飞亚达：2023年年度审计报告

飞亚达精密科技股份有限公司审计报告大华审字[2024]0011000766号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）飞亚达精密科技股份有限公司审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次一、审计报告1-7二、已审财务报表合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5-6母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10母公司股东权益变动表11-12财务报表附注13-108PAGEPAGE1页大华会计师事务所（特殊普通合伙）16712层[100039]电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006\h审计报告大华审字[2024]0011000766号飞亚达精密科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了飞亚达精密科技股份有限公司(以下简称飞亚达公司)2023年12月31202320231231司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最大华审字[2024]0011000766大华审字[2024]0011000766号审计报告计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。(一)存货的存在和存货可变现净值事项事项描述截至2023年12月31日，存货账面余额为217,257.90万元，存7,191.28210,066.6249.97%。飞亚达公司以销售飞亚达表以及品牌名表为主，期末存货地区仓库内，存货监盘难度较大；飞亚达公司管理层于资产负债表日将存货按照成本与可变可变现净值的确定涉及重大的管理层判断和估计。此我们将存货的存在和存货可变现净值作为关键审计事项。审计应对我们实施的重要审计程序包括：了解、评价并测试采购与付款、生产与仓储以及存货跌价准备计提相关的内部控制设计和运行的有效性；利用专家工作对信息系统执行IT审计，对与财务报告相关的业务数据的真实性、准确性作出评价；了解并评价公司存货跌价准备计提政策的适当性；了解并询问存货存放地点、存货核算方法，确定存货监盘范围；与管理层讨论存货盘点情况，对存货实施监盘，检查存货的数量、状况等；取得存货的年末库龄清单，结合产品的状况，进行库龄分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；复核与评估管理层确定可变现净值时做出的重大估计的合理性；获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计提是否按对报告期内发生的大额采购追查至购货合同及发票，并检查采购申请单、入库单等原始单据。合飞亚达公司的会计政策。(二)收入确认事项1.事项描述2023455,370.63（三十二）。2.审计应对我们实施的重要审计程序包括：了解、评价并测试与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性；利用专家工作对信息系统执行IT审计，对与财务报告相关的业务数据的真实性、准确性作出评价；获取并了解与收入确认相关的会计政策，复核并评估与商计处理等是否符合企业会计准则的要求；选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、出库单据（如适用）、物流单据（如适用）等；结合应收账款审计，选取样本，对客户的交易额及往来余额进行函证，并执行了期后回款查证程序；针对资产负债表日前后确认的销售收入，选取样本核对合同、出库单据（如适用）、物流单据（如适用）等其他支持性文档，以评价收入是否计入恰当的会计期间。入确认的会计政策。四、其他信息盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。他信息发表任何形式的鉴证结论。况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任飞亚达公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（如适用治理层负责监督飞亚达公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致飞亚达公司不能持续经营。评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。就飞亚达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当团审计，并对审计意见承担全部责任。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声（如适用）。果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：（项目合伙人）龙娇中国·北京中国注册会计师：王冬二〇二四年三月十二日第PAGE第1页合并资产负债表2023年12月31日编制单位：飞亚达精密科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额期初余额流动资产：货币资金注释1504,629,153.71313,747,463.64交易性金融资产衍生金融资产应收票据注释218,268,972.3732,214,912.10应收账款注释3323,142,761.64305,290,959.68应收款项融资预付款项注释46,571,239.988,039,794.97其他应收款注释557,725,792.0056,918,019.48存货注释62,100,666,175.282,141,320,373.67合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释772,249,391.8166,339,505.32流动资产合计3,083,253,486.792,923,871,028.86非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释851,862,607.3058,182,086.90其他权益工具投资注释985,000.00其他非流动金融资产投资性房地产注释10360,255,832.14374,979,494.71固定资产注释11355,785,354.68364,628,765.17在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产注释12109,452,481.64110,330,512.03无形资产注释1331,664,380.7733,200,218.63开发支出商誉长期待摊费用注释14122,324,355.13144,488,452.18递延所得税资产注释1580,227,771.4695,784,611.94其他非流动资产注释169,434,627.1711,593,741.57非流动资产合计1,121,007,410.291,193,272,883.13资产总计4,204,260,897.084,117,143,911.99（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：第PAGE第2页合并资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 流动负债：附注五 期末余额 期初余额 短期借款注释17250,187,763.87290,237,111.11交易性金融负债衍生金融负债应付票据注释182,000,600.00应付账款注释19173,825,907.71170,589,456.67预收款项注释2010,267,758.3116,960,128.83合同负债注释2112,286,243.6216,844,437.47应付职工薪酬注释22120,084,810.60136,587,939.38应交税费注释2364,188,161.3160,770,168.30其他应付款注释24121,937,801.07165,060,122.58持有待售负债一年内到期的非流动负债注释2566,399,004.2071,546,316.16其他流动负债注释26 流动负债合计 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付职工薪酬预计负债注释2743,526,352.5241,642,561.58递延收益注释28952,785.691,295,926.80递延所得税负债注释155,208,920.695,498,844.95其他非流动负债非流动负债合计 负债合计 股东权益：股本注释29415,219,970.00417,627,960.