财务部管理规章制度样本

财务部管理制度编号：DH-HR-001鼎航经贸有限公司目录：第一章部门职能…………1第二章部门职责…………1第三章各岗位职责…………2第四章管理规章制度………4财务部部门职能在财务主管直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行状况、分析产生差异因素、提出改进意见。编制资金筹划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增长公司效益。加强资产管理、保证公司资金及财产安全、实现公司资产保值增值。加强财务核算，及时、精确、完整地记账、算账、报账。对的地反映公司财务状况和经营成果。提供可靠财务信息和经济信息，当好领导参谋。财务部部门职责制定公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系。负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作。责公司会计核算，编报公司财务预算和决算。分析公司财务经营状况。负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作。配合关于部门定期对公司资产进行盘点。负责接受审计、稽核、税务和关于上级领导部门工作检查。对公司经济业务决策提出财务或税收谋划建议。负责公司所需物品采购及管理工作。完毕公司领导交办其她事项。第三章财务部各岗位职责一、财务主管职责：受董事长直接领导，负责集团财务部寻常管理工作，定期、不定期进行财务状况分析工作。严格执行公司制定预算制度、财务管理制度、会计核算制度。负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。负责拟订、检讨及修订财务筹划，报主管领导审批。负责寻常财务解决工作，负责资金进出安全。负责审核采购部门《采购成本利润申请表》,负责油品价格信息收集工作。负责向决策层提供精确、可靠财务信息。负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。负责组织安排资产清查及盘点等工作。负责年度预算汇编、控制以及草拟预算执行成果分析报告，负责财务决策工作。指引和检查集团及下属公司财务状况，综合分析集团财务状况及经营成果，编写财务状况阐明书，进行财务预测。负责与银行、税务关系协调。负责对业务合伙伙伴、客户资信调查。负责对关于经营合同财务审查工作。完毕领导交办其她工作。二、会计岗位职责：1、贯彻执行《会计法》等财经法律制度，制止违背财经纪律、财会制度现象，发现重大问题及时向部门领导报告，保证公司各项财务活动符合关于规定。2、审核各部门编制费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，准时编制各种财务报表，使经营成果得到精确及时反映。依照国家关于规定，严格发票管理。并定期检查发票使用状况。3、负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算；4、负责公司财务收支核算，即对各类报表审核、监督及核销工作；5、保管好各类财务资质证件、印章；6、编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表；7、协调出纳员进行资金业务管理；8、对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证；9、准时报税、交税。协调好税务部门工作；10、编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对；11、树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。三、出纳岗位责任：（一）遵守国家规定各项财经纪律及公司财务制度；（二）负责钞票日记账、银行日记账、费用账登记工作，定期进行货币资金业务核算；做到所有账目日清日结、精确无误；（三）费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续，对每张票据严格把关，严格控制费用，做到有据可依；（四）准时填报各种钞票银行、费用等月报表；（五）及时办理订货汇款、必要严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额；（六）保管好各种印章，按规定使用；（七）保管好各类原始票据以备查找；（八）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。四、保管员岗位职责：（一）熟知商品品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数；（二）保管商品、账目清晰、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必要做到账物相符；（三）商品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损状况、发现问题立即报告；（四）经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有数、回绝外人或其她工作人员随意进入库房；（五）商品摆放井然有序，做到一目了然，学会分析冷背呆滞积压库存合理调节，提出建议；（六）严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当天完毕，不许她人代办。第四章财务部各管理规章制度一、财务管理制度：重要涉及寻常钞票流量管理、收费管理、仓库管理；（一）财务部负责公司认证审核，总帐设立和登记及会计报表编制、上报，并实行成本控制；（二）学习国家财政、税收方面方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事；（三）加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支原则；（四）对财务各个环节手续清晰，能对的解决各环节帐目。协调和督促财务部门各项工作，认真审核各规定一律不予报销；（五）负责设立总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；种钞票发生事项收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范畴，不符合（六）指引财务工作开展，编制和汇总财务筹划，监督和检查各财务工作和制度执行状况；（七）认真执行税法，做好合理避税工作，按规定对的及时提取各项税金和各项款项，并准时足额上缴；（八）按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，阐明清晰，为领导提供完整数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供根据，当好领导参谋；（九）加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符；（十）按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整顿立卷归档；（十一）财务解决办法应先后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动状况和因素，变动后对公司财务各状况和经营成果影响，作出书面阐明，报董事会和总经理；（十二）协助和配合各部门工作，并与财政、税务、银行等关于部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用；（十三）严格按照公司各类合同条款规定规定，对收费实行严格管理，对的使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题发生；（十四）完毕领导布置各项暂时工作。二、暂借款及预付款审批制度：（一）暂借款是因业务需要暂时借款，涉及差旅费及各种暂时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付各项工程及购买材料、货品款项，支付此款项时，需由经办人按规定填写“付款申请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款；（三）以上经济业务发生时，需领用空白支票，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必要填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其她单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必要及时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额补偿；（四）所有借款及预付款，必要在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必要向财务总监讲明因素，经批准后方可再借付；（五）经办人必要在一种月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超过三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。三、费用报销制度：（一）费用报销发票内容涉及日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位发票或财务专用章。经办人必要规定开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章收据一律不予报销；（二）报销费用时必要填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必要分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补贴和市内交通费在限额内填报。所有报销单据张数和共计金额必要精确无误填写，粘贴规定整洁、美观；（三）报销程序：经办人→财务部审核→主管部长→总经理审批→财务部结算；（四）公司除正常费用开支外，别的各项支出必要事先提出筹划，按支出审批权限批准后，在筹划范畴内列支；（五）办公用品购买：由各部门依照需要，编制筹划报财务部审核汇总，按审批权限批准后，由采购人员按筹划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品进、出状况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准；（六）各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销；若确因工（七）公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明因素；（八）所有需报销各种原始单据（涉及购买材料和支付工程款），必要在单据所填日期一种月内报销，超过一种月一律不予报销。四、惩罚办法一、浮现下列状况之一，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：1、超过规定范畴、限额使用钞票或超过核定库存钞票金额留存钞票；2、用不符合财务会计制度规定凭证顶替银行存款或库存钞票；3、未经批准，擅自挪用或借用她人资金(涉及钞票)或支付款项；4、运用帐户替其她单位和个人套取钞票；5、未经批准坐支或未按批准坐支范畴和限额坐支钞票；6、保存帐外款或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行；7、违背本规定条款认定应予惩罚。二、浮现下列状况之一，财务人员应予辞退。1、违背财务制度，导致财务工作严