公司企业年金专项方案参考样本范本

×××××××××企业年金方案申请立案企业名称:×××××××××企业协商首席代表:职员协商首席代表:申请日期:年月日

目录TOC\o"1-2"\h\z第一章总则 3第二章 参与人员范围 4第三章 资金筹集 5第四章 账户管理 6第五章 基金管理 9第六章 待遇计发措施和支付形式 9第七章 中止企业年金缴费条件 13第八章 组织管理和监督 14第九章 附则 17第一章总则第一条建立企业年金目标。（一）为了建立多个分配和奖励机制，稳定职员队伍，发挥激励作用；（二）调动本企业职员劳动主动性和发明力，增强企业凝聚力，促进企业健康连续发展；（三）为了保障和提升本企业职员退休后生活水平，建立多支柱养老保障体系。第二条制订企业年金方案依据。（一）《企业年金试行措施》（中国劳动和社会保障部第20号）；（二）《企业年金基金管理试行措施》（中国劳动和社会保障部第23号）；（三）《中国劳动法》（中国主席令第28号）；（四）《中国信托法》（中国主席令第50号）；（五）《中国劳动协议法》（中国主席令第65号）；（六）《集体协议要求》（中国劳动和社会保障部令第22号）；（七）其它相关法律、法规政策。第三条应该遵照标准。（一）坚持有利于企业发展标准；（二）充足表现效率优先和兼顾公平标准；（三）企业自愿和民主协商标准；（四）适时调整标准。第二章 参与人员范围第四条年金计划参与人数企业符合以下条件职员人将加入企业年金计划。第五条企业职员加入条件。（一）在本计划实施使用期内和我企业签署正式劳动协议且在我企业实际工作超出十二个月在岗在职职员（依据企业实际，具体人员范围企业自己确定）；（二）已参与基础养老保险并推行正常缴费义务；（三）自愿参与。第六条参与人权利。企业年金计划参与人享受以下权利：（一）达成法定企业年金领取条件时，计划参与人或其受益人可享受个人账户内余额权利；（二）对企业年金个人账户信息知情权。第七条参与人义务。企业年金计划参与人应推行以下义务：（一）授权企业按时从本人工资中代扣代缴企业年金个人缴费部分；（二）立即向本计划受托人提供个人基础信息变动情况。第三章 资金筹集第八条企业全部制性质。企业为有限责任企业。第九条企业年金资金起源。（一）企业年金所需费用，由企业和参与人共同缴纳。企业年金企业缴费部分从以下渠道列支：享受国家、政府制订税收优惠政策，按要求5%百分比列入成本；税收优惠政策以外部分，按要求从企业福利费、工资基金结余、奖励基金等渠道列支。（二）计划参与人个人缴费，由企业从其个人工资中代扣代缴。第十条企业缴费。企业缴费总额=企业上年度工资总额×5%。以后年度企业年金中企业缴费水平，可依据企业经济效益情况来调整，总体水平不超出本企业上年度职职员资总额十二分之一。企业缴费部分分配至计划参与人个人账户金额=企业缴费总额*职员工资系数其中工资=基准工资+绩效工资，职员工资系数由人力资源部定时依据职员考评结果给予调整。第十一条个人缴费。（一）个人缴费金额=企业为其缴费部分*50%。（二）计划参与人在退出本计划后，能够停止推行本计划约定缴费义务，企业为该参与人缴费也同时停止；计划中止后，企业能够停止推行本计划约定缴费义务，计划参与人也有权停止个人缴费。第十二条缴费上限。企业缴费每十二个月不超出本企业上年度职员工资总额1/12，企业和计划参与人个人缴费累计不超出本企业上年度职员工资总额1/6。第十三条缴费方法。企业缴费部分采取年缴方法，个人缴费部分采取企业按月代扣，按月缴纳方法，企业将应缴企业和计划参与人个人缴费款项直接足额汇至受托人开立受托财产托管账户。第四章 账户管理第十四条账户建立。企业年金基金账户下设个人账户和企业账户。个人账户项下分别统计企业缴费部分和个人缴费部分。企业缴费部分统计计划参与人所属企业划入计划参与人个人账户部分及其投资收益、余额等信息；个人缴费部分统计计划参与人个人缴费及其投资收益、余额等信息。企业账户用于归集企业缴费所产生未分配到计划参与人个人账户企业年金权益，即未归属权益。未归属权益产生资金经过企业账户能够进行重新分配。由受托人选择账户管理人，账户管理人以本计划所建立企业年金基金名义开立个人账户和企业账户。第十五条个人账户变更。计划参与人变动工作单位且参与新单位企业年金计划时，该计划参与人个人账户中个人缴费部分及企业缴费归属部分能够转移至其所加入新单位企业年金计划账户管理人中进行管理。