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积注释30990,159,033.171,007,086,643.48减：库存股注释3178,645,532.2350,759,806.16其他综合收益注释3219,325,335.935,739,589.89专项储备注释333,223,158.062,012,064.91盈余公积注释34275,010,401.50275,010,401.50未分配利润注释35 1,479,706,638.53归属于母公司股东权益合计 3,136,423,492.15少数股东权益 股东权益合计 3,333,805,752.19 3,136,423,492.15负债和股东权益总计 4,204,260,897.08 4,117,143,911.99（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并利润表2023年度编制单位：飞亚达精密科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目

附注五 本期金额 上期金额 一、营业收入注释364,569,690,002.994,354,096,880.36减：营业成本注释362,905,463,474.812,738,972,791.11税金及附加注释3736,193,846.1030,800,199.73销售费用注释38924,009,179.32931,832,830.40管理费用注释39205,359,277.24219,014,508.52研发费用注释4057,802,244.0861,088,585.61财务费用注释4121,469,772.7721,188,742.11其中：利息费用12,824,222.0616,846,749.14利息收入5,722,586.393,923,999.48加：其他收益注释4211,435,373.7818,648,210.06投资收益（损失以“-”号填列）注释43-5,819,479.603,026,481.59其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5,819,479.603,026,481.59以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）注释446,827,575.824,845,379.45资产减值损失（损失以“-”号填列）注释45571,980.37-37,625,482.96资产处置收益（损失以“-”号填列）注释46685,868.5791,925.06二、营业利润（亏损以“-”号填列）433,093,527.61340,185,736.08加：营业外收入注释474,770,506.801,287,202.08减：营业外支出注释48859,770.102,351,266.31三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）437,004,264.31339,121,671.85减：所得税费用注释49103,826,161.9472,440,220.01四、净利润（净亏损以“-”号填列）333,178,102.37266,681,451.84其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）333,178,102.37266,681,451.84（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列少数股东损益（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额333,178,102.37 13,585,746.04266,681,451.84 13,397,936.29归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额13,585,746.0413,397,936.29（一）不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他（二）将重分类进损益的其他综合收益13,585,746.0413,397,936.29权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额13,585,746.0413,397,936.29一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额 346,763,848.41 280,079,388.13归属于母公司所有者的综合收益总额346,763,848.41280,079,388.13归属于少数股东的综合收益总额七、每股收益：（一）基本每股收益0.80820.6398（二）稀释每股收益0.80750.6398（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：第3页第4页合并现金流量表第4页2023年度编制单位：飞亚达精密科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金5,025,883,440.004,910,473,741.41收到的税费返还1,937,203.717,793,409.24收到其他与经营活动有关的现金注释5068,179,211.2179,656,853.28经营活动现金流入小计5,095,999,854.924,997,924,003.93购买商品、接受劳务支付的现金3,155,385,386.123,266,497,299.47支付给职工以及为职工支付的现金624,495,756.20659,058,385.84支付的各项税费296,079,135.93272,103,882.56支付其他与经营活动有关的现金注释50387,638,088.69324,035,659.54经营活动现金流出小计4,463,598,366.944,521,695,227.41经营活动产生的现金流量净额632,401,487.98476,228,776.52二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金500,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,278,284.57138,721.29处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,778,284.57138,721.29购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金91,104,776.03114,090,573.97投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计91,104,776.03114,090,573.97投资活动产生的现金流量净额-89,326,491.46-113,951,852.68三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金250,000,000.00845,155,704.29收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计250,000,000.00845,155,704.29偿还债务支付的现金290,000,000.00794,083,975.