中航光电：2023年年度审计报告

中航光电科技股份有限公司审计报告大华审字[2024]0011005708号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）中航光电科技股份有限公司审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次一、审计报告1-6二、已审财务报表合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5-6母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10母公司股东权益变动表11-12财务报表附注1-119PAGEPAGE1页大华会计师事务所（特殊普通合伙）16712层[100039]电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006\h审计报告大华审字[2024]0011005708号中航光电科技股份有限公司全体股东：一、审计意见3年2月310320231231公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最大华审字[2024]0011005708大华审字[2024]0011005708号审计报告我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。事项描述4420232,007,443.9626.75审计应对我们对于营业收入确认事项所实施的重要审计程序包括：从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查支持性文件是否齐全；收入确认事项的相关判断及估计符合会计准则。截至2023年12月31日，中航光电公司应收款项净值为1,325,022.2837.25490,688.02万元，预期信用损失6,706.61万元；应收账款原值874,615.6040,679.524,689.35万元，预期信用损失490.36万元；应收账款融资原值2,905.79万元。由于应收款项金额较大，预期信用损失的估计依据管理层判断，因此我们将中航光电公司应收款项预期信用损失确定为关键审计事项。审计应对我们对于应收款项减值所实施的重要审计程序包括:果的充分性；款项预计信用损失的相关判断及估计是合理的。四、其他信息基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任中航光电公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报（治理层负责监督中航光电公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声（）。果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利第PAGE第3页合并资产负债表2023年12月31日编制单位：中航光电科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上期期末余额流动资产：货币资金注释19,886,478,996.989,952,396,400.28交易性金融资产注释2814,292.48877,980.16衍生金融资产应收票据注释34,839,814,080.475,412,767,428.91应收账款注释48,339,360,844.104,927,152,460.40应收款项融资注释529,057,926.2119,647,936.27预付款项注释675,817,495.29125,818,117.30其他应收款注释741,989,920.8039,978,077.45存货注释84,189,742,188.555,415,967,364.48合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释9197,090,094.17315,539,461.37流动资产合计27,600,165,839.0526,210,145,226.62非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资注释10注释11370,576,541.44237,567,841.11其他非流动金融资产投资性房地产注释123,933,766.903,108,866.23固定资产注释134,473,373,084.853,224,224,373.79在建工程注释141,793,050,183.891,142,649,720.08生产性生物资产油气资产使用权资产注释15106,921,284.16100,958,769.58无形资产注释16784,307,012.31605,525,316.98开发支出商誉注释1769,121,895.4769,121,895.47长期待摊费用注释1831,852,521.438,898,276.68递延所得税资产注释19244,835,217.42172,594,975.02其他非流动资产注释2091,766,975.3555,395,017.35非流动资产合计7,969,738,483.225,620,045,052.29资产总计 31,830,190,278.91（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第PAGE第2页合并资产负债表（续）2023年12月31日编制单位：中航光电科技股份有限公司 负债和股东权益 流动负债： 附注五 期末余额 上期期末余额 短期借款注释21606,501,375.66438,008,102.39交易性金融负债注释2272,143,492.9048,392,809.24衍生金融负债应付票据注释233,641,405,629.953,728,418,586.47应付账款注释244,952,572,591.783,928,928,922.95预收款项合同负债注释25445,419,591.41893,737,070.96应付职工薪酬注释26844,497,496.66550,600,864.30应交税费注释2754,341,165.90134,579,646.11其他应付款注释281,699,326,646.662,031,047,154.24持有待售负债一年内到期的非流动负债注释2948,102,232.91704,198,537.40其他流动负债注释30 182,450,504.89流动负债合计 12,640,362,198.95非流动负债：长期借款注释31584,250,000.0040,000,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债注释3275,017,690.9570,182,924.87长期应付款注释33-25,279,565.48-41,301,052.97长期应付职工薪酬注释34294,953.13424,866.34预计负债递延收益注释35179,745,963.64213,103,149.90递延所得税负债注释19151,323,479.64144,655,827.51其他非流动负债注释36 91,842,909.48 非流动负债合计 负债合计 13,327,000,785.56股东权益：股本注释372,120,046,354.001,631,008,160.