银行风险管理岗位培训

PAGEPAGE186风险管理岗位培训教材目录TOC\o"1-4"\h\z\u第一篇概论篇 4第一章商业银行风险管理概述 4第一节商业银行风险管理基础知识 4一、商业银行风险与风险管理 4二、商业银行面临的主要风险 4三、商业银行风险管理的发展阶段 7四、商业银行与巴塞尔新资本协议 8第二节商业银行风险管理的目标、基本原则 12一、商业银行风险管理的目标 12二、商业银行风险管理的基本原则 13第三节商业银行风险管理策略 15第四节商业银行风险管理系统 17第二章本行风险管理理念、战略、组织架构及职责 19第一节本行风险管理的基本理念 19一、本行风险管理的核心理念 19二、本行风险管理的目标模式 20第二节本行风险管理战略 21一、本行业务发展战略与风险管理战略的关系 21二、本行风险管理战略愿景及阶段性战略目标 22三、本行风险偏好与风险容忍度 23第三节本行风险管理的组织架构及职责分工 24一、本行风险管理的组织架构 24二、本行风险管理的职责分工 25三、本行风险管理的三道防线 28第二篇业务知识篇 30第一章信用风险管理 30第一节信用风险管理基本要求 30一、信用业务授权及授信管理 30二、异地客户授信管理 35三、集团客户授信管理 39四、信用评级、风险度测算与风险分类 45五、担保管理 79六、限额管理 91七、投向管理 95八、风险监控预警 105九、风险报告 116十、信贷风险管理系统 120第二节授信业务的岗位职责和尽职要求 130一、公司客户授信业务岗位职责和尽职要求 130二、个人客户授信业务岗位职责和尽职要求 155三、同业客户授信业务岗位职责和尽职要求 164第三节授信业务送审规范 173一、送审材料的规范要求 173二、送审报告的规范要求 176三、续作授信项目送审规范 184四、授信审查审批工作后评价 185第二章市场风险管理 189第一节市场风险管理基本内涵 189第二节市场风险管理策略 197第三章 操作风险管理 204第一节操作风险管理基本内涵 204第二节操作风险管理策略 205第四章流动性风险管理 219第一节流动性风险管理基本内涵 219第二节流动性风险管理策略 221第五章公司、个人、同业主要资产业务的风险关键点 226第一节公司业务 226一、授信、贷款类 226二、贸易融资类 231三、担保、承诺类 247四、其他业务 264第二节个人业务 276一、一手住房(商用房)贷款 276二、二手住房（商用房）贷款 283三、住房（商用房）转按揭贷款 285四、汽车消费贷款 287五、综合消费贷款 289六、个人经营贷款 290七、个人质押贷款 291第三节同业及资金业务 292一、投资及资金业务 292二、交易和做市业务 296三、代客理财管理业务 299四、其它新**务 301第六章特殊资产经营与管理 306第一节特殊资产经营与管理的指导原则 306第二节特殊资产经营方式 309一、重组 309二、清收 310三、保全 310四、核销 311第三节信用资产重组 312第四节实践中常见的几种特殊资产处置策略解析 317一、借新还旧 317二、司法追偿 323三、以资抵债 328四、呆账核销 335第五节其他特殊资产经营与管理方式 342一、特殊资产出售 342二、债权转股权 343三、特殊资产证券化 344第六节特殊资产处置的风险点提示 347附录一：相关文件目录――制度类 357附录二：相关文件目录――非制度类 359附录三：相关文件目录――转发类 363

风险管理岗位培训教材第一篇概论篇第一章商业银行风险管理概述第一节商业银行风险管理基础知识一、商业银行风险与风险管理风险是指损失发生或预期回报波动的可能性。商业银行风险是指商业银行业务经营和管理中因受不确定因素影响而造成损失或者收益波动的可能性。商业银行风险管理是指商业银行在经营管理过程中，通过对风险的识别、评估、监测、控制，从而以最低的成本将风险导致的损失减少到最低限度，获得最高的风险调整收益。二、商业银行面临的主要风险巴塞尔委员会根据诱发风险的原因，将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险等八大类。（一）信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量下降影响金融产品价值，从而给商业银行造成经济损失的风险。传统观点认为，信用风险是指因交易对手无力履行合同而造成损失的现实风险，然而，由信用风险带来的损失也可能发生在实际违约之前，当交易对手的履约能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失。本行涉及信用风险的业务包括：贷款、贸易融资与银行承兑汇票、同业交易、承诺与担保、利率、外汇与信贷衍生工具（包括掉期、期权、期货合约与金融期货）、债券投资、结算交易等表内外业务。对大多数商业银行来说，在目前情况下贷款仍是商业银行最大的信用风险来源。（二）市场风险市场风险指由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而导致商业银行金融产品价值或收益下降的风险，主要分为利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险，其中：利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性；汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险；股票价格风险是指由于商业银行持有的股票价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险；商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。（三）操作风险根据巴塞尔银行监管委员会以及中国银监会对操作风险的定义，操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统、以及外部事件所造成损失的风险。操作风险包含法律风险，但不包含策略风险和声誉风险。操作风险和信用风险、市场风险并称为商业银行面临的三大主要风险。在金融管制放松、业务全球化、金融创新步伐加快以及信息技术的迅猛发展的大背景下，国际银行业金融机构的操作风险有增大的趋势，国际银行业和监管当局都日益重视操作风险的管理和监管。操作风险管理不当也可能引发银行信用风险、流动性风险等其他风险。比如，银行办理业务或内部管理出了差错，而做出经济赔偿；法律文书有漏洞，借款人钻空子不愿还款；内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，网络遭到黑客侵袭,通信、电力中断,地震、水灾、火灾、恐怖袭击造成经济损失等等。（四）流动性风险流动性风险是指商业银行无法以合理成本获得充足资金以满足存款人的提款要求或借款人贷款要求的风险。商业银行作为存款人和借款人的中介，随时持有的、用于支付需要的流动资产只占负债总额的很小部分，如果商业银行的大量债权人同时要求兑现债权，例如出现大量存款人的挤兑行为，商业银行就可能面临流动性危机。流动性风险是危险程度最高的风险，其他风险若无法获得有效化解，都会影响商业银行流动性状况，甚至危及银行生存。（五）国家风险国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险有两个基本特征：一是国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；二是在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。（六）声誉风险声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行声誉这种无形资产造成损失的风险。几乎所有的风险都可能影响银行声誉。