总经办管理制度样本

《总经办管理制度》第一章公共关系管理第一条业务接待1、宾客到公司联系业务，公司采用弹性接待原则和对称性接待原则，即依照来访人员职务和所涉及业务性质拟定接待部门和接待人员，公司有关接待人员须热情迎送，诚恳接待。2、宾客来访直接与职能部门联系，且来访业务属职能部门正常业务范畴内，由部门负责接待。宾客中如有对方高管人员，负责接待部门须及时与总经办联系，以便安排相应接待人员。3、宾客来访与公司总经办联系，由总经办依照来访人员所涉及业务性质转由关于职能部门接待。4、来访人员到公司联系业务，规定直接见公司领导，不论什么因素，各职能部门不得安排，一律由总经办负责联系安排。5、来访人员用餐由职能部门按本章第二条执行。来访人员住宿，由负责接待职能部门联系总经办，由总经办统一安排。6、公司接待人员与来访人员洽谈所涉及业务，由负责接待人员或部门依照关于职责规定进行解决、协调、记录和报告。第二章文献档案管理第二条文书档案立卷归档1、总则⑴公司实行文献资料集中管理和分散管理相结合制度，公司总经办为公司文献、资料归档、立卷、保存职能部门，各职能部门须明确专人负责本部门文献资料归档管理，业务上接受总经办专职人员指引；⑵专职人员规定保持相对稳定，人员变动应及时告知公司总经办；⑶各职能部门和全体员工在业务活动中形成各种有保存价值文献材料，必要按照本规定分别立卷归档；⑷业务承办部门或承办人员须保证经办文献系统、完整对的(公文上各种附件一律不准抽存)。结案后及时交专(兼)职人员归档。工作变动或因故离职时须将经办文献材料向接办人员交接清晰，不得擅自带走或销毁。2、文献资料收集管理⑴凡我司印发公文(含定稿打印正件与附件、批复请示、转发文献含被转发原件)一律由总经办统一收集管理；⑵一项业务在其发生、运作、结案全过程中，由承办部门或人员负责其业务资料收集、整顿和归档；⑶一项工作如由几种部门参加办理，在业务活动中形成文献材料，由主办部门收集、整顿、归档，会议文献资料由会议主办部门收集归档；⑷员工外出学习、考察、调查研究、参加上级机关召开会议等公务活动，必要将会议文献资料交总经办保存归档；⑸公文、文告、政策法规以及会议资料，一律由总经办归档保存，其她业务资料视详细状况由职能部门归档保存。3、归档范畴⑴重要会议材料，涉及会议记录、报告、决策、总结、领导人发言、典型发言、会议简报等；⑵上级机关发来关于决定、决策、批示、命令、条例、规定、筹划等文献材料；⑶公司对外正式发文、与关于部门来往文书；⑷公司请示与上级机关批复；⑸反映公司重要职能活动报告、总结；⑹公司各种工作筹划、总结、报告、请示、批复、会议记录、记录报表、简报；⑺重要业务活动调研资料、商业筹划书和可行性研究报告；⑻公司与关于部门订立合同、合同书等文献材料；⑼公司干部任免文献材料以及关于员工奖励、处分文献材料，信访工作材料；⑽员工劳动、工资、福利方面文献材料；(11)公司历史沿革、大事记及反映公司重要活动剪报、照片、录音、录像等。4、归档、立卷及其质量规定⑴各部门对解决完毕事项，对其文献材料须及时归档保存；⑵归档文献材料必要按年度立卷、组卷、编目由总经办提供统一原则；⑶案卷质量总规定是：遵循文献形成规律和特点，保持文献之间有机联系，区别不同价值，便于保管和运用；⑷归档文献材料种数、份数以及每份文献页数均须齐全完整；⑸在归档文献材料中，须将每份文献正件和附件、印件与定稿、请示与批复、转发文献与原件、各种文字形成同一文献，分别立在一起，不得分开，文电应合一立卷；绝密文献电必要单独立卷，少数普通文电如果与绝密文有密切联系，也可随同绝密文电立卷；⑹不同年度文献普通不得放在一起立卷，但跨年度请示与批复，放在复文年立卷；没有复文，放在请示年立卷；跨年度规划放在针对第一年立卷；跨年度总结放在针对最后一年立卷；跨年度会议文献放在会议揭幕年，其她文献立卷按照关于规定执行；⑺卷内文献材料应区别不同状况进行排列，密不可公文献材料应依序排列在一起，即批复在前，请示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；其她文献材料依其形成规律或特点，应保持文献之间密切联系并进行系统排列；⑻卷内文献材料按排列顺序，依次编写页号，装订案卷统一在有文字每页材料正面右上角背面左上角打印页号；⑼永久、长期和短期案卷必要按规定格式逐件填写卷内文献目录，卷内目录放在卷首；⑽关于卷内文献材料状况阐明，都应逐项填写在备考表内。若无状况阐明，也应将立卷人、检查人姓名和日期填上以示负责，备考表格填写在卷尾；(11)案卷封面，应逐项按规定书写，工整、清晰；(12)案卷各某些排列格式：软卷封面(含卷内文献目录)─文献─封底(含备考表)，以案卷号排列顺序装入卷盒，置于档案柜内保存。第三条声像档案管理1、公司声像档案是指我司各部门或个人在社会实践活动中直接形成对国家、社会和公司有保存价值录音、录像、照片、影片等辅以文字阐明历史记录，由总经办实行集中统一管理。2、声像档案资料收集范畴⑴反映公司重要职能业务活动成果和存在问题声像资料；⑵各级领导人和知名人物参加与我司关于重大活动声像资料；⑶公司有人员组织或参加重要会议，会见以及外事活动声像资料；⑷涉及公司权益声像资料；第四条文献收发1、以公司名义发文文献由总经办统一起草和审核，公司总经理签发；以职能部门名义发文文献由部门负责起草，总经办审核，总经理签发。2、文献签发后，送回起草部门打印，校对无误送总经办复印、盖章。3、文献和原稿，由总经办分类归档，保存备查。4、属于秘密文献，核稿人应提请分管领导拟定密级和报送范畴。秘密文献按保密规定，由专人印制、报送。5、文献统一由总经办发送，送件人应将文献内容、报送日期、部门、接件人等事项登记清晰，秘密文献由专人按核定范畴报送。6、外来文献由总经办负责签收，并分类登记，由总经办主任呈送总经理或分管副总经理批阅解决意见，签收人应于接件当天即按文献规定报送给关于部门，不得积压迟误，属急件，应在接件后即时报送。7、传阅文献由总经办负责，部门在收到传阅文献后，须在2天内签阅。第五条印信管理1、印信种类⑴印鉴：公司向主管机关登记公司印章或指定业务专用公司印章；⑵职章：刻有公司董事长、总经理职衔印章；⑶部门章：刻有职能部门名称印章；⑷公司各类印信申报和注册由总经办负责实行，部门章由部门领用和保管。2、印信使用⑴对公司经营权有重大关联、涉及政策性问题或以公司名义对政府行政、税务、金融等机构以公司名义行文，盖公司印鉴和董事长职章；⑵以公司名义对社会团队、公司核发证明文献及各类规章核准等由总经理签名，盖公司印鉴和董事长职章；⑶以公司名义对公司客户及内部规章核准行文，盖公司印鉴和总经理职章；⑷公司印鉴和董事长、总经理职章由总经办统一保管和监印，公司职能部门章由总经办监制，授权使用。3、印章审批管理⑴公司对外行文需加公司印章，需经公司总经理或其授权副总经理批准，由总经办登记用印；⑵公司关于文献需加盖公司董事长、总经理职章需经其本人书面或口头批准后，告知总经办监督用印；⑶各部门在其职权范畴内行文需加盖部门印章，由各部门负责人批准用印，禁止公司各部门越权行文。第六条公文管理1、总经办是公司公文职能管理部门，对公司公文发收实行统一规范管理。2、公司发文程序为：拟稿、审核(部门领导)、签发(公司领导)、打印、发文、催办、立卷、归档、销毁。3、密级文献打印必要用专用磁盘，文献只能按审视人数打印，由起草人送指定人员传阅后，收回归档，妥善保管。文献机密级数，由发文部门主管领导依照文献内容拟定。各部门及各关于人员，对公文中涉及我司保密事项，必要严守机密，不准向她人泄露。