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积注释387,383,877,951.037,490,100,185.69减：库存股注释391,515,568,419.421,780,630,143.05其他综合收益注释405,974.25208.55专项储备注释4148,961,450.6145,736,617.60盈余公积注释422,604,662,520.072,063,262,795.30未分配利润注释43 归属于母公司股东权益合计 17,402,833,863.85少数股东权益 股东权益合计 18,503,189,493.35负债和股东权益总计 31,830,190,278.91（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并利润表2023年度合并利润表2023年度编制单位：中航光电科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五本期金额上期金额一、营业收入注释4420,074,439,569.1615,838,116,672.04减：营业成本注释4412,455,557,353.6410,050,166,864.78税金及附加注释45116,699,788.4868,747,493.26销售费用注释46533,693,582.87419,474,973.55管理费用注释471,332,859,645.33909,660,036.32研发费用注释482,197,255,902.721,597,422,683.07财务费用注释49-150,842,656.92-221,446,974.20其中：利息费用注释4937,520,802.1437,911,325.55利息收入注释49187,202,520.29112,231,962.78加：其他收益注释50113,140,230.05103,992,777.58投资收益（损失以“-”号填列）注释51175,026,655.0484,944,445.13其中：对联营企业和合营企业的投资收益注释51179,783,006.1384,359,847.36以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释52-13,632,155.886,966,639.63信用减值损失（损失以“-”号填列）注释53-98,925,310.51-60,462,212.28资产减值损失（损失以“-”号填列）注释54-79,005,776.89-129,048,805.70资产处置收益（损失以“-”号填列）注释55 97,309.85二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,020,581,749.47加：营业外收入注释5651,665,160.0751,219,160.88减：营业外支出注释57 17,777,915.05三、利润总额（亏损以“-”号填列） 3,054,022,995.30减：所得税费用注释58 151,967,053.51四、净利润（净亏以“-”号填列） 2,902,055,941.79其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类持续经营净利润（净亏以“-”号填列）3,535,762,438.792,902,055,941.79终止经营净利润（净亏以“-”号填列）（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润3,339,290,323.662,717,983,277.92少数股东损益196,472,115.13184,072,663.87五、其他综合收益的税后净额注释59 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益注释59 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期准备6.外币财务报表折算差额注释595,765.70264,687.147.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额注释59 六、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额3,339,296,089.362,718,247,965.06归属于少数股东的综合收益总额199,351,559.95183,259,376.69七、每股收益：（一）基本每股收益附注、十八1.61631.3152（二）稀释每股收益附注、十八1.56151.3125（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并现金流量表2023年度合并现金流量表2023年度编制单位：中航光电科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金16,856,160,844.1614,697,126,410.63收到的税费返还195,420,174.08112,860,199.67收到其他与经营活动有关的现金注释60557,246,718.11447,824,843.91经营活动现金流入小计17,608,827,736.3515,257,811,454.21购买商品、接受劳务支付的现金8,807,157,267.878,583,918,098.66支付给职工以及为职工支付的现金3,809,661,444.313,358,519,012.97支付的各项税费1,046,681,882.99666,142,988.54支付其他与经营活动有关的现金注释60857,514,216.34531,198,952.89经营活动现金流出小计14,521,014,811.5113,139,779,053.06经营活动产生的现金流量净额 3,087,812,924.84 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金46,774,305.8038,438,054.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,249,515.321,545,949.10处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金注释601,699,905,605.623,193,785,212.61投资活动现金流入小计1,747,929,426.743,233,769,215.81购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,393,678,207.991,517,245,839.61投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金注释601,693,102,000.003,182,312,912.80投资活动现金流出小计4,086,780,207.994,699,558,752.41投资活动产生的现金流量净额 -2,338,850,781.25 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金464,630,000.001,433,374,184.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金464,630,000.0093,800,000.00取得借款收到的现金1,305,873,698.48607,930,871.39收到其他与筹资活动有关的现金注释60 27,941,700.00筹资活动现金流入小计1,770,503,698.482,069,246,755.39偿还债务支付的现金1,241,542,556.89495,566,108.31分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,093,194,332.34704,309,969.45其中：子公司支付给少数股东的股利、利润173,251,717.1444,685,815.76支付其他与筹资活动有关的现金注释60238,872,268.2639,592,543.52筹资活动现金流出小计2,573,609,157.491,239,468,621.28筹资活动产生的现金流量净额 -803,105,459.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,441,159.56130,363,426.16五、现金及现金等价物净增加额-48,702,155.861,612,384,424.82加：期初现金及现金等价物余额注释619,862,787,364.978,250,402,940.15六、期末现金及现金等价物余额注释61 9,814,085,209.11 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并股东权益变动表2023年度编制单位：中航光电科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额合并股东权益变动表2023年度编制单位：中航光电科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目归属于母公司股东权益第第5页股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 1,631,008,160.00 7,490,100,185.691,780,630,143.05 208.55 45,736,617.602,063,262,795.30 7,953,356,039.76 