《经济法基础》期末试卷

《经济法基础》期末试卷题号一二三四总分得分一、判断题（每题3分，共15分）1.付款人拒绝承兑商业汇票的，无须出具拒绝承兑的证明。（）2.纳税人享受免税待遇的，在免税期间不需要办理纳税申报。()3.个人向红十字会的捐赠在计算个人所得税时可以全部扣除。()4.参加基本养老保险的个人，在未达到法定退休年龄时因病或非因工致残完全丧失劳动能力的,可以领取病残津贴。()5.房屋出租不属于契税征税范围。().二、单选题（每题3分，共30分）1.根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人申请税务行政复议的法定期限是()。A.自税务机关作出具体行政行为之日起60日内B.自知道税务机关作出具体行政行为之日起60日内C.自知道税务机关作出具体行政行为之日起3个月内D.自税务机关作出具体行政行为之日起3个月内2.2018年12月甲企业向税务机关应缴纳增值税30万元，实际缴纳20万元，向税务机关应缴纳消费税28万元，实际缴纳12万元。已知教育费附加征收比率为3%，计算甲企业当月应缴纳教育费附加的下列算式中，正确的是()。A.(30+28)×3%=1.74(万元)C.30×3%=0.9(万元)B.(20+12)×3%=0.96(万元)D.28×3%=0.84(万元)3.根据房产税法律制度的规定，下列各项中，免征房产税的是()。A.农产品批发市场的行政办公楼B.企业拥有并运营管理的体育场馆C.公园中附设的饮食部所使用的房产D.公立高校的教学楼4.甲公司为增值税小规模纳税人，2018年10月销售自产葡萄酒，取得含增值税销售额150174元。已知增值税征收率为3%，葡萄酒消费税税率为10%。计算甲公司当月该笔业务应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是()。A.150174÷(1+3%)×10%=14580(元)C.150174×10%=15017.4(元)B.150174×(1-10%)×10%=13515.66(元)D.150174÷(1-10%)×10%=16686(元)5.2019年9月李某出版小说取得稿酬40000元。为创作该小说，李某发生资料购买费等各种费用5000元。已知稿酬所得个人所得税预扣率为20%；每次收入4000元以上的，减除费用按20%计算，收入额减按70%计算。计算李某该笔稿酬所得应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是()。A.40000×(1-20%)×70%×20%=4480(元)B.40000×(1-20%)×20%=6400(元)C.(40000-5000)×(1-20%)×70%×20%=3920(元)D.(40000-5000)×(1-20%)×20%=5600(元)6.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，无须做增值税进项税额转出处理的是()。A.货物因暴雨导致的非正常损失B.货物因管理不善而被盗C.货物因违法而被没收D.货物因管理不善造成的变质7.下列不属于城镇土地使用税征税范围的是()A.位于建制镇的土地B.位于农村的土地C.位于县城的土地D.位于城市的土地8.下列税种中，采用超率累进税率的是()。A.印花税B.土地增值税C.个人所得税D.城镇土地使用税9.根据消费税法律制度的规定，下列应税消费品中，在零售环节缴纳消费税的是()。A.实木地板B.金银首饰C.高档手表D.木制一次性筷子10.根据社会保险法律制度的规定，职工发生伤亡的下列情形中，不应认定为工伤的是()。A.工作时间前在工作场所内，从事与工作有关的预备性工作受到事故伤害的B.在工作时间和工作岗位突发疾病，在48小时内经抢救无效死亡的C.在下班途中受到本人负主要责任交通事故伤害的D.在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的三、多选题（每题3分，共15分)1.根据契税法律制度的规定，下列各项中，属于契税纳税人的有()。A.房屋买卖的出售方B.房屋赠与的受赠方C.房屋互换支付差价方D.房屋租赁的承租方2.根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，正确的有()。A.纳税人进口货物的，为报关进口的当天B.纳税人从事金融商品转让的，为收到销售款的当天C.纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，为交付租赁物的当天D.纳税人采取委托银行收款方式销售货物的，为发出货物并办妥托收手续的当天3.根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于纳税担保方式的有()。A.抵押B.留置C.质押D.保证4.根据个人所得税法律制度的规定下列各项中，属于专项附加扣除的有()。A.购车贷款利息B.上下班交通费C.大病医疗支出D.子女教育支出5.甲酒厂为增值税一般纳税人，2019年8月销售白酒一批。在销售价款之外同时收取包装物租金、包装物押金、品牌使用费以及优质费等款项。甲酒厂收取的上述款项中，应计入白酒销售额计算缴纳消费税的有()。A.品牌使用费B.优质费C.包装物租金D.包装物押金四、不定项选择题（每题20分，共40分）1.2020年9月21日，技术人员张某到甲公司应聘成功，约定于次日上岗工作。后因公司原因张某于2020年9月25日到岗工作。2020年9月30日，双方订立了3年期劳动合同。2020年11月甲公司出资安排张某外出参加专项技术培训，双方签订了服务期协议，对相关事项进行了约定。服务期内，张某在工作中严重失职、营私舞弊，给公司造成重大损害。公司据此解除了劳动合同并要求张某支付违反服务期的违约金并赔偿损失。张某对此不服，认为公司违法解除劳动合同，要求公司支付经济补偿和赔偿金。已知：张某在甲公司实行标准工时制。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.甲公司与张某建立劳动关系的时间是(）A.2020年9月22日B.2020年9月21日C.2020年9月30日D.2020年9月25日2.甲公司与张某对服务期协议内容的下列约定中，符合法律规定的是()。A.服务期内按照公司正常资调整机制提高劳动报酬B.服务期期限5年C.公司承担张某的专项技术培训费用D.劳动合同期限延续至服务期满3.甲公司解除劳动合同方式的下列表述中，正确的是()。A.需提前30日以书面形式通知张某解除B.可随时通知张某解除C.无须通知张某即可解除D.需提前3日通知张某解除4.甲公司与张某劳动争议的下列表述中，正确的是()。A.甲公司有权要求张某赔偿公司的经济损失B.张某有权要求甲公司支付违法解除赔偿金C.张某无权要求甲公司支付解除劳动合同的经济补偿D.甲公司无权要求张某支付违约金2.甲公司为居民企业，主要从事服饰生产和销售业务。2019年度有关经营情况如下：(1)取得销售收入5000万元。(2)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元，非广告性赞助支出40万元。(3)通过市体育局向体育事业捐款50万元，通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元用于扶贫，通过公益性社会组织向卫生事业捐款8万元。(4)缴纳增值税195万元、缴纳城市维护建设税、教育费附加合计19.5万元。(5)按规定缴纳财产保险费90万元。(6)利润总额560万元。已知：业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最不得超过当年销售(营业)收入的千分之五；公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素分析回答下列小题。1.在计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费支出是()。A.100万元B.35万元C.60万元D.25万元2.在计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出是()。A.80万元B.88万元C.58万元D.67.2万元3.在计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，下列各项中不得扣除的是()。A.非广告性赞助支出40万元B.按规定缴纳的财产保险费90万元C.缴纳的城市维护建设税、教育费附加合计19.5万元D.缴纳的增值税195万元4.