4、公司收文解决程序为：收文、分文、传送、催办、立卷、归档。5、公司领导对送来公文要及时阅批，属急件，当天批复。属普通性文献，二天内批复。6、收文由总经办统一负责。总经办收文后，先做好登记，然后依照文献内容，分送关于领导阅示。7、所有文献收发，须有登记、签罢手续。8、公司发文，由总经办统一编号。9、行文类别：⑴公示：就主客业务向公众或特定对象宣布使用；⑵便函：关系公司或公司内各部门间业务接洽时使用；⑶签呈：下级对上级有所请示或报告时使用；⑷固定格式公文：已形成一种固定格式公文，可依实际需要使用。第七条图书资料管理1、图书由总经办统一管理。2、公司各职能部门因业务需要购买和订购图书，由部门提出清单，报主管领导批准后，提交总经办办理订购。3、图书资料订购完毕由部经办登记后，方可办理借阅手续。4、报刊、杂志由各职能部门保管使用，期刊杂志年末交回总经办统一保存。5、员工所借图书资料，如遇清点或其她部门公务上需参照时，由总经办告知随时收回，借书人不得回绝。6、员工借出图书不得批改、圈点、画线、折角、涂写，如有破损或遗失等状况，一律照原图书版本购价或照原价十倍补偿。第三章车辆管理制度第八条管理原则1、公司公务用车实行专职驾驶员和兼职驾驶员管理制度。2、总经办是公司车辆调度和寻常管理部门。3、对兼职驾驶员实行“内部计点制”考核。第九条车辆调度、使用和管理1、酒店业务需要用车时，统一由总经办派车。2、公司所有车辆由总经办统一管理，部门公务用车由用车部门向总经办提出，获准后填写用车登记，使用完毕后停放指定地点，把车钥匙交回总经办，并填写用车里程数。3、车辆应由经公司批准认定专职驾驶员驾驶，对行车安全负直接责任。4、车辆在使用过程中如有损坏，要在交回车时如实报告登记。5、所驾车辆在使用过程中浮现故障要及时检修时，须经得总经办主任批准，未经批准不容许擅自将车辆送外检修。6、假日或下班时间因公务需要使用车辆，经总经办主任或公司领导批准后方可。第十条专职驾驶员管理1、必要遵守《中华人民共和国交通管理条例》、关于交通安全管理规章规则和我司关于安全行车规定。2、须认真参加公司组织交通安全学习，平时爱护车辆，文明行车，注意车辆检查及保养，保持车况良好。3、出车前，应对所驾车辆进行例行检查，发既有不正常时，须解决正常后方可出车。4、出车在外停放车辆，须注意选用停放地点和位置，不能在不准停车路段或危险地段停车，离开车辆时，须锁好保险，防止车辆被盗。5、因违章驾驶或证件不全被罚款，费用不予报销。违章导致后果参照交通安全关于规定解决。6、出车执行任务，因遇特殊状况下不能准时返回，应及时向总经办负责人报告，并阐明因素。7、禁止将自己所驾驶车辆交给她人驾驶或练习驾驶。第五章会议制度第十一条例会1、总经理办公会：会议重要就公司近期重大事项进行研究和通报，每月最后一周周五下午15:30由总经理召集，公司高层管理人员参加，需要参加会议中级管理人员由总经理指定。会议由总经办作记录，会后整顿成会议纪要，呈总经理签字承认后送交公司重要领导和有关人员各自保存，总经办存档一份。2、工作例会：会议重要由公司各部门对近期工作状况和下阶段工作安排简要报告，每周周一和周四上午09:00由总经理或总经理指定副总经理负责召集，公司高层管理人员和各部门经理参加，会议由总经办记录，会后整顿成会议纪要，呈总经理签字承认后送交公司重要领导和各部门各自保存，总经办存档一份。3、部门工作会：会议重要就本部门上周工作状况和本周工作安排进行总结和协调，每周周五由部门经理负责召集，本部门全体员工参加，会议记录由部门负责。4、经营分析会：会议重要就宏观微观经济形势、市场环境、内部条件变化，公司年度综合经营筹划、季度部门工作筹划、关于技术经济指标执行状况以及存在问题等展开分析、研究和讨论。每季头一种月20日前由公司财务部负责召集，会议由公司总经理主持，部门经理以上管理人员参加。会议由总经办记录，会后整顿成会议纪要，呈总经理签字承认后送交公司重要领导和发各职能部门，总经办存档一份。第十二条暂时会议各种暂时会议由公司总经理、分管副总经理依照需要召集，总经办负责会议告知和记录，其中召集全体员工大会必要由总经理决定。第十三条会议纪律1、凡是规定参加会议人员，必要准时到会，因故不能参加应及时告知会议召集部门。2、凡是会议上安排由部门或个人完毕任务，会后都应及时办理，并以口头或书面形式呈报分管领导以反馈完毕状况。第六章保密制度第十四条管理原则1、公司各部门及全体职工均有保守公司秘密义务。2、公司保密工作，实行既保证秘密又以便工作开展原则。第十五条保密范畴和密级拟定1、公司秘密涉及下列秘密事项：⑴公司重大决策中秘密事项；⑵公司尚未付诸实行经营战略、经营方向、经营规划、经营项目及经营决策；⑶公司内部掌握投资、合同、合同、合伙意向书及可行性研究报告、重要会议记录；⑷公司财务预决算报告及各类财务报表、记录报表；⑸公司所掌握尚未进入市场或尚未公开各类信息；⑹公司职工人事档案，工资性、劳务性收入及资料、报表；⑺其她经公司拟定应当保密事项。2、公司秘密密级分为“机密”、“秘密”、“普通”三级。3、公司秘级拟定：⑴公司经营发展中，直接影响公司权益和利益重要决策文献资料，公司规划、投资融资方案、项目可行性报告、财务报表、记录资料、重要会议记录、公司经营状况为机密级；⑵公司人事档案、合同、合同、员工工资性收入、尚未进入市场或尚未公开各类信息为秘密级；第十六条保密办法1、属于公司秘密文献、资料和其她物品制作、收发、传递、使用、复制、摘抄、保存和销毁，由总经办或主管领导指定专人执行。采用电脑技术存取、解决、传递公司秘密由电脑使用部门及有关人员负责保密。2、未经总经理或主管副总经理批准，不得复制和摘抄。3、收发、传递和外出携带，由指定人员负责，并采用必要保密办法。4、属于公司秘密设备或者产品研制、生产、运送、使用、保存、维修和销毁，由公司指定专门部门负责执行，并采用相应保密办法。5、在对外交往与合伙中需要提供公司秘密事项，须事先报请总经理或主管领导批准。6、具备属于公司秘密内容会议和其她活动，主办部门应采用下列保密办法：⑴选取具备保密条件会议场合；⑵依照工作需要，限定参加会议人员范畴，对参加涉及密级事项会议人员予以指定；⑶依照保密规定使用会议设备和管理睬议文献；⑷拟定会议内容与否传达及传达范畴。7、公司工作人员发现公司秘密已经泄露时，应当及时采用补救办法并及时报告总经办。第十七条附则1、本制度规定泄密是指下列行为之一：⑴使公司秘密被不应知情者知悉。⑵使公司秘密超过了限定接触范畴，而不能证明未被不应知悉者知悉。2、对违背本保密制度给公司导致损失者，公司将予以严肃解决，并追究其有关法律责任。合同管理办法第二十四条总则1、本办法所称合同是指公司与其她法人、其她组织、个人之间订立各类合同以及具备合同性质合同书、履约保函等，不涉及公司与职工订立劳动合同。2、公司合同管理实行法律事务机构归口管理和分级管理原则，并实行承办人制度、授权委托制度、审核会签制度、合同台账管理制度、重大合同备案制度和合同归档制度。3、公司总经办是公司合同管理职能部门，对公司各部门合同管理工作实行服务、检查、监督与指引。4、公司和其她不具备独立法人资格单位不得对外订立合同，确需订立，须经公司法定代表人特别授权委托。第二十五条合同管理职能及职责1、机构⑴公司法律事务职能暂设在总经办，总经办为合同归口管理部门，负责对合同管理工作进行规范、指引、监督、检查，参加重大合同谈判和起草，协助解决法律纠纷；⑵合同主承办部门负责合同订立和履行，关于业务部门依照专业分工负责对合同有关内容和形式进行审查。