1,100,355,629.5018,503,189,493.35加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额1,631,008,160.007,490,100,185.691,780,630,143.05208.5545,736,617.602,063,262,795.307,953,356,039.761,100,355,629.5018,503,189,493.35三、本年增减变动金额489,038,194.00-106,222,234.66-265,061,723.635,765.703,224,833.01541,399,724.771,900,947,910.49417,799,741.163,511,255,658.10（一）综合收益总额5,765.703,339,290,323.66199,351,559.953,538,647,649.31（二）股东投入和减少资本-203,272.00383,019,231.34-265,061,723.63326,132,305.76974,009,988.73股东投入的普通股其他权益工具持有者投入资本股份支付计入股东权益的金额-203,272.00437,065,837.10-265,061,723.6328,336,461.0028,336,461.00701,924,288.734．其他-54,046,605.76297,795,844.76243,749,239.00（三）利润分配541,399,724.77-1,438,342,413.17-110,643,753.91-1,007,586,442.311．提取盈余公积541,399,724.77-541,399,724.77对股东的分配其他（四）股东权益内部结转489,241,466.00-489,241,466.00-896,942,688.40-110,643,753.91-1,007,586,442.31资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他（五）专项储备489,241,466.00-489,241,466.003,224,833.012,959,629.366,184,462.371．本期提取18,869,670.174,424,779.7023,294,449.872．本期使用-15,644,837.16-1,465,150.34-17,109,987.50（六）其他四、本年期末余额2,120,046,354.007,383,877,951.031,515,568,419.425,974.2548,961,450.612,604,662,520.079,854,303,950.251,518,155,370.6622,014,445,151.45（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并股东权益变动表2023年度编制单位：中航光电科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额合并股东权益变动表2023年度编制单位：中航光电科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目归属于母公司股东权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额1,135,521,069.006,519,352,136.80704,811,631.00-264,478.5940,300,126.181,756,896,106.066,177,502,862.05972,047,677.7315,896,543,868.23加：会计政策变更93,953.77675,168.06-237,907.76531,214.07前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额1,135,521,069.006,519,352,136.80704,811,631.00-264,478.5940,300,126.181,756,990,059.836,178,178,030.11971,809,769.9715,897,075,082.30三、本年增减变动金额495,487,091.00970,748,048.891,075,818,512.05264,687.145,436,491.42306,272,735.471,775,178,009.65128,545,859.532,606,114,411.05（一）综合收益总额264,687.142,717,983,277.92183,259,376.692,901,507,341.75（二）股东投入和减少资本41,308,531.001,424,926,608.891,075,818,512.05107,160,299.95497,576,927.79股东投入的普通股其他权益工具持有者投入资本股份支付计入股东权益的金额1,298,190,984.00123,799,275.901,075,818,512.0563,163,800.001,402,737,984.00-952,093,905.154．其他2,936,348.9943,996,499.9546,932,848.94（三）利润分配306,272,735.47-942,805,268.27-152,802,935.44-789,335,468.241．提取盈余公积306,272,735.47-306,272,735.47对股东的分配其他（四）股东权益内部结转454,178,560.00-454,178,560.00-636,532,532.80-152,802,935.44-11,163,800.00-789,335,468.24-11,163,800.00资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他（五）专项储备454,178,560.00-454,178,560.005,436,491.421．本期提取17,851,203.012,990,244.6320,841,447.642．本期使用-12,414,711.59-897,326.30-13,312,037.89（六）其他四、本年期末余额1,631,008,160.007,490,100,185.691,780,630,143.05208.5545,736,617.602,063,262,795.307,953,356,039.761,100,355,629.5018,503,189,493.35（后附财务报表附注为合并财务报表的组企业法定代表人：

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第PAGE第7页母公司资产负债表2023年12月31日编制单位：中航光电科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上期期末余额流动资产：货币资金8,352,360,770.208,508,896,339.91交易性金融资产814,292.48877,980.16衍生金融资产应收票据4,074,728,009.264,509,170,178.67应收账款注释16,514,496,050.643,575,889,468.43应收款项融资预付款项51,144,519.7172,175,439.31其他应收款注释2109,233,037.8545,190,203.20存货3,019,946,345.064,174,192,247.03合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产90,000,000.00其他流动资产144,307,114.25257,745,385.21流动资产合计22,267,030,139.4521,234,137,241.92非流动资产：债权投资15,000,000.0015,000,000.00其他债权投资长期应收款长期股权投资注释33,440,951,217.622,914,874,827.93其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产2,644,363,476.722,349,507,454.57在建工程1,489,340,996.85426,380,733.99生产性生物资产油气资产使用权资产27,812,750.379,283,995.65无形资产414,930,585.15224,130,456.68开发支出商誉长期待摊费用5,092,400.86317,468.20递延所得税资产156,533,982.33104,016,666.00其他非流动资产6,324,848.7019,656,484.38非流动资产合计8,200,350,258.606,063,168,087.40资产总计 