（七）法律风险法律风险是指在日常经营活动或各类交易中，因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议及诉讼或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损失的风险，按照《巴塞尔新资本协议》规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险。（八）战略风险战略风险是指商业银行在追求短期商业目标和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。三、商业银行风险管理的发展阶段（一）资产风险管理模式阶段20世纪60年代前，商业银行风险管理偏重于资产业务风险管理，强调资产的流动性。当时商业银行以资产业务为主，商业银行经营最直接、最经常性的风险来自资产业务，一笔大额信贷资产损失，常会导致一家银行出现流动性困难，经营难以维持。因此，商业银行极为重视对资产业务的风险管理，通过加强资产分散化、抵押、资信评估、项目调查、严格审批制度、减少信用放款等各种措施和手段来减少和防范资产业务风险的发生，确立稳健经营的基本原则，以提高商业银行的安全性。（二）负债风险管理模式阶段20世纪60年代，西方各国进入经济高速增长时期，社会对商业银行资金需求极为旺盛。为了扩大资金来源，解决资金相对不足的矛盾，同时规避金融监管，西方商业银行变被动负债为主动负债，创造了大量金融工具，如大额存单、回购协议、同业拆借等，利用发达的金融市场，扩大银行的资金来源。但负债扩大的同时加剧了商业银行的经营风险，在这种背景下，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理。（三）资产负债风险管理模式阶段20世纪70年代，随着布雷顿森林体系的瓦解，固定汇率制度向浮动汇率制度转变，汇率波动加大，同时西方国家通货膨胀加剧，国际市场利率剧烈波动，汇率与利率的双重影响使商业银行的资产和负债价值波动更为显著。单一的资产风险管理模式稳健有余而进取不足，单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足，两者均不能实现银行安全性、流动性和盈利性的均衡。在这种背景下，资产负债风险管理模式应运而生，强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。（四）全面风险管理模式阶段20世纪80年代之后，随着银行业竞争加剧，存贷利差变窄，金融衍生工具广泛使用，商业银行可以从事更多的风险中介业务，非利息收入所占比重迅速增加。金融自由化、全球化浪潮和金融创新的迅猛发展，使商业银行面临的风险日益呈现多样化、复杂化、全球化的趋势，原有的风险管理模式难以适应商业银行风险管理新形势的要求。在这种情况下，商业银行风险管理理念和技术有了新的提升，1988年《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。2004年《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了显著变化，由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，信贷资产与非信贷资产并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。四、商业银行与巴塞尔新资本协议随着全球金融一体化进程的加速，商业银行面临的风险日益复杂和隐蔽，风险管理不仅影响着商业银行的经营业绩和竞争力，而且决定着商业银行的生死存亡，新资本协议为商业银行在各种风险识别、计量、控制方面提供了可供借鉴的定量分析方法，传递了先进的商业银行经营管理理念，有助于促进商业银行全面加强风险管理，提高风险管理有效性，以下简要介绍巴塞尔新资本协议的相关情况。（一）巴塞尔新资本协议产生的背景为防范跨国银行的扩张和海外资产的急剧膨胀及其带来的跨国银行资本与国际银行业的风险，以及世界范围内普遍发生的逃避管制和广泛兴起的金融创新对原有金融管制体制的冲击以及新银行业务游离于法规管理之外所带来的诸多弊端，1974年9月，西方金融界“十国集团”，即美、英、法、德、意、日、荷、比利时、加拿大和瑞典10国，以及瑞士和卢森堡的金融监管机构和国家中央银行代表，于瑞士巴塞尔开会讨论跨国银行的国际监督和管理问题，1975年2月，成立了“巴塞尔银行监管委员会”，巴塞尔委员会于1988年正式通过了《巴塞尔协议》，在国际银行界建立了一套国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，极大地影响了国际银行监管和风险管理的进程，对提高各国金融监管当局的监管水平、维护银行业的稳健经营以及增加商业银行的风险防范能力起到了重要的作用，但是在实施的过程中也暴露出许多问题。巴塞尔新资本协议是巴塞尔银行监管委员会在1988年巴塞尔资本协议的基础上制定的第二稿国际银行资本协议，在经历了长达5年的修订后，于2004年6月正式推出。新资本协议为银行内部的风险管理提供了可供参考的统一框架和标准，推动国际银行业采用更先进的资本计量和风险管理方法，进一步加强国际银行体系的安全和稳定，同时也为各国及地区的银行监管当局提供了有力的监管工具和标准。在国际交往日益频繁的现代社会，新资本协议被越来越多的国家和地区银行所采纳。据国际清算银行的研究显示，当前全世界约有100多个国家及地区采纳了巴塞尔协议。（二）巴塞尔新资本协议的主要内容新资本协议针对以资本管理为核心的风险管理提出了银行需要达到的最低标准，并通过对商业银行资本充足率的约束，来激励商业银行建立完整而全面的风险管理体系，巴塞尔新资本协议不仅反映了当今国际银行业的迅速发展及深刻变化，同时也代表着最新的银行风险监管理论。巴塞尔新资本协议在理论上的成就主要体现在以下三个方面:一是资本与风险之间的联系更加紧密，即强调了银行资本水平要更全面、更充分地反映银行的风险，同时还改进和创新了计量资本与风险的方法;二是提出了全面风险管理的理念，风险的范畴得到了扩展，在原来单纯反映信用风险的加权资本的基础上增加了反映市场风险和操作风险的内容;三是建立了“三大支柱”的新银行风险监管框架:巴塞尔新资本协议由三大支柱构成，第一支柱是最低资本要求，即最低资本金8%的要求；第二支柱是监管当局的监督检查，监管银行内部资本充足状况及内部评级程序；第三支柱是市场约束，通过建立资本充足率等重要信息的披露制度以达到促进市场纪律约束的目的。巴塞尔新资本协议三大支柱相互作用，相互补充,第一支柱是基础，是防范银行风险的核心内容，第二支柱是第一支柱有效的配套实施手段，第三支柱有效补充其他两大支柱。（三）巴塞尔新资本协议下的风险资本计量从传统意义上讲，资本的作用主要是抵补亏损，巴塞尔新资本协议把资本与风险资产挂钩，使二者建立了有机的联系，巴塞尔新资本协议将银行的资本划分为核心资本和附属资本两大类，规定银行必须同时满足总资本和核心资本两个比例要求，总资本和核心资本都必须明确按给定的标准计量和补充。计算资本充足率必须得出银行的风险加权资产，因此需要计量信用风险、市场风险和操作风险的风险加权资产。为了提高风险的敏感性，巴塞尔协议对信用风险、市场风险和操作风险提出了不同的风险计量方法,其中信用风险的计量是重中之重。1、信用风险的计量新资本协议框架下，商业银行计算信用风险的资本要求有两种方法：标准法和内部评级法（简称IRB），内部评级法又分为初级法和高级法。标准法是根据外部评级机构对银行资产的评级结果，对应不同级别资产的监管风险权重，信用风险的加权资产由风险资产暴露（风险资产的帐面价值或经过特定调整后的价值）和监管规定的风险权重相乘来计算。内部评级法建立在银行的内部评级结果基础之上，银行必须根据已经掌握的定性和定量信息对风险资产的风险参数进行评估，并利用对风险的内部评估结果计算信用风险的风险加权资产。内部评级法是二维的评级体系，包括对借款人和债项的评级，具体来讲就是商业银行构建自己内部的风险评估体系，从借款人和债项两个角度衡量和评价信用风险，以准确反映借款人无法按期偿还本息而造成的损失。