第十六条个人账户转移和注销。含有下列情形之一，则计划参与人个人账户中个人缴费部分及企业缴费归属部分可由本计划账户管理人继续管理，待含有条件时给予转移，或待其本人符合本计划要求享受企业年金待遇支付条件时领取企业年金个人账户累积额：（一）计划参与人未参与新就业单位企业年金计划；（二）新就业单位没有实施企业年金计划；（三）新就业单位企业年金计划账户管理系统不健全；（四）其它因为新就业单位原所以无法转移个人账户情形；（五）计划参与人在升学、从军、失业期间；（六）本计划中止时。计划参与人含有以下情形，其个人账户注销：（一）计划参与人领取完其个人账户余额后；（二）计划参与人在退休前死亡或在其企业年金个人账户未支付完之前死亡，而且其个人账户余额由指定受益人全部领取或根据《中国继承法》要求由其正当继承人继承。第十七条账户管理。账户管理人负责个人账户和企业账户日常维护和更新，包含以下工作：（一）个人缴费进入个人账户记账；（二）企业缴费在个人账户间分配和记账；（三）定时进行投资运行收益在个人账户间分配和记账；（四）企业账户中未归属权益归集和投资收益分配处理；（五）和受托人、托管人查对工作；（六）和个人账户相关其它资料日常更新。在计划参与人对计入其个人账户资产享受支配处分权力之前，计划参与人不得利用计入其个人账户资产私自进行交换、转让、抵押、质押等活动。第十八条企业账户处理计划参与人离职收回未归属权益及企业提取未分配部分全部进入企业账户，未归属权益产生资金由企业按相关要求处理。第五章 基金管理第十九条企业年金组成。（一）企业缴费；（二）职员个人缴费；（三）企业年金基金投资运行收益。第二十条基金管理。企业年金基金实施完全积累，采取个人账户方法进行管理。企业年金基金根据国家要求投资运行收益并入企业年金基金。企业年金基金和受托人（×××保险股份）、托管人（×××银行股份）、账户管理人（×××银行股份）、投资管理人（×××保险股份）自有资产或其它资产分开管理，不得挪作其它用途。第二十一条基金分配。企业年金基金产生投资收益根据份额数分配，经过该投资组合单位价格改变进行计量。第六章 待遇计发措施和支付形式第二十二条支付条件。符合下列条件之一计划参与人，能够领取企业年金待遇：（一）达成国家要求退休年纪并办理了退休手续，或依据《中国劳动法》或其它法律法规相关要求办理了退休手续；（二）因病、残等原因，经相关部门判定为完全丧失劳动能力，并办理因病退休（职）手续；（三）在退休前身故；（四）出境定居。第二十三条申请程序。由计划参与人本人或授权委托代理人向企业行政部门递交申请，并提供对应资料。相关申请经汇总后统一提交至受托人或账户管理人，核实无误后，由受托人指令托管人发放年金待遇。第二十四条支付方法。符合第二十二条第（一）、（二）项条件计划参与人，年金待遇按个人账户积累额（含投资收益）计发，计划参与人能够选择一次性领取、分期领取或转入商业保险年金，由受托人指令托管人向受益人根据约定方法支付年金待遇。假如计划参与人死亡时，其个人账户仍有余额，由指定受益人或继承人一次性领取全部余额。符合第二十二条第（三）项条件计划参与人，其年金待遇由其指定受益人或法定继承人一次性领取。符合第二十二第（四）项计划参与人，其年金待遇能够依据本人要求一次性领取个人账户积累额。第二十五条权益日和权益归属。个人账户中计划参与人个人缴费及其投资收益部分全部属于受益人本人全部。但企业为计划参与人缴费及投资收益部分归属权益按以下要求确定：（一）有下列情形之一，归属权益为100%；1、依法办理退休、提前退休、内部退养和永久性丧失劳动能力，且办理了相关手续计划参与人；2、计划参与人在岗死亡；3、取得出境定居相关同意；4、劳动协议到期，由企业终止劳动协议。（二）归属权益为0%情形有下列情形之一，个人帐户中企业缴费部分及其投资收益全部由企业收回并计入企业帐户中，个人缴费及投资收益部分归属本人；根据以下相关奖惩管理制度，被企业解除劳动协议：（1）、符合《劳动协议法》第三十九条情况者；（2）、严重违反企业规章制度、相关要求或工作程序，并造成重大影响和严重后果者；。。。。。。。（依据企业实际，内容自定）2、劳动协议期未满，计划参与人提出辞职，和企业解除劳动协议；3、劳动协议期已满，企业提出续签协议但计划参与人拒绝签署；4、计划参与人自愿退出本计划。第二十六条受益人指定和修改。