27,297,305,329.32（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第PAGE第8页母公司资产负债表（续）2023年12月31日编制单位：中航光电科技股份有限公司 负债和股东权益 附注十七期末余额上期期末余额流动负债：短期借款200,129,555.55200,153,333.29衍生金融负债应付票据72,143,492.90-3,284,368,198.4648,392,809.242,968,522,571.98应付账款预收款项合同负债3,500,253,009.29-352,839,338.942,962,533,884.51819,568,677.92应付职工薪酬623,159,998.93379,254,727.80应交税费34,006,758.2387,348,687.06其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债1,641,935,107.11-8,042,758.621,864,691,113.98553,367,200.66其他流动负债 91,240,459.13 流动负债合计 9,808,118,677.1610,006,843,804.17非流动负债：长期借款500,000,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债20,805,864.427,133,186.58长期应付款-54,694,313.91-82,282,897.53长期应付职工薪酬294,953.13424,866.34预计负债递延收益113,629,903.47136,620,609.88递延所得税负债121,807,319.63121,755,295.18其他非流动负债 82,176,248.02 非流动负债合计 784,019,974.76 负债合计 10,592,138,651.9210,404,806,555.20股东权益：股本2,120,046,354.001,631,008,160.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积7,368,287,754.137,420,463,383.03减：库存股1,515,568,419.421,780,630,143.05其他综合收益专项储备35,178,853.8935,505,242.71盈余公积2,604,662,520.072,063,262,795.30未分配利润 9,262,634,683.46 股东权益合计 19,875,241,746.1316,892,498,774.12负债和股东权益总计 30,467,380,398.0527,297,305,329.32（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司利润表2023年度母公司利润表2023年度编制单位：中航光电科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十七 本期金额 上期金额一、营业收入注释416,703,559,085.9512,799,786,076.33减：营业成本注释410,516,298,943.128,199,962,731.07税金及附加77,616,949.8343,675,475.73销售费用366,348,283.00269,020,850.32管理费用906,047,144.59640,996,229.80研发费用1,877,558,540.351,304,786,864.27财务费用-153,396,683.80-223,977,525.38其中：利息费用19,643,156.7119,124,119.32利息收入171,929,058.67101,994,311.99加：其他收益55,430,632.9375,707,880.99投资收益（损失以“-”号填列）注释5317,002,406.19320,688,276.96其中：对联营企业和合营企业的投资收益注释5179,894,772.5482,660,151.70其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-14,373,528.18-14,034,571.14信用减值损失（损失以“-”号填列）-66,832,307.72-48,766,811.83资产减值损失（损失以“-”号填列）-87,154,480.42-118,230,149.25资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入45,008,583.2046,776,469.39减：营业外支出 三、利润总额（亏损以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏以“-”号填列） 持续经营净利润（净亏以“-”号填列）3,178,087,760.502,708,479,559.64终止经营净利润（净亏以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他（二）将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期准备外币财务报表折算差额一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产其他六、综合收益总额 3,178,087,760.50 2,708,479,559.64（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司现金流量表2023年度母公司现金流量表2023年度编制单位：中航光电科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）第10页第10页项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金13,607,043,954.8111,857,761,760.21收到的税费返还189,801,536.6697,311,949.35收到其他与经营活动有关的现金441,026,411.87353,409,729.24经营活动现金流入小计14,237,871,903.3412,308,483,438.80购买商品、接受劳务支付的现金7,644,151,738.477,428,142,936.27支付给职工以及为职工支付的现金2,609,977,125.972,293,936,063.14支付的各项税费782,778,884.07486,697,168.65支付其他与经营活动有关的现金546,531,630.91283,839,736.82经营活动现金流出小计11,583,439,379.4210,492,615,904.88经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金128,577,194.34254,042,680.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额657,157.00932,176.