内部评级法主要包括四个风险参数：违约概率（简称PD，是债务人在一定时间内违约的可能性）、违约损失率（简称LGD，即损失占风险暴露总额的百分比）、违约风险暴露（简称EAD，指债务人违约时预期表内和表外项目的风险暴露总额）、期限（简称M，指债项的有效期限）。银行应用内部评级法测算出潜在损失，并依此计算出监管部门规定的最低资本充足率。2、市场风险的计量新资本协议框架下，商业银行计算市场风险的资本要求主要有两种方法：标准法和内部模型法。标准法即使用“分块法”分别计算出利率产品和股票产品头寸的特定风险和一般性市场风险，以及外汇产品与大宗商品在交易账户与银行账户的一般性市场风险。内部模型法是以“风险价值”（简称VAR）为指标来度量市场风险，并在此基础上确定出资本充足数额。VAR指在一个事先确定的时间区间内，由于市场变量波动而导致银行在某个概率水平上所发生的最大的预期外损失。3、操作风险的计量根据我国银监会《商业银行操作风险监管资本计量指引》的要求，我国商业银行应选择下列方法之一计量操作风险监管资本：标准法、替代标准法和高级计量法。使用标准法计量的操作风险监管资本，等于前三年操作风险监管资本的算术平均数。首先把银行的业务分成公司金融、交易销售、零售银行、商业银行、支付和清算、代理服务、资产管理、零售经纪、其他业务条线。每年各业务条线的监管资本等于当年该业务条线的总收入与该业务条线对应β系数的乘积。业务条线的总收入等于该业务条线的净利息收入与净非利息收入之和。将各产品线监管资本按年简单加总后取三年的平均值，即可得出总的资本要求。使用替代法计量的操作风险监管资本，应符合标准法的适用条件，并向银监会书面证明能减缓风险重复计量程度。除零售银行和商业银行业务条线的总收入用前三年贷款及垫款余额的算术平均数与3.5%的乘积替代外，替代标准法的业务条线归类原则、对应系数和计算方法与标准法相同。高级计量法是商业银行通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求的方法。第二节商业银行风险管理的目标、基本原则一、商业银行风险管理的目标商业银行是经营货币的金融中介组织。与一般的工商企业不同，商业银行主要利用社会存款人的存款以及其他借入款作为主要的营运资金，自有资本占比较低，这种高负债经营的独特性质决定了商业银行的经营与风险相伴而生，并与公众利益紧密相连。商业银行风险管理的目标是在符合外部监管要求、内部发展战略及发展阶段的条件下，在资本金、人力资源、风险管理能力和其他各种资源许可范围内，在一定风险容忍度范围内开展业务活动，妥善管理各项风险，努力在风险与回报之间取得适当的平衡，即将风险控制在可承受的范围之内，将损失控制在可承受的范围之内，以最小的成本实现最佳的安全保障，从而实现收益的最大化，有效保障股东、客户、存款人、员工的利益。从微观角度来看，商业银行风险管理的目标是通过处置和控制风险，防止和减少损失，最终保障商业银行正常经营活动的顺利进行。它包括两方面的内容：一是在风险损失产生以前，为了保障自身经营的安全，商业银行通过有效的风险管理，以最低的风险损失成本来获取控制风险的最佳效果，防患于未然；二是在风险损失产生以后，为了尽快弥补损失，商业银行通过采取各种补救措施，确保盈利目标的顺利实现，不致因各种风险的产生而危及生存。从宏观角度来看，商业银行风险管理的目标是通过单个商业银行的稳健经营，确保整个商业银行体系的正常运转，维持金融秩序的稳定，以利于国民经济的持续健康发展。二、商业银行风险管理的基本原则（一）安全性、流动性、效益性的原则安全性、流动性、效益性是商业银行经营管理的基本原则，安全性是指商业银行应尽量减少和避免风险或损失，保证资产安全，安全性原则是商业银行经营的生命线；流动性原则是指商业银行通过储备充足的高质量流动性资产，保证在正常情况下能够偿付到期债务，在融资出现危机时能够应付紧急情况；效益性原则是指商业银行在合法的条件下追求利润的最大化，取得最好的经济效益。安全性、流动性、效益性是紧密联系、相互统一的有机整体，安全性是基础，没有资产的安全性，效益性、流动性无从说起；效益性原则是核心，是安全性和流动性的目标，没有效益性目标，坚持安全性和流动性就失去存在的价值；流动性是避免系统性风险的条件，是达到贷款安全性与效益性统一的保证。（二）全面性、有效性、独立性的原则全面性是指按照新巴塞尔资本协议的要求，将信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等全面纳入风险管理的范畴，全过程、全方位管理各项风险；有效性是指内控完善、制度健全、操作规范、工具先进、执行有效，能够准确识别风险、有效管理风险，既能控制风险，又能促进业务的协调发展；独立性是指风险管理系统独立于业务经营系统，独立、客观履行职责。（三）平衡制约、协调发展的原则在商业银行的经营过程中，任何人的权力都必须受到有效的制约，任何业务都必须受到有效的监控。具体到业务各流程、环节而言称为“四眼原则”，即至少有四只眼睛同时盯住、审查一笔业务，确保银行对风险的分析和业务的判断更加全面、更加准确。商业银行必须处理好业务发展与风险控制的关系，协调发展，既不能因为强调发展而忽视了风险防范，也不能因为强调风险而阻碍了业务的发展。（四）审慎性原则商业银行是一种特殊的企业，它作为中介机构，一方面吸收个人和企业的闲置资金，一方面将其贷给资金需要者，创造货币。在这一过程中，由于商业银行的自有资本只是其中很少的一部分，这使得商业银行的资产负债率远远高于一般企业的资产负债率。因此一旦发生不慎，就意味着存在倒闭的可能性，还有可能造成“多米诺效应”，对社会经济发展产生重大影响。这就要求商业银行在风险管理的过程中必须坚持审慎原则，以保证银行财产的安全与完整，防范风险，实现业务稳健拓展。（五）持续性、长远性原则银行在当今的经济发展中处于核心地位，因此，要实现经济的可持续发展，银行必须实现可持续发展，银行的可持续发展包含广阔的含义，其中一点就是风险管理必须能够持之以恒，保证风险管理的持续性，这样才能实现既满足近期利润的高增长，同时又不破坏银行未来的发展潜力。这种风险管理的持续性原则意味着风险管理的长远性，因为经济的发展不是在一种确定的状态下完成的，而是包含着很大的不确定性，不确定性是市场经济的本质特征，因此，任何时候都会存在各种各样的风险，这就要求商业银行必须坚持风险管理的长期性。这一点体现在商业银行风险管理政策的制定上，就是要求制定政策时要有长远的眼光，而不是仅仅局限于眼前的形势。（六）创新原则随着我国改革的进一步深化，金融的市场化程度越来越高，金融同业之间的竞争也越来越激烈，为满足各种客户的不同要求，各个商业银行都在不断地推陈出新，为客户提供新的产品和服务。与此同时，规避各种政策管制也要求商业银行不断地进行金融创新。这些金融创新使得风险管理也需要不断进行创新，更新风险管理的工具和手段，以降低商业银行自身风险，获得稳定的收益。（七）奖惩一致的原则对风险控制严格、尺度把握准确的人员，在激励机制上要做出相应的安排；对越权、违规、失职而造成损失或酿成风险的人员，则应给予相应的惩罚。风险管理的奖惩一致性原则，有利于激励风险管理人员努力掌握各项管理规定并严格执行，使得风险管理真正落到实处。第三节商业银行风险管理策略商业银行风险管理策略主要有预防策略、分散策略、对冲策略、转移策略、规避策略、补偿策略等。一、预防策略预防策略是指在风险尚未发生时，预先积极采取一定的防备性措施，以防止金融风险发生的策略。比如，在信用风险管理中，“信贷三查”制度就是典型的预防策略；而在流动性风险的管理中，比较明显的就是对各种准备金的管理。二、分散策略分散策略是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益率不完全正相关，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成资产的个数足够多，其非系统性风险就可以通过这种分散化的投资完全消除。风险分散的方法具有重要意义，比如，根据多样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一地区的借款人。