2、职责⑴合同归口管理部门职责：建立健全我司合同管理制度；管理我司订立合同授权委托事宜；管理我司合同专用章；审查本单位合同订立合法性；建立合同台账，对合同进行登录、记录、保管及例行报表；督促检查合同履行；履行其她合同管理工作。3、承办人⑴办理每一件合同须由法定代表人或业务机构拟定一重要承办人。承办人可以是业务人员或法律工作人员，但不得是社会暂时性借聘人员。承办人必要依照法律、法规及本办法规定进行工作；⑵承办人应对自商约起至合同履行完毕全过程负责，对此期间内浮现影响合同订立及履行关于问题须及时向关于部门进行报告，协商解决办法，并以承办人为主进行解决。第二十六条合同订立与审查1、公司法定代表人可依照需要委托代理人订立合同，委托代理人在授权范畴内订立合同所产生法律后果由委托人承担。2、法定代表人或其委托代理人负责公司重大合同订立，委托代理人经法定代表人批准要转委托其她代理人订立普通合同。3、合同承办人承办合同法律事务，必要持有由法定代表人或委托代理人签发授权委托书。4、授权委托书必要明确委托权限和期限，禁止使用“全权代理”一类文字。5、未经特殊允许，公司各职能部门不得以自己名义对外订立合同。6、合同谈判：普通合同由合同主承办部门负责组织洽谈，合同金额较大或对我司生产经营有重大影响合同，由分管领导牵头，构成由总经办、财经及关于技术业务部门人员参加合同洽谈小组，详细负责合同谈判事宜。特殊重大合同由公司法定代表人拟定合同谈判、签约人员，各部门按职责进行把关。7、合同草拟：合同订立前，承办人应对合同对方当事人主体资格、资信、资质和履约能力，进行理解并审查，并报法律事务部门审查。⑴主体资格合法：具备经年检营业执照及税务登记证，其核载内容与实际相符；⑵拟签合同内容应符合当事人经营范畴，涉及专营允许，应具备相应允许、级别、资质证书；⑶由代理人代签合同，应出具真实、有效法定代表人身份证明书、授权委托书、代理人身份证明；⑷具备相应履约能力：具备履行合同应具备支付能力或生产能力或运送能力等，必要时应规定其出具资产债表、资金证明、注册会计师订立验资报告等有关文献；⑸上述所列各种文献为合同不可缺少审查内容，其文本为复印件时，须加注“与原件核对无误”字样，并由核对人签字；⑹普通合同订立前审查工作由合同承办人负责完毕，合同承办人应依照审查成果提出审查意见书，并与关于材料一同送合同归口管理机构核验。重大合同订立前，合同承办人应会同法律事务部门按前款规定共同理解和审查合同对方当事人状况，并将审查意见书及关于材料送合同归口管理机构核验。8、合同对方当事人履约能力或资信状况有瑕疵，不应与其订立合同；必要订立合同步，应规定其提供合法、真实、有效担保，其保证人必要是具备代偿能力独立经济实体，并应对担保人合用前款规定进行审查。9、重要合同和法律、法规规定采用书面形式，一律采用书面形式。凡国家或行业有原则或示范文本，应当优先合用。筹划单、调拨单、任务单(书)、预算单(书)等文献可以作为合同构成某些，得不得以其代替合同。10、合同起草应由已方或已方为主承担，文字应严谨、简洁、精确。借款合同、保险合同等特殊合同例外；合同中术语、特有词汇、重要概念应设专款解释；合同中涉及数字、日期时须注明与否包括本数。除特殊状况外，合同文本应当正式打印或印刷制成。11、合同应当涉及如下内容：⑴合同各办法定名称、地址、邮政编码、电话、传真、法定代表人姓名、职务、代理人姓名、职务、联系方式；⑵签约目和根据；⑶标；⑷数量、质量及其检测原则和方式；⑸价款或酬金及其支付方式；⑹履行地点、期限和方式；⑺争议解决方式；⑻违约责任；⑼变更或解除条件；⑽依照法律或合同性质必要具备条款或双方当事人共同以为必要明确条款；（11）正副本份数、存储地点；（12）生效时间和条件；（13）商定联系方式；（14）附件名称及数量；（15）签约地点日期；(16）签约各方开户银行及账号；（17）签约各方公章或合同专同章；（18）法定代表人或代理人签字；（19）涉外合同内容按照关于法律规定拟定。12、合同审查⑴重大合同订立前，承办人应将合同草案及关于证明材料连同《重大合同会签表》（见附表二）提请财务、业务部门、法律顾问顺序审核后，报送法定代表人或委托代理人订立；⑵普通合同订立前，承办人应将合同草案及关于证明材料连同《普通合同会签表》（见附表三）提请有关部门审核后，报送法定代表人或其委托代理人订立；⑶承办人应对其提供材料真实性负责；⑷技术部门、财务部门、法律顾问在审查合同步可依照需要，规定承办人提供与合同关于补充证明材料；⑸上述部门应在合同会签表上订立意见，加盖部门公章并由该部门负责人签字；⑹审核意见应明确、详细，禁止使用“原则批准”、“基本可行”、“已阅”等模糊性语言；⑺财务部门、技术部门对合同审核内容涉及：合同经济性：市场需求状况属实；市场需求预测可靠、合理；投入产出核算经济、精确；合同技术性：工程技术根据真实、可靠；技术办法完备、可行；技术原则、参数科学、真实、可行；合同可行性：整体项目技术具备可靠性；经济效益或社会效益具备真实性；资产、资金使用效果财务可靠性；具备可操作性：合同安全性：涉及知识产权已采用相应保护或限制办法；无损公司商誉、商业秘密及其她利益；财务部门、技术部门以为必要审核其她内容；⑻财务部门对合同审核内容涉及：资金、资产合法性：资金来源合法，资产所有权明确、合法；资金使用和资产动用审批手续合法；资金、资产用途及使用方式合法；价款、酬金和结算合理、合法性；价款、酬金拟定要明确、合理、合法；资金结算、酬金支付方式明确、详细、合法；与资金、资产等关于其她事项；索赔条款合法性；⑼法律顾问对合同审核内容涉及：合法性：主体合法，签约各方具备签约权利能力和行为能力；内容合法，签约各方意思表达真实、有效，无悖法律、法规、政策，无规避法律行为，无显失公平内容；形式合法；签约合法；签约程序合法；严密性：条款齐备、完整；文字清晰精确；设定权利、义务详细、确切；相应手续完备；有关附件完备；附加条件恰当、合法；可行性：资信可靠，有履约能力；担保方式切实、可靠；合同承办形式审核：承办人合格；符合规定程序；各审查部门审核意见书齐备；合同文本文字无误，正副本及附件份数齐备；法律部门以为需审核其她内容；13、合同成立⑴法定代表人或其委托代理人依照各审核部门审核意见，决定与否签约。决定签约时，应在所有文本上以同一形式签字；决定不予签约时，应以书面形式明示意见；⑵合同未经审核程序，法定代表人或其委托代理人不予订立，印章管理部门不予盖章；⑶合同订立必要先由法定代表人或其委托理人签字，再由印章管理部门盖章，不得将未审查合同送法定代表人或其委托代理人签字及合同盖章后再交法定代表人或其委托代理人签字；⑷因业务需要，合同承办人须带公章或合同专用章或盖有公章、合同专用章空白合同书外出订立合同，除办理授权委托手续外，还应到印章管理部门办理印章使用登记；⑸公司采用合同专用章，其保管和使用按公司印章管理制度执行；⑹合同需要通过公证，由合同承办部门会同总经办负责办理；⑺依照招投标程序订立合同，招标文献向投标人发出前须经总经办审查并提出法律意见后，再由项目主承办部门向投标单位发放；⑻招标单位和中标单位签定合同依照本办法执行；⑼合同普通应制正本文四份，二份对方持有，另二份由我方总经办、财务部门和主承办部门持有保存。合同履行完毕后，由财务部门和总经办分别负责归档。合同副本若干份，由有关部门持有；⑽合同承办人应在合生效后七日内，将合同副本连同合同签表复印件送公司总经办备案。第二十七条合同履行合同正式生效前，不得实际履行合同。合同生效后，必要全面、及时、实际履行合同。