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金1,141,609,178.08549,711,953.19投资活动现金流入小计1,270,843,529.42804,686,810.13购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,758,887,860.41586,875,887.96投资支付的现金303,321,351.57380,358,826.63取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1,068,102,000.00543,687,322.37投资活动现金流出小计3,130,311,211.981,510,922,036.96投资活动产生的现金流量净额-1,859,467,682.56 -706,235,226.83三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金1,339,574,184.00取得借款收到的现金700,000,000.00200,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金22,950,000.00筹资活动现金流入小计700,000,000.001,562,524,184.00偿还债务支付的现金751,024,881.2526,216,452.24分配股利、利润或偿付利息支付的现金896,424,356.32636,932,779.14支付其他与筹资活动有关的现金8,889,688.327,956,492.79筹资活动现金流出小计1,656,338,925.89671,105,724.17筹资活动产生的现金流量净额 -956,338,925.89 891,418,459.83四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,838,514.82 128,431,028.81五、现金及现金等价物净增加额 -156,535,569.71 2,129,481,795.73加：期初现金及现金等价物余额8,508,896,339.916,379,414,544.18六、期末现金及现金等价物余额 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：母公司股东权益变动表2023年度母公司股东权益变动表2023年度编制单位：中航光电科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）第第11页项目本期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额1,631,008,160.007,420,463,383.031,780,630,143.0535,505,242.712,063,262,795.307,522,889,336.1316,892,498,774.12加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额1,631,008,160.007,420,463,383.031,780,630,143.0535,505,242.712,063,262,795.307,522,889,336.1316,892,498,774.12三、本年增减变动金额489,038,194.00-52,175,628.90-265,061,723.63-326,388.82541,399,724.771,739,745,347.332,982,742,972.01（一）综合收益总额3,178,087,760.503,178,087,760.50（二）股东投入和减少资本-203,272.00437,065,837.10-265,061,723.63701,924,288.731．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入股东权益的金额-203,272.00437,065,837.10-265,061,723.63701,924,288.734．其他（三）利润分配541,399,724.77-1,438,342,413.17-896,942,688.401．提取盈余公积541,399,724.77-541,399,724.772．对股东的分配-896,942,688.40-896,942,688.403．其他（四）股东权益内部结转489,241,466.00-489,241,466.001．资本公积转增股本489,241,466.00-489,241,466.002．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备-326,388.82-326,388.821．本期提取13,930,640.7213,930,640.722．本期使用-14,257,029.54-14,257,029.54（六）其他四、本年期末余额 2,120,046,354.00 7,368,287,754.13 1,515,568,419.42 35,178,853.89 2,604,662,520.07 9,262,634,683.4619,875,241,746.13（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：项目 上期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额1,135,521,069.006,452,651,683.13704,811,631.0033,158,278.171,756,896,106.065,756,369,460.8214,429,784,966.18加：会计政策变更93,953.77845,583.94939,537.71前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本股东投入的普通股其他权益工具持有者投入资本股份支付计入股东权益的金额其他（三）利润分配提取盈余公积对股东的分配其他（四）股东权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他（五）专项储备本期提取本期使用（六）其他四、本年期末余额（企业法定代表人：

1,135,521,069.00 6,452,651,683.13 704,811,631.00 33,158,278.17 1,756,990,059.83 5,757,215,044.76 495,487,091.00 967,811,699.90 1,075,818,512.05 2,346,964.54 306,272,735.47 1,765,674,291.37 2,708,479,559.64 41,308,531.00 1,421,990,259.90 1,075,818,512.05 41,383,200.00 1,298,190,984.00 -74,669.00 123,799,275.90 1,075,818,512.05 306,272,735.47 -942,805,268.27 -636,532,532.80306,272,735.47 -306,272,735.47-636,532,532.80 -636,532,532.80454,178,560.00 -454,178,560.00454,178,560.00 -454,178,560.002,346,964.54 2,346,964.5413,386,271.56 13,386,271.56-11,039,307.02 -11,039,307.021,631,008,160.00 7,420,463,383.03 1,780,630,143.05 35,505,242.71 2,063,262,795.30 7,522,889,336.13 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：中航光电科技股份有限公司2023年度财务报表附注中航光电科技股份有限公司2023年度财务报表附注第PAGE第10页中航光电科技股份有限公司2023年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址(““”)系经[2002]959司“”)“”)(现河南投资集团有限公司)、洛阳市经济投资有限公司(现洛阳城市发展投资集团有限公司)中国空空导弹研究院、北京埃崴克航电科技有限公司(现赛维航电科技有限公司)、金航数码1320021231（自68,9001200710月183,000(A股)200712008613002含税0315,95017,850200962317,850102股(含税)，每10318,92526,7752010626,775.00102股(103113,387.5040,162.50201336,184.80(A股46,347.302015201420141231463,472,988103463,472,988股602,514,88420172A5,957,200608,472,084股；201752016103608,472,084791,013,709股。201782936,400790,977,30920171213的营业执照，注册资本为790,977,309元。2018315日公司董事会决议回购限制性股权36,400股，并变更注册资本为790,940,909.00元。2018925业执照，注册资本为790,940,909.00元。20194172018790,645,271.00股103237,193,581.0042,035,940.0020194172018A）8,104.0020191231本为1,070,162,326.00元。