三、对冲策略对冲策略是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有对冲特性进行风险对冲。市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。四、转移策略转移策略是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理办法。风险转移可分为保险转移和非保险转移。保险转移是指为商业银行投保，以缴纳保费为代价，将风险转移给承保人。出口信贷保险是金融风险保险中较有代表性的品种。在金融风险管理中，以市场风险为代表的投机性风险一般得不到保险，但是金融市场中类似于保险单的期权合约使投资者可以采取风险转移策略来管理利率、汇率和资产价格波动的风险。担保和备用信用证等也为信用风险管理提供了风险转移的工具。五、规避策略规避策略是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险。规避策略与预防策略的区别在于：预防策略是一种主动的、积极的风险管理策略，它是通过一定的措施来防止金融风险的发生；而规避策略本身是一种被动的、消极的风险管理策略，这种策略是通过适当的办法，使自己免受客观存在的金融风险的影响。预防策略是主要用于对付那些可以预防或可以避免的金融风险，而规避策略主要用于对付那些无法预防或已经存在的金融风险，如利率风险、汇率风险和证券价格风险等市场风险。在实践中，风险规避主要通过经济资本配置来实现。最终表现为信用限额和交易限额等各种业务限额。六、补偿策略补偿策略主要是指事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿。对于无法通过风险分散、对冲或转移进行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，采用提高风险回报的方式获得承担风险的价格补偿。比如，商业银行在贷款定价中，对于信用等级低于一定级别的客户可以在基准贷款利率的基础上进行上浮。第四节商业银行风险管理系统风险管理系统包括衡量系统、决策系统、预警系统、监控系统、补救系统、评估系统、辅助系统等子系统。一、风险管理的衡量系统风险管理的衡量系统是指用来衡量每项交易中风险的大小和影响，为风险管理决策提供依据的系统。风险的衡量可采用多种定性、定量方法。如对信用风险的衡量用信用评级法，对汇率风险的衡量则较多的运用各种缺口模型，衡量整体风险的主要指标为资本充足率。二、风险管理的决策系统决策系统是整个风险管理系统的核心。它既要负责设计和运用整个风险管理系统，制定防范风险的各种规则和指导方针，来规范业务运作，指导业务人员，又要根据具体的风险特征和状况，研究制定风险管理的最佳策略，制定防范或化解金融风险的各项具体措施和安排，并发出指令。比如，建立对各层次管理人员、业务人员或下级单位的授权制度，即规定各级管理人员对客户授信的最高审批限额、业务人员和管理人员在市场交易中的最大限额，以及下级单位的经营管理权限等。三、风险管理的预警系统风险管理的预警系统是指经济实体在经营活动中，通过内部研究和外部咨询，对经营活动中出现的风险进行监测和预警，为决策提供参考。比如，通过预警机制对某个行业的前景提出警告，以便为各级信贷人员进行贷款审查、审批提供参考。四、风险管理的监控系统风险管理的监控是指随时监督银行承受的风险的动态情况，督促各机构严格执行有关规章制度和风险管理政策，将风险管理工作落到实处。风险管理的监控系统要设置一系列的监控指标，如资本充足率、流动性比率、单项贷款占比等，随时掌握公司内资金动向和业务状况。一旦发现异常，就立即采取相应的应急防范措施。金融风险管理的监控系统还要定期或不定期地对各业务部门进行全面或某些方面的稽核，检查各种风险管理措施的实施情况，寻找各种隐患，如贷款检查、抵质押品的管理、重要凭证的保存等。五、风险管理的补救系统风险管理的补救是指对已经显露出来的金融风险，及时采取补救措施，以防止风险的恶化和蔓延。例如，当银行面临头寸严重不足的流动性风险时，尽快采取措施（如拆入资金、卖出资产等），以防止对各项业务和银行的声誉造成重大损失，防止因金融风险的扩散而引起挤兑；还有准备金制度、灾备中心的建设等。六、风险管理的评估系统风险管理的评估包括对内控系统的评估，风险管理模型的评估和风险管理业绩评估。内控系统的评估是为了确定内控系统的可靠性，以保证对风险的有效控制，它可以对整个内控过程加以评估，也可以对某个环节加以评估。对金融风险管理模型的评估，主要是检验模型的科学性、可运用性。比如，运用回归测试（即将较长时间段中每天的实际变化的回归检验值与模型得出的结论相比较）等方法，来检验模型的准确性，或对模型进行调整或修订。风险管理的业绩评估是为了奖优罚劣，促进风险管理工作的高效有序运行，比如对经营机构资产质量的考核等。七、风险管理的辅助系统风险管理有赖于其他相关部门的辅助和合作，构成风险管理的辅助系统，比如由业务部门提供客户的信息库、档案资料、各项交易的历史记录等。第二章本行风险管理理念、战略、组织架构及职责第一节本行风险管理的基本理念一、本行风险管理的核心理念商业银行风险管理包含两方面的含义，一是收益一定条件下的风险最小化，二是风险一定条件下的收益最大化。收益和安全是商业银行风险管理的基本出发点。本行实施业务发展和风险控制并重的战略，本行风险管理的核心理念是：以经风险调整后的资本收益（RAROC）最大化为目标，经营管理风险，为社会、股东、客户、员工创造价值。银行业是高风险的行业，在商业银行经营过程中，风险无处不在，只有重视风险管理并成功管理和控制风险的银行，才能在激烈的市场竞争中得以生存和发展，才能创造价值，回报社会。风险损失成本是商业银行经营过程中最大的经营成本，风险管理必须有效控制风险损失成本，降低经营成本，从而增加效益。本行核心竞争力的关键在于体制创新能力、市场服务能力、成本控制能力、团队开拓能力，其中成本控制体现为与其他银行相比动态的比较的总成本最低，而风险损失成本是最大的经营成本，因而风险管理能力实质上是本行的核心竞争力之一。二、本行风险管理的目标模式本行风险管理的目标模式为：全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、及时更新的风险管理方法、长远的风险管理意识以及“理性、专业、尽职、主动、全员”的风险管理文化。全面的风险管理范围包括两层含义，一是指把信用风险、市场风险、操作风险等各类风险全面纳入风险管理的范畴，二是指在商业银行的经营过程中，风险是无处不在、无时不在的，因此风险管理是全行上下、各个部门、各级人员的事情，既要各司其职、各负其责，又要相互配合、相互协调。各个机构、各个部门、各级人员的权限是受限制的，只能在规定的范围内行使相应的权限。全程的风险管理过程是指风险管理覆盖各项业务的整个流程、生命周期和操作环节。比如，对信用业务而言，风险管理应包括贷前调查、贷时审查、审批决策、贷款发放、贷后检查，不良贷款的清收化解、以资抵债、核销等各个环节，所有环节均要求有明确的制度规定、严格的操作规范，有效的风险防范、控制措施。再比如，对资金业务而言，通过前中后台岗位职责分离、合理有效授权、适时风险监测、盯市核算、组合管理、及时止损等，使风险管理覆盖资金业务的全程和各个环节。及时更新的风险管理方法是指风险管理不是一成不变，而是随着业务的发展而变动的。随着业务发展，风险管理的方式、手段、技术都在不断改进，以更加科学、客观、有效地管理风险。长远的风险管理意识是指风险管理不是一个短暂的过程，而是贯穿于银行持续经营的每一个阶段。作为一个希望成为“百年老店”的银行，必须在全行范围内形成长远的风险管理意识，尤其是在现代社会经济和科技高速发展的时期，银行业务也随着社会、经济、科技的发展不断变化，这使得银行面临的不确定性也越来越多，如果没有形成长远的风险管理意识，就完全有可能忽视新业务、新产品带来的风险，使得银行经营陷入困境。本行倡导“理性、专业、尽职、主动、全员”的风险管理文化，全体人员应严格遵守执行。