财务部管理制度第一章费用支出管理规定第一条基本规定1、员工因公出差，费用报销原则上在当月内办理。2、物资采购须作出物资采购申请筹划，经主管领导批准后方可组织采购。3、因公借款应及时清偿，如逾期（从借款之起一种月内）不还，财务部有权从其工资中扣除借款本金。4、领用钞票或支票办理市内业务者，业务办毕，必要在一周内到财务报账，若限期内不能报销，应及时通报财务部并阐明因素。5、在我市范畴内办理业务，款项在1000元以上应使用转账支票，通过银行进行同城结算。6、借款或领取转账支票者，必要持有按程序审批过借款单或支票领用申请单。7、领取支票者，不得擅自更改用途、转让她人或交她人代开等。8、领取支票后，因状况变化而暂不用支票时，应及时将支票退回财务部，以免挥霍或丢失。支票如有遗失，应及时告知财务部采用防范办法，避免给公司导致经济损失。如发生损失，后果由丢失者自负。9、报销物品购买费或其她费用，普通应有验收或证明人在发票背面及报销单上签字。10、员工借出差等工作以便，绕道游览或其她非工作因素多开支一切费用，所有由个人自理。11、所有到财务借款、报销单据只有一种联次一律用钢笔填写，并且不得涂改。第二条审批权限1、财务管理审批权限：所有财务借款、报销单据以及涉及到费用支出合同、合同等，均实行总经理“财务一支笔”审批制度。2、预算内费用开支审批权限预算内费用原则上由总经理依照工作和业务开展状况在控制原则内授权副总经理审批，超预算费用由总经理审批。3、业务招待费等预算开支由总经理审批，特殊状况可由总经理授权副总经理审批。4、公司正常交税、支付银行利息等费用性支出，可直接由总经理或授权分管副总经理审批。第三条手续及程序1、因公借款或借支票程序（1）填写借款单或支票领用申请单——经手人签字——总经理或总经理授权副总经理签字——财务部审核签字——财务部出纳办理。2、费用报销手续和程序（1）经济业务发生时应获得合法有效凭证经办人应注意审查发票日期、公司名称、内容、单位、数量、金额（大、小写）等与否有误，与否有合法签章等；（2）审查无误后整顿好发票填写报销单，签写经办人姓名；（3）经办人应亲自粘贴好原始发票和报销单据，并对齐左上角粘贴，不要用曲别针、大头针等。3、签字程序（1）填写报销单——经办人、验收证明人签字——部门经理签字承认——财务部审核签字——财务部经理签字——总经理签字批准——财务部出纳办理；（2）部门经理签字承认表白已检查了所有附带文档并以为这些费用是：¬为了公司利益；­得到相应授权；®适当、合法；¯有充分文档记录；°在金额上是必要、合理、真实；第四条报销原则1、交通费原则：（1）乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间在车上过夜6小时以上或持续乘车时间超过12小时，可购硬席卧铺票。（2）出差人员乘坐飞机须事先征得总经理批准；（3）经批准乘飞机者，可凭据报销机场到市区客车票据。2、员工公差住宿费原则及出差津贴原则：（1）出差津贴实行包干办法，涉及伙食补贴及市内交通费，按出差日历天数计发，不再报销关于费用；（2）业务招待费：该费用是指为了公司利益与客户及其她有关人士一同参加社交活动发生费用，费用必要获得合法凭证。业务招待费采用严格控制、合理开支、节约使用原则。（3）电话费用：采用定额管理制度，详细由公司总经办制定报经总经理批准。（4）其他费用：员工导致公司财产损失时应予补偿，金额为账面价值50—80%，依照状况可同步处以其她惩罚，员工丢失公司资产应补偿100%账面金额。第五条公司财务人员应牢固树立安全、防范意识，并切实履行安全职责。第六条公司财务人员应严格遵守公司保密规则，不得向外泄露在工作中接触到财务秘密。在办理业务过程中应采用有效办法，防止泄密事件发生。第七条货币资金及有价证券管理1、任何人不得挤占、挪用、截留、侵吞公司各项资金。2、出纳人员外出提取或送存钞票必要由汽车接送，不得自行前去银行办理提取或送存钞票业务。3、出纳人员办理钞票收付款业务时，钱币应当面点清：离开财务部后发现钞票短缺概不负责，发现假币一律没收。4、出纳保险柜保管钞票不得超过银行核定周转量，多余部份应及时送存银行。5、出纳每天应盘点库存钞票，并结出余额，与钞票日记账核对无误。6、公司内部审核人员应不定期地对出纳钞票盘点状况进行抽查，发现长、短款，应查明因素，贯彻责任。7、出纳不得擅自开立银行账户，不得擅自变更银行印签，不得公款私存，不得擅自在账户之间调度资金，不得出租出借银行账户，内部审核人员每月随机抽查银行账户开立和使用状况。8、出纳应每月核对银行账目，并编制银行存款余额调节表。内审人员应不定期对其核对、编制状况进行抽查。9、公司内审人员每月应对公司往来账户状况进行查询，发现异常状况应作好记录并通报部门经理。10、内审人员每月应对出纳保管有价证券和各种票据真实性、完整性进行检查并作记录。11、出纳应妥善保管公司有价证券和各种票据。离开座位时应将其锁于保险柜中，并带好钥匙，设立好密码。12、出纳不得将所保管有价证券和各种票据带回家中或其他与结算无关场合。13、出纳应紧记所设立各种密码，除财务部经理外，不得对任何人泄露。必要时在征得财务部经理批准后可更换所设立密码。发票管理1、发票管理人员领购发票时，必要当面将发票领购本登记票号与实际领购发票进行核对，检查与否有缺号，少联次等状况。若发现错误应及时规定发票出售人员更换。2、开具发票时应按发票内容和规定填写，并随发票存根一同保存。3、误开发票应将其加注作废标记，并随发票存根一同保存。4、退票、换票时，应审查退票、换票根据与否齐全，分不同状况解决。5、申报发票使用状况时，应详细核对发票领购、使用、结存状况，精确填报申报表。6、发票管理人员应妥善保管所保管发票。离开座位时必要将发票锁于绝对安全地方。每月申报期结束后，应将发票存根、进项税发票装订成册，填写发票存根和进项税发票封面，然后交档案管理人员统一管理。7、内审人员应定期对发票领购、使用、结存状况进行检查。第九条会计凭证及报表管理1、会计核算人员在审核、编制会计凭证后应妥善保存各种凭证和原始单据，不得交给无关人员翻阅。离开座位时应将其保管在安全地方。2、当月会计凭证经录入后，应交稽核人员稽核，并统一保管。稽核员在每月结账后应将会计凭证整顿并装订成册。3、财务人员应妥善保管公司各种财务报表、报告，不得将其交给无关人员翻阅。4、财务部各种核算资料、财务报表和记录资料等草稿应及时销毁粉碎，不得作为垃圾解决或用作其她用途。5、各种清单、报表应在每月结束后交财务档案管理人员整顿归档，年末装订成册，作妥善保管。第十条电算化资料管理1、公司电算化系统中各操作员权限由系统管理员统一设立和修改，并报经理审查。其她人员不得自行设立和修改。2、公司电算化网络服务器应设立密码，服务器只能由系统管理员和财务部经理操作。3、每位操作员都应设立自己操作密码，并定期更换。4、系统管理员应定期将电算化数据在服务器硬盘和终端机硬盘上各备份一份在软盘上备份一式两份加密。5、电算化操作员在进入各系统操作完毕后应及时退出。若半途离开座位，应退出相应操作系统并加密。6、财务人员在计算机上编辑与核算，记录等关于电子文档后应加密保存，并定期进行整顿和备份。不得将其拷贝给无关人员。第十一条财务印章管理1、公司发票专用章由发票管理员专门保管。在公司发票上加盖时，可以不填写使用记录，若在其她文书上加盖时，则应经财务部经理审批，并填写使用记录。2、公司财务专用章由财务部经理保管。财务专用章在使用时填写使用记录。3、公司员工因公需要携带公司发票专用章、财务专用章外出使用，应经财务部经理审批并办理借用手续。。