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文档简介

第页共页学校内部审计制度范文第一章总纲第一条为了规范学校内部审计工作，提高学校管理水平和效益，保障学校财产安全，根据相关法律法规和学校的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于学校内部审计工作，包括学校各个单位、部门的财务、资产、人员等方面的审计工作。第三条学校内部审计是对学校内部各项经济活动的监督和检查工作，旨在发现违规违法行为，提出改进措施，提高学校管理效率。第四条学校内部审计工作遵循公正、客观、独立、保密的原则，严禁徇私舞弊，接受贿赂，私自公开审计信息。第二章内部审计的组织和职责第五条学校成立内部审计部门，负责学校内部审计工作的规划、组织、执行和监督。内部审计部门直接向学校领导层报告，提出审计意见和建议。第六条内部审计部门的职责包括：（一）负责学校各项内部审计工作的规划和计划制定。（二）组织内部审计人员进行审计工作，确保审计效果和质量。（三）监督和检查学校各个单位、部门执行审计工作的落实情况。（四）定期向学校领导层提供审计工作的报告和建议。第三章内部审计的程序与方法第七条内部审计的程序包括：决策、准备、实施、检查和报告五个环节。（一）决策：内部审计部门根据需要，制定审计工作的计划和目标，确定审计的重点和范围。（二）准备：内部审计部门收集和整理相关的审计资料，准备审计所需的工具和设备。（三）实施：内部审计人员进行实地调查和核对，对学校财务、资产等进行抽样检查，了解学校内部各项经济活动的运行情况。（四）检查：内部审计部门对审计结果进行初步分析和比对，确保审计的准确性和可靠性。（五）报告：内部审计部门根据审计结果，编制审计报告，提出问题和建议，向学校领导层汇报。第八条内部审计的方法包括：文件审计、实地检查、计算核对、抽样调查等。（一）文件审计：内部审计人员通过查阅学校相关文件和记录，了解学校内部各项经济活动的运行情况。（二）实地检查：内部审计人员对学校各个单位、部门进行实地检查，了解实际运营情况。（三）计算核对：内部审计人员对学校财务数据进行核对，确保数据的准确性和真实性。（四）抽样调查：内部审计人员对学校财务、资产等方面进行抽样调查，发现问题和异常情况。第四章内部审计的监督与评估第九条学校建立内部审计的监督与评估机制，包括定期对内部审计部门的工作进行评估和监督，确保审计工作的质量和效果。第十条内部审计部门应建立健全审计档案，记录审计工作的过程和结果，接受学校领导层的监督和审查。第十一条学校领导层应定期对内部审计工作进行检查和评估，根据评估结果，对内部审计部门进行奖惩，提高审计工作的水平和质量。第十二条学校内部审计部门应接受外部审计的监督和评估，接受外部审计机构的审计工作，发现问题和提出改进意见。第五章附则第十三条本制度自颁布之日起施行，对学校内部审计工作具有指导和约束作用。第十四条学校内部审计部门要加强与学校各项工作的沟通和协调，及时掌握学校运营情况，提出合理化建议。第十五条各单位、部门要积极配合内部审计工作，提供相关资料和支

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