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金114,106,711.75134,519,807.76其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释50198,056,975.77177,477,740.46筹资活动现金流出小计602,163,687.521,106,081,523.22筹资活动产生的现金流量净额-352,163,687.52-260,925,818.93四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-20,544.932,132,547.59五、现金及现金等价物净增加额190,890,764.07103,483,652.50加：期初现金及现金等价物余额313,738,389.64210,254,737.14六、期末现金及现金等价物余额504,629,153.71313,738,389.64（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并股东权益变动表2023合并股东权益变动表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）第5页第5页归属于母公司股东权益

197,382,260.04股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 417,627,960.00 1,007,086,643.48 50,759,806.16 5,739,589.89 2,012,064.91 275,010,401.50 1,479,706,638.53 3,136,423,492.15加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额417,627,960.001,007,086,643.4850,759,806.165,739,589.892,012,064.91275,010,401.501,479,706,638.533,136,423,492.15三、本年增减变动金额-2,407,990.00-16,927,610.3127,885,726.0713,585,746.041,211,093.15229,806,747.23197,382,260.04（一）综合收益总额13,585,746.04333,178,102.37346,763,848.41（二）股东投入和减少资本-2,407,990.00-16,927,610.3127,885,726.07-47,221,326.381．股东投入的普通股64,340,669.42-64,340,669.422．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入股东权益的金额-2,407,990.00-16,915,253.76-36,454,943.3517,131,699.594．其他-12,356.55-12,356.55（三）利润分配-103,371,355.14-103,371,355.141．提取盈余公积3．对股东的分配-103,371,355.14-103,371,355.144．其他（四）股东权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他（五）专项储备1,211,093.151,211,093.151．本期提取1,537,825.221,537,825.222．本期使用（六）其他-326,732.07-326,732.07四、本年期末余额415,219,970.00990,159,033.1778,645,532.2319,325,335.933,223,158.06275,010,401.501,709,513,385.763,333,805,752.19（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：第6页第6页归属于母公司股东权益股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 426,051,015.00 1,040,908,194.13 60,585,678.92 -7,658,346.40 1,062,731.13 275,010,401.50 1,338,444,326.09 3,013,232,642.53加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额426,051,015.001,040,908,194.1360,585,678.92-7,658,346.401,062,731.13275,010,401.501,338,444,326.093,013,232,642.53三、本年增减变动金额-8,423,055.00-33,821,550.65-9,825,872.7613,397,936.29949,333.78141,262,312.44123,190,849.62（一）综合收益总额13,397,936.29266,681,451.84280,079,388.13（二）股东投入和减少资本-8,423,055.00-33,821,550.65-9,825,872.76-32,418,732.891．股东投入的普通股-7,987,217.00-42,265,614.88-50,252,831.882．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入股东权益的金额-435,838.008,459,107.40-9,825,872.7617,849,142.164．其他-15,043.17-15,043.17（三）利润分配-125,419,139.40-125,419,139.401．提取盈余公积3．对股东的分配-125,419,139.40-125,419,139.404．其他（四）股东权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他（五）专项储备949,333.78949,333.781．本期提取1,246,390.691,246,390.692．