理性，清楚地了解你的客户或交易对手，不为争取短期回报而承受过高风险；专业，客观、独立地揭示和计量风险，以健全、谨慎、专业的态度，将高标准的风险管理知识与技术、一致性的应用于风险管理工作；尽职，培养风险管理人员敏锐的特质，善于及时发现风险点，鼓励及时报告风险事件的员工，面对问题要有愧疚和勇于纠错的情怀；主动，通过主动的风险管理实现风险与收益的平衡，有效的风险管理创造价值；全员，以股东价值最大化为核心理念，实现全员、全过程的风险管理。第二节本行风险管理战略一、本行业务发展战略与风险管理战略的关系本行现阶段业务发展总体战略是：积极把握我国金融市场化、国际化和综合化发展的各项机遇，全面贯彻落实科学发展观，继续坚持从严治行、专家办行、科技兴行和服务立行，深入推进业务发展模式和盈利模式战略转变，通过结构调整、体制改革和业务创新，着力提升以价值创造为核心的服务能力和管理能力，努力建设“经营稳健、管理规范、成长快速、服务领先、特色鲜明、回报一流”的综合性银行。本行的风险管理是总体战略指导思想的重要组成部分，风险管理战略与业务发展的总体战略指导思想、经营方针紧密结合、密不可分。概括而言，本行风险管理战略可以表述为“有效管理风险，促进协调发展，调整优化结构，提高综合效益”。有效管理风险就是指通过有效的机制、体制、方法、工具和运作，将风险控制在适度的、可承受的水平之内；促进协调发展是通过风险管理推动业务的协调、均衡发展，并为其提供服务和参谋；调整优化结构，即通过客户结构、收入结构、业务结构、区域结构的调整，有效规避风险，提高收益，保持发展后劲；提高综合效益，即通过有效的风险管理控制风险损失成本，实现以最小的成本支出达到最优风险管理的目的，从而降低经营成本，增加效益。二、本行风险管理战略愿景及阶段性战略目标(一)风险战略愿景本行风险战略愿景包含四个方面：一是满足业务发展战略目标需要，实现国内同类股份制商业银行领先风险管理水平，维持良好的资产质量及充足的拨备覆盖率，确保本行各项业务稳定、健康、可持续发展。二是满足经营目标需要，通过识别、计量、监测、控制、评估、报告等风险管理机制，规避风险损失，优化资源配置，实现风险调整后收益率最大化。三是满足报告/披露目标需要，确保披露信息的适当性。四是满足合规管理需要，确保本行经营管理符合相关法律、规则和准则。（二）阶段性风险战略目标（2009～2014）以风险战略愿景为指引，2009-2014年本行将始终致力于“风险治理架构清晰化，风险制度体系健全化，风险管理流程科学化，风险管理团队专业化，风险管理技术先进化”五化建设。具体如下：风险治理架构清晰化：明确董事会、高级管理层、风险管理职能部门、业务部门风险管理权责，完善风险管理组织架构，明确各职能部门风险管理权责，建立垂直、集中、嵌入式的风险管理模式。风险制度体系健全化：建立架构完整、层次清晰、内容一致、管理规范的风险制度体系，保证各类政策制度在全行范围的接受与执行。风险管理流程科学化：实现全流程的风险管理，全面提升本行风险管理流程的运行质效，在满足风险管理及内部控制要求的前提下，兼顾效率。风险管理团队专业化：提升风险管理人员专业能力和专业化水平，建设“专业、高效、严谨”的风险管理团队。风险管理技术先进化：借鉴国际先进的风险管理理念、技术和实践经验，持续改进本行风险管理方法、工具，逐步实现对风险的全额计量，确保业务发展状况与本行风险承受能力相匹配。三、本行风险偏好与风险容忍度风险偏好是商业银行在实现既定的公司战略和业务目标过程中所愿意承担的风险。本行选择“稳健型”的风险偏好，按照“审慎、理性、稳健”原则处理风险与收益的关系，通过对风险的有效管理，适度承担风险获得适中回报。风险容忍度是对风险偏好的计量，具体表现为若干关键风险指标限额，包括不限于经营绩效、信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险等五类指标。风险容忍度的容忍值标准设置根据本行业务导向及资产负债结构特点，结合外部经济形势政策对本行的实际影响、在各类指标的历史均值基础上，合理确定。本行持续完善风险偏好、风险容忍度管理，通过设定贷款不良率、贷款迁徙率、中长期贷款比例等指标控制，引导全行资源及资本的配置，强化对经营活动的风险约束，明确决策层、管理层和业务运行层在风险管理中的定位和职责，并相应地对风险管理的组织架构、政策、标准、模式、流程等进行再造或调整，逐步完善本行风险管理，采取相应的风险管理政策及措施，将风险控制在可容忍的范围之内。第三节本行风险管理的组织架构及职责分工一、本行风险管理的组织架构●组织架构：●风险管理分工二、本行风险管理的职责分工从目前来看本行的风险管理涉及如下部门，各部门在风险管理方面各有分工，具体分工如下所述：（一）董事会：负责审批本行总体经营战略和重大政策，确定本行可以接受的风险水平，批准各项业务政策、制度和程序，任命高级管理层，就内部控制的有效性定期与管理层进行讨论，及时审查管理层、审计机构和监管部门提供的内部控制评估报告，督促管理层落实整改措施。（二）董事会风险管理委员会：负责对本行高级管理层在信用、市场、操作等方面的风险控制情况进行监督，定期审议本行风险管理报告并对风险状况进行评估，对风险管理部门的工作程序和工作效果进行评价，提出完善银行风险管理和内部控制的意见。（三）董事会审计及关联交易控制委员会：负责提议聘请或更换外部审计机构及内部审计与外部审计之间的沟通，监督本行的内部审计制度及其实施，负责审核本行财务信息及其披露，负责审查本行内控制度并对本行内部审计部门的工作程序和工作效果进行评价；负责对本行关联交易情况进行检查考核，审核需董事会审议的重大关联交易，审批应由股东大会或董事会审批以外的关联交易事项以及董事会授权的其他事宜；（四）行长：负责执行董事会批准的各项战略、政策、制度和程序，负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织架构，建立识别、计量和管理风险的程序，并建立和实施健全、有效的内部控制，并向董事会报告本行经营管理情况、风险状况等事项。（五）总行资产负债管理委员会：负责全行市场风险和流动性风险管理和相关政策制定及风险量的设定，根据利率风险、外汇敞口、流动性需求、资产负债期限结构、表外风险和资本充足等主要参数，定期审核其制定的政策和确定的风险量限额的执行情况，根据资产负债管理部门的报告，对各种风险每月定期进行评估，并向行长报告工作。（六）总行风险管理委员会：负责贯彻落实董事会及其风险管理委员会有关风险管理议案及要求，推动本行风险管理框架的执行；负责审议银行风险战略、风险偏好、风险管理组织架构、风险计量方法、风险容忍度和风险成本等；负责审议全行的风险限额，审议批准业务单元的风险限额和重大风险事项；审议和批准各类风险管理政策；审议和批准向业务单元分配风险资本的方案；负责定期评估各类风险管理状况并向董事会风险管理委员会报告；持续监测各项业务的风险敞口，根据评估结果适时调整相关风险管理政策及标准，协调跨部门的风险管理工作，对重大风险管理措施进行研究决策。（七）总行内部控制委员会：主要负责内部控制重大事项的审议，包括负责贯彻落实董事会对内部控制的决议要求；审议内部控制政策、内部控制基本制度；检查评价内部控制状况，监测评估内部控制体系的充分性和有效性，提出改进意见等。（八）总行信用审批委员会：负责审批属于行长授权权限内的本外币各项贷款、对外担保、承兑、开立信用证以及金融衍生产品等信用业务，负责审查审议超越权限的各项信用业务并提出意见后报行长审批，负责审批其它有必要通过总行信用审批委员会审批的业务。（九）总行信用责任追究委员会：负责有关信用业务责任的认定及责任追究决定的下达、复审；受理责任人对分行信用责任追究委员会复审决定的申诉；指导、监督分行信用责任追究委员会的运作；负责其他需由总行信用责任追究委员会办理的事宜。（十）总行风险管理部：主要负责全面风险管理体系的研究和设计，拟定全行风险管理规划和总体实施方案，并组织实施，定期对全行风险状况进行评估汇总负责全行业务授权管理；负责拟定风险管理有关制度和操作办法；负责全行信用资产和表外业务风险管理；负责组织全行信用资产五级分类的工作；负责风险管理技术及工具应用、研究及完善；负责对信用资产和表外业务风险进行日常分析监测和检查监督；履行资金业务风险管理中台职责，监控资金营运中心有关风险指标执行情况及相关业务的合规性；负责全行法律事务管理。