计划参与人能够在计划申请表中以书面形式指定受益人作为本人死亡后其企业年金个人账户财产继承人。计划参与人能够随时撤回或修改指定。修改指定时，需填写一份重新指定受益人申请表，由其本人或由企业代交至受托人。第七章 中止企业年金缴费条件第二十七条企业中止缴费条件。出现下列情况之一时，企业可停止缴费：（一）企业经营亏损；（二）破产、吞并或重组；（三）本企业半数以上职员反对继续实施企业年金方案；（四）企业年金方案被劳动保障行政部门或司法机关判定为无效；（五）企业认为其它有必需情况。第二十八条职员个人中止缴费条件。出现下列情况之一时，计划参与人应停止缴费，计划参与人停止缴费，企业对应缴费同时停止：（一）当其劳动协议未满就和企业解除劳动关系；（二）当其劳动协议未满和企业解除劳动关系就自动离职；（三）因违法违纪被解除劳动协议；（四）职员自愿提出申请不参与企业年金制度；（五）其它。第二十九条中止缴费后企业年金处理。如出现第二十七条企业中止缴费条件前三种，处理方法是企业缴费及其投资收益部分和个人缴费及其投资收益部分均归属计划参与人，如本企业年金方案被司法部门、劳动保障行政部门或依据相关法律法规裁决为无效，企业缴费及其投资收益部分按法律法规裁决结果处理或返还企业；个人缴费及其投资收益部分返还计划参与人。第三十条计划退出。计划参与人可退出本计划，退出时须向企业提交本人签字书面退出文件，计划参与人个人缴费及其投资收益归属个人账户，企业缴费未归属个人部分及其收益进入企业账户。第八章 组织管理和监督第三十一条企业企业年金计划设置程序。“×××企业年金计划”（以下简称“本计划”）设置基础程序是：企业集体协商双方协商制订企业年金草案，提交集体协商会议讨论经过后由集体协商双方首席代表签字并加盖企业公章和工会章，经职员代表大会审议经过后报当地劳动和社会保障部门登记立案。第三十二条企业企业年金计划采取信托管理模式，受托人为×××保险股份。第三十三条基金管理协议。本计划所归集企业年金基金全权委托受托人进行受托管理，并签署受托管理协议。受托人委托含有企业年金基金托管资格托管人托管企业年金基金财产，并签署托管协议；委托含有企业年金投资管理资格投资管理人管理企业年金基金投资，并签署投资管理协议；委托含有企业年金基金账户管理资格账户管理人提供企业年金基金个人账户和企业账户服务，并签署账户管理协议。第三十四条计划管理内容。受托人有权取得全部计划参与人信息，包含：姓名、住址、联络电话、身份证号码、出生日期、参与本计划起止时间等。受托人选择托管人，并委托托管人依法开立受托财产托管账户，以接收企业和个人缴费款项。托管人负责基金财产归集、保管、监督、清算、核实和估值。监督投资管理人是否根据投资管理协议要求进行运作。受托人负责依据相关法规制订投资策略和战略资产配置。投资管理人负责在投资策略指导下和在受托人和托管人共同监督下进行企业年金基金财产日常投资管理。第三十五条管理费用。受托人、托管人、投资管理人收取受托费、托管费、投资管理费从本计划所设置企业年金基金财产中列支，具体百分比依据《×××企业年金基金受托管理协议》、《×××企业年金基金托管协议》、《×××企业年金基金投资管理协议》要求实施。账户管理人收取账户管理费由企业另行支付，具体金额依据《×××企业年金基金账户管理协议》要求实施。第三十六条检验监督机构。本计划设置和实施受集体协商双方监督及劳动和社会保障行政部门指导和监管。第三十七条信息披露。计划参与人有权对以下事项进行查询：（一）个人账户余额；（二）个人信息基础情况；（三）本计划所建立基金财产投资收益情况；（四）法律法规所许可其它信息。第三十八条资料获取。计划参与人有权取得下列相关本计划资料：（一）企业年金方案正式文本；（二）计划参与人退出本计划回复及企业缴费部分权益确定书。（三）账户管理人每十二个月发送企业年金账户余额对账单。第三十九条争议处理。本方案未尽事宜，按国家相关要求实施。本方案经职代会经过，由企业人力资源部负责解释。企业和计划参与人如对本计划章节条款产生歧义或发生纠纷时，由企业和计划参与人协商处理；协商不成，由劳动争议仲裁部门进行仲裁。第九章 附则第四十条修改企业年金方案条件。当出现下列情况之一，本企业年金方案应进行修改：（一）依据企业盈利情况，适时调整企业缴费百分比，但不超出企业上年度工资总额1/12；（二）本企业半数以上职员提议进行企业年金方案修改；（三