本期使用（六）其他-297,056.91-297,056.91四、本年期末余额417,627,960.001,007,086,643.4850,759,806.165,739,589.892,012,064.91275,010,401.501,479,706,638.533,136,423,492.15（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第PAGE第8页母公司资产负债表2023年12月31日编制单位：飞亚达精密科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额期初余额流动资产：货币资金308,230,255.35274,691,023.16交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款注释11,822,916.61603,216.03应收款项融资预付款项其他应收款注释2696,328,419.85839,782,543.07存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产15,886,769.8214,107,604.63流动资产合计1,022,268,361.631,129,184,386.89非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释31,633,041,716.111,552,310,486.50其他权益工具投资85,000.00其他非流动金融资产投资性房地产293,695,692.68305,676,084.09固定资产207,209,890.94209,495,642.59在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产23,460,211.7023,522,355.93开发支出商誉长期待摊费用4,795,846.738,240,653.62递延所得税资产640,783.051,904,597.73其他非流动资产710,807.492,051,932.75非流动资产合计2,163,554,948.702,103,286,753.21资产总计3,185,823,310.333,232,471,140.10（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：第PAGE第8页母公司资产负债表（续）2023年12月31日编制单位：飞亚达精密科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十六期末余额期初余额流动负债：短期借款250,187,763.87290,237,111.11交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款2,285,657.881,048,201.41预收款项10,267,758.3116,960,128.83合同负债应付职工薪酬25,886,702.6727,139,007.97应交税费3,322,241.54778,299.01其他应付款224,668,548.77299,198,966.56持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 516,618,673.04635,361,714.89非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益952,785.691,295,926.80递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 952,785.691,295,926.80负债合计 517,571,458.73 636,657,641.69股东权益：股本415,219,970.00417,627,960.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积993,037,528.981,010,917,776.19减：库存股78,645,532.2350,759,806.16其他综合收益专项储备盈余公积275,010,401.50275,010,401.50未分配利润 943,017,166.88股东权益合计 负债和股东权益总计 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司利润表2023年度编制单位：飞亚达精密科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额 上期金额一、营业收入注释4180,874,926.74155,284,801.05减：营业成本注释449,729,440.8741,765,441.70税金及附加7,815,174.545,984,017.16销售费用16,395,826.354,340,253.59管理费用53,755,060.5164,698,540.45研发费用12,959,491.2416,464,924.76财务费用-947,061.34-1,030,335.57其中：利息费用2,405,575.673,264,769.63利息收入4,460,371.043,699,364.22加：其他收益1,097,603.801,221,085.39投资收益（损失以“-”号填列）注释5192,180,520.40243,622,178.29其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5,819,479.603,026,481.59以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-104,859.73108,040.61资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）635,033.80-14,615.44二、营业利润（亏损以“-”号填列）234,975,292.84267,998,647.81加：营业外收入8,037.20191,981.02减：营业外支出312,375.3321,262.34三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）234,670,954.71268,169,366.49减：所得税费用10,687,283.106,174,714.67四、净利润（净亏损以“-”号填列）223,983,671.61261,994,651.82（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）223,983,671.61261,994,651.82（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他（二）将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产其他六、综合收益总额 223,983,671.61 261,994,651.82七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：第9页第10页母公司现金流量表第10页2023年度编制单位：飞亚达精密科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金189,464,980.58166,402,067.64收到的税费返还7,647.56收到其他与经营活动有关的现金4,225,525,553.064,309,971,160.78经营活动现金流入小计4,414,990,533.644,476,380,875.98购买商品、接受劳务支付的现金9,573,850.00支付给职工以及为职工支付的现金61,402,333.1559,513,788.17支付的各项税费20,428,198.7520,686,403.89支付其他与经营活动有关的现金4,154,707,540.944,383,872,472.45经营活动现金流出小计4,246,111,922.844,464,072,664.51经营活动产生的现金流量净额168,878,610.8012,308,211.47二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金198,500,000.00240,595,696.