无法取得正式发票的费用支出，应由经手人说明原因，附书面说明，说明须由经办人-部门负责人-分管总经理签字后，方可用相同金额的其它正规发票按制度报销。公司严禁无票、无说明、无申请报销。6.7费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销；费用的分类及核算要求7.1办公费：办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、硒鼓、碳粉、电脑耗材、邮寄费等费用；7.2业务招待费：在日常工作中因公请客发生的餐费、礼品赠品费和其它为客户发生的费用。7.3工资：职工的固定薪金、福利费用、员工餐费；住宿标准100元/天60元/天补贴标准40元/天20元/天餐饮标准40元/天30元/天7.21.5油补报销标准（汽车排量：2.0-5.0）区域补贴标准区域补贴标准独山150龙里200三都150贵定150荔波300麻江100贵阳250如未载明区域另行补充，取消洗车费报销。7.21.6私车公用补贴标准：（地区、车型、里程）待定区域补贴标准区域补贴标准独山100龙里100三都100贵定100荔波200麻江50贵阳1507.21.7除补助不提供发票，其余需提供正规发票。7.21.8因个人原因产生的退票费，由个人承担；因公产生的退票费，注明原因，由分管领导签字后，按费用报销程序可实报实销。7.22布草棉织品费：客房相关布草、床上用品、窗帘等费用7.23社保费：应交纳员工的养老、医疗、生育、失业、工伤社保费8.备用金管理8.1严禁员工因私借款；8.2差旅费原则上由个人垫付；8.3借款事项处理完毕后，在五个工作日内到财务办理核销，逾期不核销的将暂停发放当月工资；8.4财务依照“上不清下不借”的原则，按规定办理借款手续。借款期限超1个月将上报相关领导，责问借款人。8.5借款的审批程序与报销审批程序一致公司各部门及其员工应本着合理、节约的原则使用各项经费，杜绝奢侈、享受、浪费现象发生。各项费用当月发生当月核销，跨月报销只报销实际金额的80%，依次递减（年底12月除外）。任何人均可以对不良现象举报和监督，公司一旦查实将对举报人奖励。贵州佰