2019122520192019AA3,074.4899202032720204212019223,547202012月31日，本公司实收股本为1,100,883,678.00元。2021331（54限制性股票激励计划股票，共计938,625股。20217920218232021号文《关于核准中航光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核(A股股票329,983,515.00(A股355760161.00价格为人民币95.57元。经此发行，注册资本变更为人民币1,135,521,069.00元。2022根据《中航光电A7对象限制性股票共计74,669.00股。变更后公司的实收资本（股本）为人民币1,135,446,400.00元。202120211,135,446,400104股本由人民币1,135,446,400.00元增加至人民币1,589,624,960.00元。根据公司2022年9月22日召开的第六届董事会第二十六次会议、第六届监事会第十九14302022A2022121A（激A41,383,200.00元。2022122620231132023203,272.00（）1,630,804,888.00202331420234122022年度股东大会决议通过了《关于20221,630,804,888.00103公司总股本由人民币1,630,804,888.00元增加至人民币2,120,046,354.00元。202312312,120,046,354.00信息变更登记，换取新的营业执照，注册资本为2,120,046,354.00元。(二)公司业务性质和主要经营活动(三)合并财务报表范围16(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年3月14日批准报出。二、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础15（2023(二)持续经营12(三)记账基础和计价原则(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准合同负债账面价值发生重大变动合同负债账面价值变动金额占期初合同负债金额≥30%重要的单项计提坏账准备的应收账款≥100万人民币账龄超过1年的重要应付账款≥100万人民币账龄超过1年的重要其他应付款≥100万人民币重要的非全资子公司非全资子公司净利润金额占集团汇总净利润≥1%(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（（(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。合并范围合并程序）通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司（在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排的分类承担义务。8（8(九)现金及现金等价物的确定标准（(十)外币业务和外币报表折算外币业务除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资(外币财务报表的折算(十一)金融工具本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。)金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿(。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，符）。不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资本集团对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。本集团对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本集团对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。金融负债的后续计量取决于其分类：此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。（（）益：1）财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。包（（（（）（）金融工具减值本集团对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。12金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计12本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：(十二)应收票据本集团对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。本集团对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑票据出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强不计提坏账准备商业承兑汇票与应收账款组合划分一致参照应收账款确定预期信用损失率计提坏账准备(十三)应收账款本集团对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。本集团对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合以账龄组合为依据的共同信用风险特征合当前状况以及对未来经款客户信用风险与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失(十四)应收款项融资本集团对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）(十五)其他应收款本集团对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。本集团对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。组合名称确定组合的依据计提方法备用金及押金保证金对政府部门的、员工备用金、履约保证金等的其他应收款合当前状况以及对未来经12整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其他往来款除上述备用金及押金保证金外的往来款项合当前状况以及对未来经12整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。(十六)存货存货的分类（等。存货的计价方法存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。(十七)合同资产)本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。(十八)债权投资本集团对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。(十九)长期股权投资初始投资成本的确定（六在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。后续计量及损益确认除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本集团按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。22按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有222222长期股权投资的处置因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：22（（1）(二十)投资性房地产摊销）类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）土地使用权20.0005.00房屋建筑物30.005.003.17投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本集团将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本集团将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。