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,146,737.463,973,887.69处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计199,646,737.46244,569,584.39购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,686,801.715,810,205.37投资支付的现金90,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计97,686,801.715,810,205.37投资活动产生的现金流量净额101,959,935.75238,759,379.02三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金250,000,000.00830,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计250,000,000.00830,000,000.00偿还债务支付的现金290,000,000.00790,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金114,106,711.75134,389,016.01支付其他与筹资活动有关的现金83,148,230.8353,390,338.09筹资活动现金流出小计487,254,942.58977,779,354.10筹资活动产生的现金流量净额-237,254,942.58-147,779,354.10四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-44,371.78380,393.85五、现金及现金等价物净增加额33,539,232.19103,668,630.24加：期初现金及现金等价物余额274,691,023.16171,022,392.92六、期末现金及现金等价物余额308,230,255.35274,691,023.16（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：第1PAGE第1PAGE1页母公司股东权益变动表2023年度编制单位：飞亚达精密科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 本期金额一、上年年末余额417,627,960.001,010,917,776.1950,759,806.16275,010,401.50943,017,166.882,595,813,498.41加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额417,627,960.001,010,917,776.1950,759,806.16275,010,401.50一、上年年末余额417,627,960.001,010,917,776.1950,759,806.16275,010,401.50943,017,166.882,595,813,498.41加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额417,627,960.001,010,917,776.1950,759,806.16275,010,401.50943,017,166.882,595,813,498.41三、本年增减变动金额-2,407,990.00-17,880,247.2127,885,726.07120,612,316.4772,438,353.19（一）综合收益总额223,983,671.61223,983,671.61（二）股东投入和减少资本-2,407,990.00-17,880,247.2127,885,726.07-48,173,963.281．股东投入的普通股64,340,669.42-64,340,669.422．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入股东权益的金额-2,407,990.00-17,867,890.66-36,454,943.3516,179,062.694．其他-12,356.55-12,356.55（三）利润分配-103,371,355.14-103,371,355.141．提取盈余公积2．对股东的分配-103,371,355.14-103,371,355.143．其他（四）股东权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本年期末余额415,219,970.00993,037,528.9878,645,532.23275,010,401.501,063,629,483.352,668,251,851.60（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第1PAGE第1PAGE2页母公司股东权益变动表2023年度编制单位：飞亚达精密科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 上期金额股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 426,051,015.00 1,045,449,410.67 60,585,678.92 275,010,401.50 806,441,654.46 2,492,366,802.71加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额426,051,015.001,045,449,410.6760,585,678.92275,010,401.50806,441,654.462,492,366,802.71三、本年增减变动金额-8,423,055.00-34,531,634.48-9,825,872.76136,575,512.42103,446,695.70（一）综合收益总额261,994,651.82261,994,651.82（二）股东投入和减少资本-8,423,055.00-34,531,634.48-9,825,872.76-33,128,816.721．股东投入的普通股-7,987,217.00-42,265,614.88-50,252,831.882．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入股东权益的金额-435,838.007,749,023.57-9,825,872.7617,139,058.334．其他-15,043.17-15,043.17（三）利润分配-125,419,139.40-125,419,139.401．提取盈余公积2．对股东的分配-125,419,139.40-125,419,139.403．其他（四）股东权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他（五）专项储备本期提取本期使用（六）其他四、本年期末余额417,627,960.001,010,917,776.1950,759,806.16275,010,401.50943,017,166.882,595,813,498.41（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：飞亚达精密科技股份有限公司2023年度财务报表附注飞亚达精密科技股份有限公司2023年度财务报表附注财务报表附注第PAGE财务报表附注第13页飞亚达精密科技股份有限公司2023年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址19921225[1992]1259（19936391440300192189783K经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2023年12月31日，本41,522.0041,522.00(二)公司业务性质和主要经营活动（[2001]2204）(三)合并财务报表范围12(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年3月12日批准报出。（以下合发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。