4、印章保管人应妥善保管好各种公章和个人私章，不得转借给无关人员使用。离开座位时，应将印章锁在安全地方。第十二条会计档案管理1、公司所有会计档案都应登记造册，并妥善保管。2、所有会计凭证、账簿、报表在结账后十日内归档。各种票据存根、会计电算化数据备份资料应在有关事项办理完五日内归档。3、会计档案查阅应按规定程序办理查阅手续，公司其她部门人员查阅会议档案，应经经理批准，外单位人员查阅要有正式简介信，并经经理或公司总经理批准，查阅人员不得将会计档案携带外出。4、对于存档期满需要进行销毁会计档案，应进行清理并编制销毁清册。销毁时应由经理指定专人监销，销毁人员和监销人员应在销毁清册上签字。第十三条罚则1、财务部经理应依照本规范负责贯彻财务安全管理职责，并对全体财务人员履行安全职责状况进行监督和检查。2、公司财务人员发生下列行为，除应补偿公司损失外，应视情节承担相应责任，触犯法律移送关于部门解决：（1）挤占、挪用、截留、侵吞公司各项资金；（2）擅自开立银行账户，擅自调度资金，公款私存；（3）虚开、代开、倒买、倒卖公司各种发票。3、公司财务人员发生下列行为，给公司导致损失，给除应补偿公司损失外，公司将视情节进行解决。（1）丢失公司财务印章或由于未履行安全职责给公司导致重大损失。（2）丢失发票、结算票据、有价证券和其她会计档案；（3）通过各种方式泄露未公开财务信息；（4）泄露各种操作密码；（5）未锁好保险柜和门窗。第三章财务会计报告制度第十四条为对公司财务会计报告进行规范管理、对外提供及时有效会计信息。依照《会计法》、《公司会计报告条例》、《公司会计制度》等关于法规，并结合公司实际制定本制度。第十五条公司财务会计报告是反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、钞票流量文献。它分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。公司财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务状况阐明书构成。第十六条公司规定统一会计期间和核算方式、口径。公司财务部在编制财务会计报告之前，公司所属各单位、各部门应在公司规定期间向财务部精确传递关于核算数据，并对所传递数据真实性负责。第十七条公司财务部在编制财务会计报告之前，就认真核对公司各账目，核算债仅债务，并对公司所属各单位、各部门所传递数据进行再核算，以保证财务会计报告编制质量。第十八条公司财务会计报告应依照已记账并经核对无误会计账薄和其她有关资料以及所属各单位上报会计报告编制。做到数字真实，计算精确，内容精确，阐明清晰，报送及时。第十九条财务会计报告编制后，由公司负责人和主管会计工作负责人、会计部门负责人（会计主管人员）签名并盖章。任何组织和个人不得授意、指使、强令公司编制和对外提供虚假或隐瞒公司重要事实财务报告。第二十条公司对外提供会计报表重要有：资产负债表、损益表、利润分派表和钞票流量表。其她需要报送会计报表依照母公司及关于部门规定报送。公司对内提供会计报表依照业务发展状况和公司需要及时报送。第二十一条公司会计报表附注涉及下列内容：1、不符合会计核算基本前提阐明。2、重要会计政策和会计预计阐明。3、重要会计政策和会计预计变更阐明。4、或有事项和资产负债表日后事项阐明。5、关联方关系及其交易披露。6、重要资产转让及其出售阐明。7、公司合并、分立阐明。8、会计报表中重要项目明细资料。9、有助于理解和分析会计报表需要阐明其她事项。第二十二条公司财务状况阐明书至少应对如下状况进行阐明1、生产经营基本状况。2、利润实现和分派状况。3、资金增减周转状况。4、对公司财务状况、经营成果和钞票流量有重大影响其她事项。第二十三条公司月度财务会计报告应于月度终了后5日内（遇节假日顺延，下同）对外提供；内部财务报表应于月度终了后7日内编制完毕并报公司领导。季度财务会计报告应于15日内对外提供；半年度中期财务会计报告应于年度中期结束后60日内对外提供；年度财务会计报告应于年度终了后3个月内对外提供。第四章节会计档案管理办法第二十四条本办法所指会计档案是指公司会计凭证、会计账簿、会计核算资料及其生成备份软盘以及其她会计资料，还涉及会计软件光盘。第二十五条月度终了，财务部要将当月会计凭证装订成册，制作月未会计数据、报表数据备份磁盘或光盘，同步，对以上会计档案进行详细登记。第二十六条财务数据寻常备份盘可以循环使用，月度结账前备份及年度数据备份盘应在盘面标签上注明：备份时间、内容、备份时状态、软件版本，做好“写保护”，装入保护封套或包装盒内，存储在安全、干净、防磁场合，并放在不同地点。第二十七条平时操作员应坚持做电算化软件记录和故障解决记录，会计软件换版升级也应做出详细书面记录，同其她工作记录一起作为会计档案管理。第二十八条每年形成以上会计档案，由财务部按照公司归档规定，负责整顿、立卷、保管。当年形成由财务部保管一年，期满后由财务部编制清册所有移送给公司档案部门管理。第二十九条公司档案部门接受保管会计档案，原则上应保持财务部移送时卷册封装，个别需要拆封整顿，应会同财务部门经办人员共同拆封整顿，以分清责任。第三十条外单位人员查阅会计档案，应提供合法有效证件、简介信，并经财务部经理或公司总经理批准。本单位其她部门查阅会计档案也应通过相应批准，查阅、复印状况应作详细登记，查阅人员不得携带会计档案外出。第三十一条各种会计档案保管期限，依其特点分为永久和定期两类，定期保管期限分为三、五、十、十五、二五年五种，详见本办法附表一。第三十二条保管期限从会计年度终了后第一天算起。第三十三条会计档案保管期满，需要销毁时，由公司档案部门提出销毁意见，会同财务部共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报公司总经理审查批准。第三十四条销毁会计档案时，应由公司档案部门和财务部共同派人监销。第三十五条监销人在销毁档案前，应认真进行清点核对。销毁后，应在销毁清册上签名盖章，将监销状况报公司总经理。附表一：公司会计档案保管期限表序号档案名称保管期限备注一、会计凭证类1原始凭证、记账凭证和汇总凭证其中：涉及外事和对私改造会计凭证永久2银行存款余额调节表3年二、会计账薄类3钞票和银行存款日记账25年4明细账5总账涉及日记总账6固定资产卡片固定资产报废清理保存5年7辅助账簿8涉及外事和对私改造会计账簿永久三、会计报表类涉及各级主管部门汇总表9重要财务指标快报表3年涉及文字分析10月、季度会计报表5年涉及文字分析11年度会计报表（决算）永久涉及文字究析四、其她类12会计移送清册13会计档案保管清册25年14计算机运营记录及故障解决记录3年15年度结账前备份及报表备份盘永久16其她备份盘2年第五章会计核算基本工作规定第三十六条基本规定1、公司会计核算基本工作须严格遵守《中华人民共和国会计法》、《旅游会计制度》、《公司会计准则》、《会计基本工作规范》、《电算化管理办法》等统一规定。2、公司会计核算采用财务集中统一核算、分账管理组织形式，非独立核算专业公司按业务单元进行管理。3、公司会计科目严格按照《旅游会计制度》规定设立，可结合公司实际设立明细分类账和辅助账户。4、公司会计核算采用电算化形式，使用管理软件网络版。5、公司记账凭证分为“收、付、转”记账凭证三种类型，由电算化系统管理员对会计软件进行初始化时设立。6、公司财务部应对会计账簿上记录关于数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行互相核对，以保证账实相符，对账工作至少每年进行一次。