（十一）总行授信审批部：独立地对分行上报的信用业务提出审查意见，负责审批权限内的各项信用业务，对超越部门权限的信用业务在独立审查并提出意见后报上一级有权审批人审批，配合拟订资产和表外业务风险审查有关管理制度和操作办法。（十二）总行计划财务部。作为资产负债管理的执行部门，负责制订流动性风险、利率风险管理的政策、方案并组织实施，负责监测全行流动性风险、利率风险。（十三）总行特殊资产经营部：主要负责拟定全行特殊资产经营与管理规章制度；组织落实、指导、协调、督促全行特殊资产项目经营管理方案的实施，履行资产重组审核与提交职能；负责全行抵债资产管理，指导、督促、检查全行抵债资产处置工作；负责全行核销项目管理；负责不良资产情况统计分析及信息报送。（十四）总行法律与合规部：负责制定风险为本的合规管理计划，包括合规风险管理政策与程序的实施与评价、合规风险评估、合规测试、合规培训与教育等，报经批准后负责组织实施；负责制定合规管理制度、合规评价制度、合规问责制度等管理制度，建立、健全本行合规风险控制机制与管理体系，报经批准后负责组织实施。（十五）总行各业务及业务管理部门：负责相应业务和管理职责内的操作风险管理事宜，制定相关具体业务管理制度和业务流程，定期向总行风险管理部提交部门职责范围内的风险情况报告，定期对业务开展情况进行分析，找出其中的风险点，制定相应风险防范措施。（十六）审计部：负责拟定年度审计计划，并对本行总行各部门及各分支机构进行独立、客观的审计，对审计中发现的问题进行处理与处罚，向董事会审计委员会报告有关本行实际情况。（十七）分行：负责执行总行下达的各项规章制度，负责分行辖内信用风险、市场风险、操作风险等具体事宜的管理并向总行对口部门进行报告。三、本行风险管理的三道防线本行风险管理的“三道防线”指由业务部门自我管理、风险部门职能控制和内部审计评价组成的职责明确、有效完整的风险内控三道防线，三道防线各司其职，充分沟通，共同致力于本行风险管理目标的实现。业务单位和相关部门为风险管理第一道防线，承担风险管理直接责任，履行风险事前预防控制职能，通过实施风险自我评估、自我检查、自我监测、自我整改、自我培训相结合的内控管理流程，实现业务经营与内控管理的有机结合。风险管理职能部门为第二道防线，其主要职责为：统筹规划全行第二道防线风险内控检查工作；履行对第一道防线督导、检查和考核职责，组织第一道防线自我监督、自我管理、自我控制；督促业务部门制定和实施本部门检查计划；牵头组织风险专项检查，汇总分析检查发现问题并督导整改跟进，逐步建立以风险为导向的检查工作机制；引导各级分支机构积极加强风险防范。内部审计部门为第三道防线，为本行风险管理提供独立、客观的监督、评价和咨询服务。四、分行风险管理部组织架构及工作职责为使分行风险管理工作按照总行的要求有序开展，风险管理措施落到实处，分行应按照总行对分行风险管理部规范运作的统一要求，在组织架构、岗位分工，人员配置、职责履行方面执行以下要求。实行分行风险管理部分设。开业两年以上的福建省外分行应实行信用审查部、风险管理部的分设，分行放款中心应统一归属分行信用审查部，不应挂靠分行风险管理部。一类分行可设立法律与合规部，二类及以下分行应在风险管理部内设立法律与合规管理的处室或中心，若当地银监局有书面的监管意见与要求，可分设成立法律与合规部。对于有专项资产项目的、或者分行不良资产项目达到10个以上、或者金额达到3亿元以上的分行，可设立特殊资产经营部进行专业化经营。完善分行风险管理部内部科室和岗位设置。分行风险管理部内设科室应至少包括综合管理科、风险控制科，未分设法律与合规部的分行还应在风险管理部下设法律与合规管理中心。分行风险管理部内设岗位至少应包括综合管理岗、公司业务风险管理岗、零售业务风险管理岗、操作风险管理岗、风险监测岗、系统管理岗、法律事务岗、特殊资产管理岗，各岗位均应明确A、B角。充实风险管理人员配置。开业三年及以上的分行至少应配备6名风险管理人员，开业三年以内的分行至少应配备4名风险管理人员，以上为最低要求，业务量大的分行应另行增设人员。有效履行全面风险管理职责。各分行风险管理部应认真履行职责，按照全面风险管理的要求，牵头组织、做好分行辖内各项风险的全面管理工作。分行风险管理部要将项目风险排查、信贷结构调整作为一项重要工作，加强风险监测预警，加强关注类贷款、逾期贷款管理，加强不良贷款的清收化解；加大独立贷后检查的力度，配备足够的人员，确保独立贷后检查的频率和覆盖面，通过独立贷后检查及时发现风险隐患，及时采取风险处置措施。操作风险方面，应督促分行支付结算部、安全保卫部、信息科技部等部门加强操作风险管理，强化内部控制，防范案件发生。通过定期开展后评价工作对授信审查审批人员尽职履责情况进行再检查再监督，提高授信审查审批质量。已设立异地分支机构的分行应进一步加强、细化对异地分支机构的管理。福建省外分行的异地分支机构应设立风险管理部，有条件的还应单独设立信用审查部；异地分支机构应实行风险管理、信用审查派驻制，由分行垂直派驻，并向异地分支机构负责人和分行风险管理部、信用审查部“双线报告”；加强对异地分支机构业务转授权管理，分行风险管理部应每半年对辖内异地分支机构转授权执行情况、业务办理的规范性进行一次检查，根据检查情况调整或取消业务转授权。分行设立异地分支机构后，原分行同城机构办理的异地客户业务应制定计划逐步移交，实行属地化管理。第二篇业务知识篇第一章信用风险管理第一节信用风险管理基本要求一、信用业务授权及授信管理【概述】为强化统一管理与内部控制，根据中国人民银行《商业银行授权、授信管理暂行规定》，本行制定了信用业务授权、转授权管理办法及客户授信管理办法，本部分将主要介绍本行信用业务授权、转授权及客户授信管理的基础规定。（一）信用业务授权、转授权管理中国人民银行《商业银行授权、授信管理暂行规定》规定：“商业银行实行一级法人体制，必须建立法人授权管理制度。商业银行应在法定经营范围内对有关业务职能部门、分支机构和关键业务岗位进行授权”。本行是独立的法人实体，实行一级法人下的授权经营体制。下属分支机构不具备法人资格，分支机构在总行授权范围内依法开展业务活动。信用业务授权是指总行对所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位业务审批权限的具体规定，授权人为总行，受权人为业务职能部门和分支机构。信用业务转授权是指分行或其他受权人在总行业务授权范围内对辖内的分支机构、业务职能部门、关键业务岗位授予开展业务权限的具体规定，转受权人为接受转授权的分支机构、业务职能部门和关键业务岗位，良好而恰当的权限设置能在提高业务审批效率的同时有效控制风险，健全完善的信用业务授权管理机制是商业银行业务有效运营的前提条件。本行坚持信用业务授权及转授权“有限授权、区别授权、及时调整、权责一致”的原则，根据不同机构的业务发展状况、资产质量、经营管理水平、风险控制能力、区域风险状况实行区别授权及转授权，授予各机构一定额度、不同类别的信用业务审批权。本行业务授权按方式分为基本授权和特别授权。基本授权是指对法定经营范围内的常规业务所规定的权限。特别授权是指对法定经营范围内的特殊业务，包括创新业务、特殊融资项目及超过基本授权范围的业务所规定的权限。基本授权分为直接授权和转授权两个层次。直接授权是指总行相关受权人的授权。转授权是指受权人在总行授权权限内对相关转受权人的授权。转授权不得大于原授权。业务授权的有效期为1年，转授权的有效期不得超过总行授权的有效期。信用业务授权额度的计算。本行信用业务授权由公司客户、个人客户、同业客户信用业务授权组成，本行的信用业务授权主要是对风险业务的授权，授权权限的大小以风险敞口计算，用公式表示，信用业务风险敞口＝信用业务总量-低风险信用业务量。本行将集团客户、关联客户视同单个客户合并计算风险敞口，将客户提供的保证担保与该客户的直接融资一并纳入风险敞口。信用业务总量的计算。信用业务总量等于客户在本行的直接信用业务量加上间接信用业务量。