(二)持续经营12(三)记账基础和计价原则三、重要会计政策、会计估计(一)具体会计政策和会计估计提示1（（（（（（（附（十九二十（（（2(3)(二)遵循企业会计准则的声明(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。(五)记账本位币（（香港有MontresChourietSA为人民币。(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款单项期末余额50万元以上账龄超过一年的重要其他应付款单项期末余额100万元以上(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下的企业合并（（（非同一控制下的企业合并①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。③已办理了必要的财产权转移手续。④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全为合并发生的相关费用(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。合并范围（单独主体合并程序子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额（）A.B.本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排的分类承担义务。承担义务。共同经营会计处理方法8（8(十)现金及现金等价物的确定标准（(十一)外币业务和外币报表折算外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资(外币财务报表的折算”(十二)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。)金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿()。金融资产的分类、确认和计量金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款计量。金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额符）。不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。金融负债的分类、确认和计量金融负债的后续计量取决于其分类：（益：1）财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务金融资产和金融负债的终止确认予以转销：（（融负债）。（（）（金融资产转移的确认依据和计量方法（（1），利和义务单独确认为资产或负债。（）（融资产）金融负债。报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获基础。金融工具减值产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以12本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：所致。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：额的现值。信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。金融资产及金融负债的抵销(十三)应收票据（本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。组合名称确定组合的依据计提方法无风险银行承兑汇票组合量义务的能力很强参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备商业承兑汇票组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提(十四)应收账款十二本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。组合名称确定组合的依据计提方法应收合并范围内关联方款项组合合并范围内关联方间的应收款项具有类似的信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备应收其他客户款项组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提(十五)其他应收款（十二本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。组合名称确定组合的依据计提方法应收保证金、押金组合根据业务性质，保证金、押金具有类似的信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提应收员工备用金组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备应收代垫社保款项组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备应收合并范围内关联方款项组合合并范围内关联方间的应收款项具有类似的信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备应收其他款项组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提(十六)存货存货的分类（库存商品）存货的计价方法（（品牌名）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。①低值易耗品采用一次转销法进行摊销；②包装物采用一次转销法进行摊销。存货跌价准备的确认标准和计提方法按组合计提存货跌价准备的情况如下：类别类别确定依据该类别可变现净值的确定依据库存商品库龄组合自有品牌当年上市的新品不计提跌价准备(十七)合同资产十二(十八)长期股权投资初始投资成本的确定（七）减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。后续计量及损益确认成本法权益法长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵长期股权投资核算方法的转换22按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有22公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。长期股权投资的处置22置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差的损益。共同控制、重大影响的判断标准：（1）术资料。(十九)投资性房地产摊销）类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）房屋建筑物20-355.002.71-4.85(二十)固定资产固定资产确认条件固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。固定资产后续计量及处置各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物直线法20-355.002.71-4.85机器设备直线法105.00-10.009.00-9.50电子设备直线法55.0019.00运输设备直线法55.0019.00其他设备直线法55.0019.00当期损益。(二十一)在建工程在建工程初始计量在建工程结转为固定资产的标准和时点(二十二)借款费用借款费用资本化的确认原则借款费用同时满足下列条件时开始资本化：借款费用资本化期间止资本化。