7、公司会计账簿分为总账、三栏式明细账、多栏式明细账、钞票及银行存款日记账四种类型。8、每月打印凭证清单、科栏目汇总表、专项核算账户汇总表等全套清单，年度终了，打印总账和明细账，并将以上资料分别装订成册。9、每日工作完毕，应对电算化系统进行寻常备份，寻常备份盘可循环使用，每月结账前应将账务、报表、固定资产管理系统数据做定期备份，年度终了结账前做全套系统定期备份。定期备份盘按《会计档案管理办法》规定保管。第三十七条会计核算业务工作流程：1、获得关于单据——报销岗位审核并二进制记账凭证——财务部经理签字批准（——出纳复核并办理收付）——稽核岗位审核记账及原始凭证——凭证汇总——记账——做报表——审报表——财务分析——报表报送——结账2、报销审核岗位应依照审核无误原始凭证填制记账凭证，签章负责。记账凭证填制完毕后，填制人员应将相应原始凭证附贴在记账凭证上，交由出纳复核。3、出纳复核无误后办理收付款，领款人（或交款人）应在记账凭证上签字承认。4、收、付款记账凭证及转账凭证均交由稽核人员审核。稽核岗位自己填制凭证应交由其她人员审核。5、月度记账凭证所有填制完毕并审核无误后，进行凭证汇总和记账工作，记账后凭证不能修改。6、机内报表取数后，要先进行机内自动审核，然后由报表编制人员自己检查，检查无误后交稽核人员检查，无误后交财务主任复核。7、财务部经理复核无误后，交报表管理人员按公司对外报送报表份数打印出来，并加具封面，装订成册，加盖公司公章和关于人员签名和盖章。8、每月核算工作结束，稽核岗位应将凭证装订成册，存档保管。年度终了，将清单、账页、报表等会计资料装订成册，存档保管。第六章财务预算管理制度第三十八条本制度所称财务预算，重要涉及收益性收支预算、资本性收支预算、钞票流量预算等，时间上指年度财务预算。第三十九条本制度所称预算管理，指对我公司各项财务收入和支出、资金筹集和运用全过程管理。重要内容涉及：财务参算管理原则、预算管理组织体系，预算编制、执行、调节、分析和考核等。财务预算管理原则：1、遵纪守法原则。财务预算管理应遵守国家关于财经法律法规、制度和政策，做到合规合法。并贯彻好国家赋予公司各项理财自主权。2、统一规划、分级管理原则。即公司财权集中、财机与事权相分离，各部门开始经营活动都在公司统一规划中。财务预算由公司董事会领导，公司总经理和各部门在预算管理上按照职责分工，层层负责。3、讲求效益原则。财务预算管理要坚持以经济效益为中心，讲求整体观念和总体目的最优，约束并优化各项筹划和各项经济指标，要贯彻规律意图，兼顾当前与长远，优化构造，努力控制成本费用支出，控制经营全过程，保证公司经营目的实现，不断改进公司财务状况。4、综合平衡原则。财务预算在资金安排上要坚持适度从紧，量力而行，留有余地。在静态平衡同步，力求资金在时间、数量上动态平衡。5、制约监督原则。参加预算管理各级人员、部门均应置于有效制约和监督之下。6、对非经营性支出实行财务紧缩政策。第四十一条董事会是财务预算管理决策机构，董事会在财务预算管理上决策重要事项有：1、决定财务预算管理组织体系。2、决定重要财务预算管理制度及有关重要制度。3、决定资金筹集、运用方针、政策和办法、方案，以及资金运作办法、方案。4、决定财务预算方案，预算调节方案，预算执行状况检查考核等。5、决定预算管理审批权限。6、决定资本性支出项目、大修等项目及其资金安排。7、决定费用性项目开支内容及其资金安排。8、其她需研究和决策关于预算管理方面重大问题。第四十二条公司设立以总经理为主任资金管理委员会，负责财务预算管理工作领导、组织、协调，其成员由公司副总经理、财务部等部门负责人构成，办事机构设在财务部，资金管理委员会在公司董事会领导下开展工作。其重要职责有：1、组织拟定财务预算管理组织体系方案。2、组织拟定重要财务预算管理制度以及有关重要制度。3、组织拟定资金筹集、运用方针、政策和办法、方案。4、组织拟定财务预算方案、预算调节方案、财务决算方案，组织预算执行状况检查考核等。5、组织拟定设立或取消公司费用支出项目及其她开发项目及资金安排方案。6、组织研究公司各部门请示解决资金管理方面重大事项。7、总经理以为需要研究决策其她财务预算管理方面问题。第四十三条财务部是财务预算管理综合归口部门。重要负责委员会寻常工作、财务预算管理制度拟定、财务预算方案、预算报告编制、预算执行状况分析、资金寻常调度及钞票流量控制管理、参加项目经济评价等。第四十四条各部门按职责分工，重要负责项目编制、严格执行已审批下达预算。负责项目及执行预算管理制度制定；牵头组织项目经济评价、提出项目安排建议方案，配合财务预算编制、项目概预算管理、竣工验收和决策审查，以及预算执行分析和控制。第四十五条财务预算重要涉及财务综合预算和分部预算。财务综合预算重要涉及收益性收支预算、资本性收支预算、钞票收支预算和资产负债预算，综合预算按构成要素内容可细化分解编制分部预算。1、收益性收支预算（或损益性预算）反映公司预算期内利润目的及其重要构成要素。重要构成要素涉及收益性收入、成本、税赋、管理费用、财务费用、投资收益和营业外收支等。详细涉及营业收入预算、成本支出预算、税金预算、财务费用预算、营业外收支预算、其她业务利润预算、投资收益预算和利润分派预算。2、资本性收支预算。反映公司预算期内可用于购建、更新、改造固定资产等方面资金来源及其支出。资本性资金来源重要涉及：公司内部提取折旧、税后利润提取盈余公积、政策性财政退税以及支持公司发展需要弥补资金局限性长期借款（负债）等。资本性资金支出重要涉及：公司用于固定资产购买、股权投资、房地产开发投资、产业实业投资、商贸餐饮投资以及偿还长欺借款本金等支出。3、钞票流量预算。钞票收支预算反映公司钞票收入、支出、余缺和融通状况，是以钞票流量方式对收益性收支预算、资本性收支预算综合反映。涉及钞票收入预算、钞票支出预算和钞票融通预算。4、可控管理费用预算。反映公司预算期内可控管理费开支状况。5、办公用固定资产购买预算。反映预算期内办公用固定资产购买状况。第四十六条财务预算编制根据1、国家关于法规政策。2、公司经营发展战略和目的。3、公司年度经营筹划。4、公司投资、融资合同。5、公司财务管理、会计核算办法。第四十七条财务预算编制应做到各预算严密接口，形成互相制约、优化，并以钞票流量预算作为财务预算支撑中心。第四十八条财务综合预算由财务部编制。财务分部预算以财务部牵头，各部门按照财务部提出或审批批准预算模型和规定进行编制。第四十九条年度财务综合预算应于财务分部预算审查通过后一周内编制完毕。预算内容要全面精确、完整、真实、资料齐全、不但要有数字，并且要有编制阐明。第五十条年度财务预算方案在公司资金管理委员会审查完毕后，报公司董事会审批。第五十一条由资金管理委员会组织财务预算执行分析。依照需要按季、月分别进行全面和专项分析。综合和专业、综合和专项分析要紧密结合。财务部对综合财务预算执行状况进行总括分析，全面揭示预算执行偏差，暴露问题和矛盾，提出纠偏办法。各部门依照分工状况对项目执行预算进行重点分析。第五十二条所有影响财务预算执行效果专业筹划应层层纳入执行预算范畴，并适应财务预算管理规定完善指标体系。财务预算执行分析中发现问题，由财务部门提出改进和加强意见，由总经理决定实行纠偏办法。第五十三条预算分析事后要建立检查和报告制度，使纠偏办法真正贯彻到位。第五十四条年度财务预算原则上可于下半年调节一次。财务部应依照实际执行状况和工作筹划进行预算分析，并于7月份编制调节预算审批。