直接信用业务指银行给予客户直接资金融通或是信用支持的业务，包括各项贷款、票据融资、进出口押汇等表内信用业务，以及承兑、信用证、贷款承诺等表外信用业务。间接信用业务是指客户为其他客户在本行授信而提供担保的信用业务，通常仅计算客户提供保证担保的信用业务量，不包括提供抵押、质押担保的信用业务量。低风险信用业务量的计算。低风险信用业务主要包括以下五种类型：一是以全额保证金、国家债券、政策性银行金融债券质押办理的信用业务；二是与“低风险银行”相关的业务，如由低风险银行票据贴现或质押的业务；三是外部评级机构评定为A级以上（含）银行开出的信用证项下单证相符的出口押汇、备用信用证担保的信用业务。四是指定保险公司开出的具有储金性质或投资分红性质的保单质押办理的信用业务，或由其提供连带责任见索即付保证保险的信用业务；五是委托贷款业务。信用业务授权额度的分配。本行实行分级授权的机制，授权额度逐级递减，主要包括总行层面的权限设置、总行对分行的授权、分行内部转授权三个层级。一是总行层面。根据业务的风险特性及受权人风险控制能力，本行区分公司、个人、同业客户业务不同的风险程度，对总行副行长、审批部门、职能部门负责人分别设置不同的审批权限。二是总行对分行的授权。以类别行为基础，根据不同分行的业务发展状况、资产质量、经营管理水平、内控状况、风险控制能力、负责人素质、区域经济发展特点等实行区别授权授权。三是分行内部转授权。分行行长可分别给予分行副行长、职能部门负责人、关键业务岗位一定的业务审批权限；对分支机构审批权限实行严格的控制，分行对支行的转授权事项，主要是低风险业务、经批准的授信项下单笔业务等。除按照信用业务风险敞口设置审批权限外，本行还从期限、品种、担保、特定行业客户等不同维度设置特殊业务审批权限，适时调整控制全行业务发展策略。例如，期限方面，为加强中长期信用业务管理，本行规定除有特殊规定外，超过一年的授信业务应报总行审批；担保方面，为有效控制风险，本行规定分行免担保信用业务审批权限在总行等。各项业务具体审批权限按照年度业务授权书执行。本行法定代表人变更或任免业务职能部门、分支机构负责人时，如未作重新授权，且授权范围等内容不变，原授权书及转授权书继续有效。分行负责人变更或任免分支机构、业务职能部门负责人时，如未作重新转授权，且转授权范围等内容不变，原转授权书有效期内继续有效。业务授权及转授权的调整及终止。发生以下情况本行将随时调整以至撤销全部或部分授权：受权人发生重大越权行为；受权人失职造成重大经营风险；经营环境发生重大变化；内部机构和管理制度发生重大调整；其他不可预料的情况。发生下列情况原授权终止：实行新的授权制度或办法；受权权限被撤消；受权人发生分立、合并或撤销；授权期限已满。（二）授信管理授信是指本行综合评价客户的经营管理及风险情况，对客户分别确定综合信用额度，具体包括对客户的本外币贷款、贸易融资、贴现、承兑、担保及信用证等表内外业务。1、授信原则客户授信遵循“统一授信、区别对待、信用高限、适时调整”的原则，即对同一法人客户不同币别和各种形式的信用业务统一置于该客户的综合授信额度以内，其授信统一由各级信贷管理部门审查。根据不同客户的经营管理水平、资产负债状况、贷款偿还能力、信用状况及市场环境、风险程度等因素，确定不同的综合授信额度。以信贷资金安全性为准绳，依据本行资产负债比例管理的要求，合理确定客户综合授信额度。客户授信根据市场环境的变化和客户的经营情况、信用状况适时进行调整。2、内部授信、对外授信授信按管理方式的不同分为内部授信与对外授信。内部授信是指本行对法人客户所确定的内部控制信用高限额度。内部授信不是计划贷款额度，不得根据内部授信对客户进行承诺。对外授信是指本行根据符合对外授信条件的法人客户的书面申请，综合评价法人客户的全面情况及提供的担保状况，确定该客户在一定期限内可使用的信用额度，并与之签订授信合同。对外授信的额度不超过内部授信控制的信用高限额度。3、基本授信、特别授信授信按性质不同可分为基本授信和特别授信。基本授信是指根据客户基本情况所确定的信用额度，用于客户正常流动资金周转。客户的基本授信额度根据客户的行业情况、法人信誉、资产实力、生产经营状况、企业信用等级、提供的授信担保能力和企业的正常流动资金需要量、负债情况等因素进行综合分析合理测定，基本授信的有效期一般不超过一年，额度在授信有效期内可循环使用。住房开发企业的正常流动资金贷款纳入基本授信管理。特别授信是指根据国家政策、市场情况变化及客户经营的临时需要，对特别项目及超过基本授信额度所给予的授信。特别授信的范围包括：因客户情况变化需要增加的授信；以及特别项目融资的临时授信。特别授信的额度是一次性的，不能重复使用，额度根据客户的综合情况及特殊项目的基本情况、可行性、效益性等因素合理测定，特别授信的有效期视项目的具体情况而定。二、异地客户授信管理【概述】由于商业银行分支机构无法覆盖到全国所有区域，商业银行要拓展、管理那些距离银行路途较远的客户，动态了解这些客户的信息、跟踪监控信贷资金流向、及时处置风险资产需要付出更高的成本，因此，本行将公司客户区分为本地客户与异地客户进行管理，本部分将介绍本行异地客户的具体要求，包括异地客户的定义、异地客户的准入条件、审批路径、区域管辖等相关内容。（一）异地客户及异地客户授信的定义异地客户是指客户注册登记地没有本行分支机构的公司客户，异地客户可区分为管辖范围之内和管辖范围之外的异地客户两类。管辖范围之内符合准入条件的异地客户，本行将其视同本地客户管理，分支机构可在授权权限之内审批其信用业务。管辖范围之外以及管辖范围之内不符合准入条件的异地客户应谨慎介入，由总行审批其敞口信用业务，其中，管辖范围之外的异地客户是指客户的注册登记地或项目实施地既没有本行分支机构，又在分支机构的业务管辖范围之外的异地公司客户。各分支机构的业务管辖范围根据本行业务授权书确定。异地客户授信业务是指本行分支机构对异地客户提供的直接授信业务或接受异地客户担保以及既有本地客户担保又增加异地客户担保的业务。异地客户的担保包括异地客户为本行信用业务提供的保证，也包括该客户以其拥有的资产为其他客户在本行的信用业务进行抵（质）押，如以房地产抵押、以保证金、存单、银行承兑汇票质押等。（二）异地客户管理原则办理异地客户信用业务，遵循“择优拓展市场、发展优良客户、加强分工协作、合理配置资源、有效管理风险”的原则。其中：择优拓展市场是指分支机构应立足本行新增机构设立的发展规划，结合区域经济特点，选择本行战略规划的重点区域适度延伸发展市场空间。发展优良客户是指筛选符合国家产业政策的重点行业、重点客户和重点项目，挖掘能带来长期性收益的潜在目标客户群。加强分工协作是指分支机构应明确客户授信主办行、协办行，主协办行均应主动征询相关信息，按统一授信管理要求，加强分工与合作。合理配置资源是指选择优质客户投入适量信贷资源，充分利用多种服务手段，大力发展中间业务，提高综合效益。有效管理风险是指谨慎开展异地客户授信、从严控制跨省（直辖市）异地客户授信，严格执行本行授信工作尽职制度和每年的业务授权审批权限，从严控制各个管理环节风险。（三）异地客户授信准入条件符合国家产业政策、经营管理规范、财务制度健全；财务报表经外部审计无保留意见，总资产规模达到2亿元以上（含）、资产负债率在70%以下（含）、连续三年盈利；根据本行《**银行公司客户信用评级管理办法（2008年7月修订）》（〔2008〕463号）评定信用等级评在BB级及以上、风险分类为正常1或正常2。符合《**银行企业财务分析系统管理办法（2008年7月修订）》（[2008]480号）对企业偿债能力评价和财务报表诚信度指标的要求。异地客户中的中小企业的准入按照本行中小企业试点方案的相关规定执行。（四）异地客户的区域管辖各分行不得跨省、直辖市行政管辖范围对客户办理授信业务,同一省内有两家总行直属分行的，除接受担保外，分行一般不得对另外一家分行授权管辖范围内的客户办理直接授信业务,总行授权两个分行共同管辖某一区域的，区分主辖分行与非主辖分行。主辖分行对目标异地客户享有优先拓展权，非主辖分行在共同管辖区域内拓展目标客户时，应就目标客户事先向主辖分行发函征询。