暂停资本化期间借款费用资本化金额的计算方法（根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以(二十三)使用权资产1.（）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。(二十四)无形资产与开发支出无形资产的初始计量在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。无形资产的后续计量（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿项目预计使用寿命项目预计使用寿命依据土地使用权50直线法软件系统5直线法商标使用权5-10直线法经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：(二十五)长期资产减值（）。（(二十六)长期待摊费用摊销方法1摊销年限类别摊销年限备注专柜制作费2-3装修费3-5其他2-3(二十七)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。(二十八)职工薪酬短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部离职后福利本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。辞退福利其他长期职工福利(二十九)预计负债预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。计数。最佳估计数分别以下情况处理：（（(三十)租赁负债(三十一)股份支付股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。权益工具公允价值的确定方法（1）；（2）（3）（5）；（6）（），确定可行权权益工具最佳估计的依据会计处理方法(三十二)收入本公司的收入主要来源于如下业务类型：收入确认的一般原则履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过（收入确认的具体方法公司手表销售业务属于在某一时点履行的履约义务。①线上销售在将产品发出并由客户签收、已由平台收取价款时确认收入。②线下销售具体会计政策详见本附注三、（三十六）、4.本公司作为出租人的会计处理。特定交易的收入处理原则（（）评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服(三十三)合同成本合同履约成本费用（该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。合同取得成本合同成本摊销合同成本减值(三十四)政府补助类型政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。（1元会计处理方法一贯地运用该方法。计入损益。(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。确认递延所得税资产的依据；（2）亏损。确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：）(三十六)租赁3.12（）（）4.一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。(三十七)终止经营终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。(三十八)回购本公司股份(三十九)安全生产费(四十)重要会计政策、会计估计的变更1. 本期重要会计政策未变更。2.会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。四、税项税种计税依据/收入类型税种计税依据/收入类型税率备注增值税境内销售；提供加工、修理修配劳务；13%房产租赁服务；9%其他应税销售服务行为6%简易计税方法5%消费税高档手表20%城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%企业所得税应纳税所得额详见下表房产税按照房产原值的70%、80%为纳税基准1.2%、12%不同纳税主体所得税税率说明：纳税主体名称所得税税率深圳市亨吉利世界名表中心有限公司（①）25%飞亚达销售有限公司（①）25%深圳市飞亚达精密科技有限公司（②）15%深圳市飞亚达科技发展有限公司（②）15%亨吉利世界名表中心（海南）有限公司（⑤）20%深圳市讯航精密科技有限公司25%艾米龙时计（深圳）有限公司25%辽宁亨达锐商贸有限公司25%时悦汇精品（深圳）有限公司25%深圳市亨吉利电子商务有限公司（⑤）20%飞亚达（香港）有限公司（③）16.5%MontresChourietSA（④）30%5016.50%；注⑤：该等公司为小型微利企业，按20%的税率缴纳企业所得税。(二)税收优惠政策及依据（20236号）25%20%根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号），自2018年1月1日起，具备高新技术企业资格年度之前5个会计510年。根（20237号202311100%扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。2019年起香港实施利得税两级制，规定香港公司首200万元（港币）的利得税税率降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指项目期末余额期初余额库存现金178,996.87173,368.68银行存款35,443,378.1241,106,861.46其他货币资金1,262,979.961,140,201.67存放财务公司款项467,743,798.76271,327,031.83合计504,629,153.71313,747,463.64项目期末余额期初余额库存现金178,996.87173,368.68银行存款35,443,378.1241,106,861.46其他货币资金1,262,979.961,140,201.67存放财务公司款项467,743,798.76271,327,031.83合计504,629,153.71313,747,463.64其中：存放在境外的款项总额1,202,601.86716,733.44存放于财务公司的款项主要系存放于中航工业集团财务有限责任公司的款项。20231231项目期末余额期初余额放在境外且资金汇回受到限制的款项1,202,601.86716,733.44注释2．应收票据应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票10,363,449.0010,690,221.03商业承兑汇票7,905,523.3721,524,691.07合计18,268,972.3732,214,912.10应收票据坏账准备分类列示类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票据18,685,052.55100.00416,080.182.2318,268,972.37其中：商业承兑汇票组合8,321,603.5544.54416,080.185.007,905,523.37无风险银行承兑汇票组合10,363,449.0055.4610,363,449.00合计18,685,052.55100.00416,080.182.2318,268,972.37续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票据33,347,790.58100.001,132,878.483.4032,214,912.10其中：商业承兑汇票组合22,657,569.5567.941,132,878.485.0021,524,691.07无风险银行承兑汇票组合10,690,221.0332.0610,690,221.03合计33,347,790.58100.001,132,878.483.4032,214,912.10按组合计提坏账准备的应收票据组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票8,321,603.55416,080.185.00银行承兑汇票10,363,449.00组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）合计18,685,052.55416,080.18本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票据1,132,878.48716,798.30416,080.18其中：商业承兑汇票组合1,132,878.48716,798.30416,080.18无风险银行承兑汇票组合合计1,132,878.48716,798.30416,080.18项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票47,646,674.86注释3．