第五十五条从严控制各项预算外开支，凡未纳入年度财务预算或调节预算安排，因经营等方面需要资金开支，无论资本性或费用性支出，均属预算外开支。预算外开支重要内容：1、上级部门责成办理事项。2、扶贫、救灾等社会公益性捐赠支出。3、新增各种单项奖励开支。4、预算外办公费用及会务费开支。5、生产经营突发性事件开支。6、改进职工福利条件、职工文化事业等开支。7、新筹建单位开办费用。8、预算局限性零星资产购买。9、对外借款（不含正常资金融通）。10、对个别困难个人补贴。11、其她工作需要暂时动用开支。第五十六条各种预算外开支应严格履行审批程序，一事一办。不履行或违背审批程序，财务部门必要回绝办理。1、公司各部门预算外开支应一方面向公司财务部提出书面申请，并附阐明。2、公司财务部应对经办部门提出申请和资料进行认真审查，依照资金能力等状况提出审查意见，报主管领导审批。3、资本性支出审批按资本性支出审批程序办理，费用性支出由总经理审批，重大开支应报董事会研究批准。4、公司财务部依照审批意见，告知经办部门并办理资金调动等事项，经办部门将执行成果转财务部建档存查。第五十七条解决突发事件等急需开支，总经理可直接召集关于部门、人员研究解决，事后按规定履行审批手续。第五十八条财务预算考核：1、损益性预算、资本性收支预算、钞票流量预算、可控管理费预算、办公用固定资产预算执行状况考核，按公司《绩效考核办法》关于规定执行。2、各项预算外开支状况，财务部应按月向总经理书面报告。3、对不按预算审批程序发生各种预算外开支，应对各超预算开支部门进行考核，按考核原则进行惩罚，并按有关规定追究关于人员责任。第二篇资产管理制度第一章固定资产管理办法第五十九条本办法所指固定资产是公司拥有使用年限超过一年房屋、建筑物、机器、运送工具以及其她与生产经营关于设备、器具、工具等。不属于生产经营重要设备物品，单位价值在元以上，并且使用年限超过2年，也应当作为固定资产。第六十条固定资产分类执行《云南省电力集团公司固定资产目录》。第六十一条公司财务部设专职固定资产管理和核算人员，资产所在部门设专（兼）职固定资产管理人员，公司本部实物资产归口管理部门为公司总经办，上述人员对固定资产管理和核算负责。第六十二条公司财务部负责建立全公司固定资产价值明细账，资产所在部门负责建立所属固定资产实物台账，并按统一资产编号对固定资产进行管理。第六十三条购买固定资产按如下程序办理：1、购进固定资产之前，经办人须到资产管理部门领取《固定资产购买申请表》一式三联。2、填妥《固定资产购买申请表》交资产管理部门审核签字后，按资本性支出审批程序规定权限进行审批。3、经审核、批准后，将《固定资产购买申请表》第一联交财务部，办理领用支票等银行支付结算手续。4、固定资产订货合同订立按《公司合同管理办法》执行，经办人员要注意办好关于社控和税收工作。5、购进固定资产由使用保管部门组织验收，填制固定资产采购验收单一式三联。6、采购经办人持采购验收单、订货合同、采购发票填写报销单后，经总经理签字，到财务部门办理报销手续。7、财务部根据采购验收单登记固定资产卡片，进行账务解决，同步，在采购单验收单登记上资产编号后由经办人返回资产管理部门和使用保管部门各一联，据以登记各自实物台账。第六十四条各部门应贯彻勤俭办公司精神，对确属生产经营工作需要，需购买与增长固定资产投资项目，必要进行关于项目市场调查和可行性、经济性、合用性分析。第六十五条公司内部各部门之间调拨固定资产按如下程序办理：1、调入部门经办人到资产管理部门领取《固定资产调拨单》一式四联（如下简称《调拨单》），填妥后交分管领导审批。2、经资产管理部门及分管副总经理审批批准后，将《调拨单》交财务部调节资产卡片。3、财务部将固定资产新资产编号登记入《调拨单》，由经办人返回给调出、调入部门各一联，分别据以登记实物台账。第六十六条在建工程指正处在建设施工中或虽已竣工但尚未办理竣工验罢手续，移送使用后需列入固定资产管理建设项目。在建工程转增固定资产按如下程序办理：1、在建工程（建设项目）开工前应由工程管理部门编制工程预算，经部门主管及总经理审批后，将预算报告交财务部。财务部据预算报告办理款项拨付手续。2、在建工程（建设项目）建设期中，款项支付超过预算时，应由工程管理部门编制追加预算报告，按前款办理审批和款项拨付手续。3、工程（项目）竣工时，经办人凭工程决算报告、在建工程（建设项目）审计报告和工程验收报告，到资产管理部门办理固定资产入库手续。4、工程（项目）竣工验收当月，工程管理部门应将工程决算报告、在建工程（项目建设）审计报告、验收报告交财务部，进行账务解决。5、财务部在采购单上登记资产编号后，返回资产管理部门及资产所在部门各一联，据以登记各自实物台账。第六十七条固定资产报废事宜由资产管理部门统一办理，获得残值收入纳入财务统一核算，不得私设小金库。第六十八条固定资产报废按如下程序办理：1、经办人到财务部查询拟报废固定资产资料，填写《固定资产报废申请表》一式三联（如下简称《申请表》）。2、《申请表》经使用部门经理、资产管理部门及分管副总经理审批批准后，到财务部办理出库手续。3、清理完毕后，经办人需持获得残值收入及出库单一联到财务部进行账务解决。第六十九条公司因调节经营方针或因考虑技术进步等因素，可将不需用固定资产出售、转让、出租和出借，详细事宜由财务部统一办理，收入纳入财务统一核算，不得私设小金库。1、固定资产出售与出租价格，应依照该项固定资产原始价值，折旧限度等因素拟定，报公司总经理批准后执行。2、凡出租固定资产，要与承租方订立关于合同，并单独建卡，有专人管理。3、出借固定资产应按出借固定资产价值（净值）收取不低于银行同期借款利息占用费。出借期限不得超过五年，超过五年须经公司董事会批准。4、各部门均不得以任何理由向系统外单位免费调拨（含捐赠）固定资产。5、固定资产出售、转让、出租、出借按如下程序办理：（1）经办人到财务部查询数据并填写《固定资产处置申请表》一式三联（如下简称《申请表》）。（2）《申请表》经资产管理部门、分管副总经理审批批准后，出售转让，办理出库手续，填写《申请表》。出租、出借由资产管理部门另设台账单独管理。（3）出售转让将变卖收入及《申请表》一联交财务办理入账手续，《申请表》另一联返回使用保管部门，据以登记实物台账。第七十条各部门固定资产保管人员必要及时登记好台账，保证单据与账目相符，保证明物与台账相符。第七十一条资产管理部门应保证其汇总台账与各部门台账相符，并指引监督各部门固定资产保管员工作，以保证各部门台账与实物相符。第七十二条资产管理部门与资产所在部门每半年核对一次账目，做到账、卡、物相符。第七十三条每年年末按《云电控股（集团）有限公司财产清查办法》规定进行固定资产清查、盘点，盘点结束后，据盘点成果编制盘点报告。对于盘盈盘亏固定资产，应及时查明因素，提出解决意见，报总经理审批后解决。属个人因素导致损失，应由个人承担补偿责任。第七十四条每年进行固定资产盘查后，若发现账实不符，将追究所在部门固定资产保管员及该部门负责人责任。第七十五条在特殊状况下进行评估、审计，需要对固定资产进行清查盘点时，资产管理部门及资产所在部门须提前准备好账目和单据，并在清查盘点过程中积极配合。第七十六条资产所在部门应加强对固定资产修理管理，每年编制固定资产“修理、维护筹划”，以保证固定资产处在良好健康水平。第二章流动资产管理办法第七十七条本办法所指流动资产是指可以在一年或者超过一年一种营业周期内变现或耗用资产，涉及：钞票、银行存款、各种债权、低值易耗品等。第七十八条钞票管理1、财务部应严格控制钞票使用范畴，对的使用和管理好库存钞票。