非主辖分行在共同管辖区域的目标客户属主辖分行正式客户（指在主辖分行已存在信用关系的客户），非主辖分行应放弃该目标客户或在征得主辖分行或总行同意情况下作为协办行开展业务。非主辖分行在共同管辖区域的目标客户属主辖分行营销中的客户，非主辖分行应向主辖分行发函征询，若十五个工作日后，该客户仍未在主辖分行取得授信，非主辖分行方可对该目标客户开展营销工作。主辖分行在收到非主辖分行征询函后，应在三个工作日内就非主辖分行目标客户是否属主辖分行客户向非主辖分行正式书面答复，主辖分行未在规定时间内书面答复的，非主辖分行可就该客户开展营销工作。非主辖分行办理业务未向主辖分行进行有效征询的，按越权行为处理，总行可取消其对该区域客户的营销权。（五）异地客户主办行的确定与职责异地客户在本行两个以上经营机构办理信用业务的，应确定主办行，其他分行为协办行。单一异地客户主办行按照属地优先、先期介入优先的原则确定。属地优先原则是指异地客户所在地属于本行分支机构所在省、市、县行政管辖范围的，该分行为主办行。先期介入原则是指异地客户所在地不属于本行任何分支机构所在省、市、县行政管辖范围的，先介入的分行为主办行。主办行与协办行的职责分工：主办行、协办行应尽职调查、收集异地客户相关信息，并在信贷管理系统中进行登记、维护。主办行负责牵头拟定与客户整体合作方案，牵头对客户授信额度进行统筹安排。主办行及协办行应按照《信用风险预警处置管理办法》对客户的风险进行预警、处置。协办行办理异地客户信用业务时，应在信贷管理系统中查询该客户的有关信息，按本办法规定进行征询，并协助主办行做好客户信息维护工作。（六）异地客户信用业务风险管理1、异地客户授信前调查。异地客户向本行分支机构申请直接授信或为信用业务提供担保的，经办机构应向主办行或协办行征询该客户的资信状况和融资情况。主、协办行均应根据《**银行公司客户授信前调查管理暂行办法》规定尽职履行授信前调查职能，对客户的基本情况、财务状况、现金流量、非财务因素、授信用途和担保人的担保能力等有关情况进行全面的事前调查与综合分析，避免主、协办行间信息不对称。2、异地客户授信的审查及审批。总行、区域审批中心或分行信用审查部门受理异地客户信用业务时，应向客户所在辖区机构征询该异地客户的资信情况及本行融资情况。审查、审批人员应根据《**银行公司客户授信审查与审批决策尽职管理暂行办法》规定履行审查、审批职责。审查人员应对异地客户的基本情况和经营管理情况、财务状况、担保情况、授信用途，以及客户与本行的往来和合作情况、综合效益情况、授信方案安排等事项进行尽职阐述和分析，并对授信投向的合理性或项目可行性、利弊因素、政策合法合规性等内容进行全面尽职分析和判断，形成审查意见。有权审批人在审批权限内，根据审查意见结合自身综合判断，对授信与否、授信金额、期限、担保方式、还款方式及控制风险对策做出决策。集团客户下属及关联企业向本行分支机构申请直接授信、但其总部所在地在本行其他分支机构所在地的，经办机构应向集团客户总部所在地分支机构征询该集团客户的资信状况和总体融资情况，并按异地客户信用业务授权权限规定上报审批，实行关联风险总控。3、异地客户贷后管理及预警、处置。分行应按照本行公司客户授信工作尽职制度要求，并结合实际情况制定异地客户授信后检查的具体要求，对授信达到一定规模的异地客户的信用业务必须由分行风险管理部门实行双线检查。异地客户主办行负责分析信用额度使用情况和经营情况，负责集团整体风险的监控与风险预警通报。协办行应及时向主办行传递客户信息和需求，协助主办行实施异地客户的预警、处置方案。三、集团客户授信管理【概述】优质集团客户是本行重点拓展的客户群体，为防范集团客户授信业务风险，本行陆续出台相关制度加强集团客户授信业务管理，本部分将介绍集团客户的定义及授信原则、集团客户关联关系的认定及管理、集团客户授信业务风险管理、集团客户授信的信息管理和风险预警等内容。（一）集团客户的定义及授信原则集团客户是指具有以下特征的企事业法人授信对象：在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的（如母公司与子公司之间）；共同被第三方企事业法人所控制的（如受同一母公司控制的子公司之间）；主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，总分行认为应视同集团客户进行授信管理的。存在直接或间接控制或被控制的关联关系，但无法律或个人等表象联系的，也应归为集团客户管理。对集团客户授信的管理工作做的不好，容易导致对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，从而给银行信贷资产带来损失。另外，集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况也会导致银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给银行带来其他损失的可能性。对集团客户授信除遵循一般客户授信原则外，还应遵循如下原则：一是适度原则，应根据授信客户风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。二是选择原则，对集团客户授信时，应注意主体的选择，选择有实质资产的企业、有稳定现金流的项目作为主体。三是预警原则，通过收集、分析集团客户的相关信息、通过对集团客户的监控，及时预警风险，并采取相应措施。（二）集团客户关联关系的认定及管理各级经营机构、管理部门应尽职调查，客观、及时地对辖区内已与本行发生信用业务或拟发生信用业务的客户之间的集团关系进行认定，并在信用业务调查、审查和贷后管理、不良资产处置等环节确认集团客户的关联关系。集团客户关联关系的认定主要是根据持有企业表决权资本比例及人员关系进行关联关系判定。本行规定企业间持有表决权资本达到以下比例的应认定为集团关联企业：直接、间接、直接并间接持有其他企业表决权资本超过25%，或持有企业表决权资本比例排名第一，或持有企业表决权资本比例达到第一大股东的80%。表决权资本指具有投票权的资本,通常情况下，若公司章程没有另外规定的，表决权资本的比例与资本的比例相同。有些企业不存在表决权资本关联关系，但符合以下人员关系的也应认定为关联：两企业同受某一实际控制人控制；或企业的关键管理人员（指有权计划、指挥、控制企业活动的人员，包括董事长、总经理、财务负责人）在另一企业担任关键管理人员；企业关键管理人员的家庭成员（指父母、配偶、子女、兄弟、姐妹）在另一企业担任关键管理人员（国有企业及国有控股企业的除外）。存在多个关联集合时风险敞口的计算及审批路径的确定。如果多个企业或个人分别与某企业构成关联关系，但上述多个企业之间本身无关联关系，在以上述某企业为申请人计算风险敞口、确定审批路径时，应区分以下几种情况确定其实际控制方：一是仅有一个实际控制方时，则将实际控制方与企业合并计算风险敞口来确定审批路径。二是有多个实际控制方，且控制力相当时，则按照下列规则来计算风险敞口、确定审批路径：①若控制方一方为国有或国有控股企业、一方为民营企业，则以民营企业为关联方计算风险敞口、确定审批路径。②若仍无法区分，则以控制方持有企业表决权大小来判断，取表决权大的一方来确定审批路径。③若仍无法区分，则分别计算送审时点所有控制方与企业分别加总的风险敞口，取其中风险敞口较大的关联集合来确定审批路径。实际控制方由分行经营机构尽职调查认定，并由分行信用审查部门予以审核确认。若总行发布的对集团客户的风险预警信息中已经将某企业纳入“XX系企业”的，则应将其归入该关联集团管理。实际控制方确认后，分行应及时在信贷管理系统中以实际控制方为核心构建关联集合，并适时予以维护。本行依靠信贷管理系统中建立的关联集合进行集团客户管理，在信贷系统中要求以实际控制方为核心构建关联集合，按照系统设计原则，一个集团客户应在系统中建立一个关联集合，所有集团成员企业，不论是否与本行有信用业务往来，均应作为关联集合的成员在系统中进行登记，一个客户只能属于一个关联集合。客户经理在进行授信前调查时，应认真调查借款人和担保人的集团客户情况并在系统中建立相应的关联集合。各级审查人员在进行审查时，如发现系统中存在应当认