应收账款按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内333,204,160.07311,934,503.901－2年2,123,874.0014,972,671.612－3年4,200,458.082,781,542.853年以上18,005,255.9516,064,539.96小计357,533,748.10345,753,258.32减：坏账准备34,390,986.4640,462,298.64合计323,142,761.64305,290,959.68按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款24,708,541.736.9123,148,792.2593.691,559,749.48按组合计提坏账准备的应收账款332,825,206.3793.0911,242,194.213.38321,583,012.16类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）其中：应收其他客户款项组合332,825,206.3793.0911,242,194.213.38321,583,012.16合计357,533,748.10100.0034,390,986.46323,142,761.64续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款34,982,967.6810.1229,705,797.1384.925,277,170.55按组合计提坏账准备的应收账款310,770,290.6489.8810,756,501.513.46300,013,789.13其中：应收其他客户款项组合310,770,290.6489.8810,756,501.513.46300,013,789.13合计345,753,258.32100.0040,462,298.64305,290,959.68单项计提坏账准备的应收账款单位名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由应收其他客户款项24,708,541.7323,148,792.2593.69存在纠纷、客户经营不善等应收其他客户款项组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内330,569,799.629,694,581.782.931－2年786,438.1378,643.8110.002－3年3年以上1,468,968.621,468,968.62100.00合计332,825,206.3711,242,194.21本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备的应收账款29,705,797.131,013,478.977,508,493.5485,000.00-23,009.6923,148,792.25类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动10,756,501.511,052,151.99751,246.27-184,786.9811,242,194.21其中：应收其他客户款项组合10,756,501.511,052,151.99751,246.27-184,786.9811,242,194.21合计40,462,298.642,065,630.968,259,739.8185,000.00-207,796.6734,390,986.46其中本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款：单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注福州仓山苏宁易购广场有限公司4,547,371.89银行回款上海浦东苏宁易购商业管理有限公司791,000.00银行回款福州苏宁易购广场有限公司706,157.30银行回款本期实际核销的应收账款项目核销金额实际核销的应收账款85,000.00其中重要的应收账款核销情况如下：单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序西安唐城集团股份有限公司货款85,000.00历史久远，无法收回总经理办公会否合计85,000.00单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备期末余额前五名应收账款汇总76,589,281.0021.423,829,464.05注释4．预付款项预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内6,564,760.6499.908,039,794.97100.001至2年6,479.340.102至3年合计6,571,239.98100.008,039,794.97100.00单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)期末余额前五名预付款项汇总2,884,693.0043.90注释5．其他应收款按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内22,481,619.9359,711,314.911－2年38,313,327.26216,120.002－3年119,250.00649,029.903年以上1,159,704.90606,105.00小计62,073,902.0961,182,569.81减：坏账准备4,348,110.094,264,550.33合计57,725,792.0056,918,019.48按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金及押金51,775,226.8649,430,408.24员工备用金1,549,821.502,841,915.70其他8,748,853.738,910,245.87小计62,073,902.0961,182,569.81减：坏账准备4,348,110.094,264,550.33合计57,725,792.0056,918,019.48按金融资产减值三阶段披露项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段60,655,587.192,980,723.1957,674,864.0059,703,389.912,850,206.4356,853,183.48第二阶段第三阶段1,418,314.901,367,386.9050,928.001,479,179.901,414,343.9064,836.00合计62,073,902.094,348,110