(二十一)固定资产固定资产确认条件固定资产初始计量本集团固定资产按成本进行初始计量。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法20-303.00-5.003.17-4.85机器设备年限平均法6-103.00-5.009.5-16.17运输工具年限平均法5-63.00-5.0015.83-19.40电子设备年限平均法53.00-5.0019.00-19.40动力设备年限平均法103.00-5.009.50-9.70传导设备年限平均法103.00-5.009.50-9.70仪器仪表年限平均法4-103.00-5.009.50-24.25办公设备年限平均法33.00-5.0031.67-32.33固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。(二十二)在建工程在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。(二十三)借款费用借款费用同时满足下列条件时开始资本化：借款费用资本化期间暂停资本化期间3（根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本集团对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1.租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。8（）(二十五)无形资产与开发支出无形资产的初始计量在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。无形资产的后续计量项目预计使用寿命项目预计使用寿命土地使用权42-51商标权3.25专利权3-5软件2-10客户资源、销售渠道8每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：(二十六)长期资产减值（）。(二十七)长期待摊费用1本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。(二十九)职工薪酬短期薪酬短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部离职后福利离职后福利是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本集团的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本辞退福利辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。(三十)预计负债预计负债的确认标准预计负债的计量方法本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数分别以下情况处理：（(三十一)租赁负债本集团对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：本集团按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。(三十二)股份支付股份支付的种类本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。：（1）；（2）（3）（4）；（5）；（6）（）会计处理方法对于不利修改，本集团视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。对于有利修改，本集团按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。(三十三)收入本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和租赁收入。收入确认的一般原则(2)服务控制权的时点确认收入。（收入确认的具体方法本集团销售商品收入主要分为民品收入和军品收入。本集团民品收入确认原则主要有两种：VMI本集团军品生产完成后，经检验合格后发运给客户，经对账确认后确认收入。(三十四)合同成本合同履约成本本集团对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。合同取得成本合同成本摊销合同成本减值(三十五)政府补助类型政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。（1元名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。会计处理方法(三十六)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。（1）；（2）公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（(三十七)租赁在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。租赁合同的合并本集团与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。12（和三十一。4.本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常分类为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能分类为融资租赁：1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：本集团按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。本集团在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。(三十八)安全生产费会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注202311202216号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。（1）（1）执行企业会计准则解释第16号对本集团的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延202311对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本集团按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将202211根据解释16号的相关规定，本集团对财务报表相关项目累积影响调整如下：合并财务报表项目累积影响调整金额递延所得税资产13,016,675.40递延所得税负债12,485,461.33项目累积影响调整金额未分配利润675,168.06盈余公积93,953.77少数股东权益-237,907.76母公司财务报表项目累积影响调整金额递延所得税资产7,984,361.30递延所得税负债7,044,823.59未分配利润845,583.94盈余公积93,953.77对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，本集团按照解释16号的规定进行处理。根据解释16号的规定，本集团对资产负债表相关项目调整如下：合并财务报表资产负债表项目2022年12月31日/2022年度变更前累计影响金额变更后递延所得税资产153,137,856.1019,457,118.92172,594,975.02递延所得税负债126,775,483.5817,880,343.93144,655,827.51未分配利润7,951,729,819.581,626,220.187,953,356,039.76盈余公积2,063,265,649.90-2,854.602,063,262,795.30少数股东权益1,100,402,220.09-46,590.591,100,355,629.50所得税费用153,012,614.43-1,045,560.92151,967,053.51少数股东损益183,881,346.70191,317.17184,072,663.87资产负债表项目2022年12月31日/2022年度变更前资产负债表项目2022年12月31日/2022年度变更前累计影响金额变更后递延所得税资产