各部门必要按照规定，凡是发生钞票收付业务，均由公司财务部统一办理，收取钞票必要交财务部统一管理。2、严格控制库存钞票限额，普通状况，每日库存钞票余额不得超过5000元，对超过某些应及时送存银行。3、禁止以白条、借款单、钞票收付款凭证抵充库存。不准坐支钞票，不准挪用钞票。4、对超过钞票使用范畴（1000元）经济业务，要严格控制，普通不准用钞票支付。确需大额钞票支付时，须由总经理签批批准后方可支付。5、财务人员要加强对原始凭证真实性、合法性与合理性审核，及时做好凭证制作与钞票日记账登账工作，做到日清月结。保持账款相符，发现差错要及时查找因素，予以解决。6、严格钞票保管，不得保存账外公款，保证库存钞票和有价证券安全完整。7、财务部要提高钞票管理水平，严格控制钞票支出，压缩收账流程，加快款项回收。银行存款管理1、财务部应认真执行国家和上级关于法规制度，加强对银行存款管理，保证其安全完整。（1）公司各部门应按照公司核算体制规定，将所办理业务收入款项交公司财务部，由财务部送存银行；（2）不准公款私存，未经公司总经理批准，不准将基本账户和辅助账户银行存款存入暂时账户或其她单位账户；（3）各种银行收付款凭证必要如实填明款项来源或用途，不得巧立名录，弄虚作假；（4）出纳人员应及时理解和掌握银行存款余额，月末要及时与银行对账，并作出“银行存款余额调节表”，部门经理应加强监督和检查其工作；（5）对未达账款要认真查明因素，及时清理；（6）不准出租出借银行账户，不准运用银行账户为其她单位套取钞票。未经公司总经理批准，不准用公司资信，为其她单位提借经济担保和资产抵押。（7）有外币存款单位，要设外币存款日记账，发生业务时，应将外币折合为人民币记账，并登记外币名称和折合率，严格按外币管理关于规定进行账务解决。2、支票与印鉴管理财务部应加强对支票与印鉴管理，以明确责任和使用好支票。（1）支票与印鉴要分别保管，印鉴中财务专用章和个人名章也应分别保管。如因故需一人暂时保管，要及时办理交接手续，以示负责；（2）严格支票领用手续，信款金额在10000元及以内，领用人应持有总经理或总经理授权副总经理签字批准；（3）对已领用支票，半途不得变更用途，如确需变更，应及时征得财务人员批准，再予以办理。领用人对支票要妥善保管，不得将支票交收款单位代为签发。如有遗失要及时告知财务人员，采用防范办法，避免对公司导致经济损失。领用人办完业务，应在一周内交财务报销，未用支票要及时交回，不得留待下次使用：（4）财务人员要从严掌握支票签发，普通借用不能超过两张。不准签发空头支票和远期支票；（5）出纳人员收取支票、汇票必要在2个工作日内送存银行，不得压票。3、报告制度（1）财务部要定期组织开展货币资金状况分析，检查收支与否符合关于规定规定；（2）各部门和个人在办理经济业务过程中获得各种佣金、回扣、让利、奖励以及其她形式经济回报，应在10个工作日内全额交回财务部，纳入财务统一核算和管理，不得私吞、私分、私设小金库或用于本部门集体福利；（3）出纳人员，应于每周五将上周内银行收支存状况，填写“银行存款收支报告”报财务部经理。第八十条各种债权管理债仅重要涉及：应收票据、应收账款、其她应收款、预付账款等。1、债权形成管理各项债权形成要有严格批准程序，各部门要依照各自生产经营状况制定债权管理规定，预付账款普通应按经济合同条款办理。业务有关部门要对业务往来频繁公司和经济业务金额较大公司信用进行尽职调查，依照信用状况按规定报总经理批准后拟定业务多少和与否可以发生债权关系。2、债权核算债权核算原则按照《会计法》规定执行。应收及预付款项应当按实际发生额计价，其中应收票据按照面值计价，发生贴现利息支出，计入财务费用。公司于年度终了按年末应收账款余额0.5%提取坏账准备金。公司发生坏账损失，冲减坏账准备金，收回已核销坏账，增长坏账准备金。3、债权清理管理各部门要按照关于规定和“谁发生，谁清理”原则，结合各自实际状况，建立和完善债权清理制度。管理制度重要内容为：收账政策、责任、程序、办法、监督等方面。第八十一条低值易耗品管理1、本办法中低值易耗品是指单位价值在元如下，或使用年限在一年之内各种用品物品。2、低值易耗品管理对象，重要涉及：（1）工具仪器、仪表：涉及各种仪器、工具、计量用工具、仪表、微机零赔件等；（2）家具：涉及各种铁制、木制文献橱、档案橱、工具橱、写字台、沙发、茶几、各种桌椅等；（3）办公用品；涉及计算器、照像机、测绘器具、号码机、自行车、三轮车等；（4）文体用品；涉及电视机、录音机、收音机、乐器、服装、体育用品等；（5）劳保用品；涉及工作服、雨衣、防护用品等；（6）警卫用品：涉及水龙带、消防器具、枪支弹药等；（7）技术管理用书：涉及需专门保管使用，价值较高工具书、技术管理用书等。3、公司对低值易耗品管理，采用“分级管理，筹划控制”原则，即由总经办统一购买、登记、分派，各部门指定专人领用、保管、维护和制定购买筹划，填写“低值易耗品购买申请表”，总经办应定期记录各部门低值易耗品购买领用状况。4、各部门应结合工作实际，依照低值易耗品价值大小、使用时间长短、重要限度等因素，制定低值易耗品分类原则，区别为重要与普通物品。对重要物品，实行一物一卡登记，卡中要购买日期、数量、单价、总价、领用部门和使用人等内容。5、总经办应定期对已设立建档重要物品进行清查核对，每年至少进行一次检查，以保证账、卡、物一致。6、鉴于公司经营特点，为简化手续，对低值易耗品采用一次摊销法。7、每年由公司总经办对各单位低值易耗品管理状况进行抽查，对管理不善部门，责成限期整治，并追究关于人员责任，按公司关于规定，实行奖惩。第三章资产清查办法第八十二条为加强公司财产管理，保证公司财产安全完整，保证经营活动正常进行，增进和提高公司经济效益，公司资产管理部门和资产所在部门应定期对所持有财产进行清查。第八十三条各部门应于每年年末组织进行实物财产自查，并将清查状况及物卡对比状况、盘盈盘亏状况及时向财务部门提交报告。财务部应于每年年末组织人员逐个跟上年年末财务部设立固定资产卡片、低值易耗品卡片进行对比。第八十四条对清查中发现盘盈盘亏实物财产，要及时查明因素，按审批程序进行解决。禁止弄虚作假、转移和自行解决实物财产。公司内部审计人员要每年至少一次定期或不定期对公司及所属各部门货币财产进行全面清理检查，保证各项财务收支真实、全面、完整，杜绝货币资金偷逃、转移和流失，并及时将清查状况报告公司总经理。第三篇采供部管理制度第一章总则第一条依照当代公司制度原则，以规范公司采供部采购管理程序和运作方式，保证公司经营成本有效控制，现特制定本制度。第二条采购原则：结合实际、集体决策、公开招标。采供部岗位职责第三条采供部主管职责1、直接对行政办公室主任负责，主持采购供应部全面工作，保证各项采购任务顺利完毕。审核年度采购筹划，统筹笄和拟定采购内容。减少不必要开支，以有效资金，保证最大物资供应。熟悉和掌握酒店各部所需物资名称、型号、规格、单价、用途和产地。检查购进物资与否符合质量规定，对酒店物资采供规定和质量负责。监督参加大宗商品订货业务洽谈，检查合同执行和贯彻状况。教诲采购人员在从事采购业务活动中，要遵纪守法，讲信誉、不索贿、不受贿，与供货单位建立良好关系，在平等互利原则下开展业务活动。按筹划完毕酒店各物资采购任务，并在预算内尽量做到节约开支。抓好部属人员思想、业务培训、开展职业道德、处事纪律，法制观念教诲，使所有员工适应市场经济迅速发展。第四条采供部仓管员职责1、依照“申购单”，验收所购食品或物品，然后办理入仓手续。2、要对库存物资安全和质量完全负责，保障供应，保证各部门正常营业，保障对各职能部门、工