风险管理与内部审计惠普商学院课件

风险管理与内部审计惠普商学院课件Contents目录风险管理与内部审计概述风险识别与评估内部审计流程风险管理策略与措施内部审计与风险管理整合案例分析与实践经验分享风险管理与内部审计概述01是指识别、评估、控制和监控潜在的商业风险，以减少或消除不良影响的过程。风险管理是指对组织内部的经营活动、财务状况、合规性和风险管理等进行独立、客观的审查和评估。内部审计定义与概念通过有效的风险管理，可以降低组织面临的各种风险，从而保护资产安全。保障组织资产安全提高组织运营效率提升组织竞争力通过内部审计，可以发现和纠正运营过程中的问题，提高运营效率。有效的风险管理和内部审计可以帮助组织做出更好的战略决策，提升竞争力。030201风险管理与内部审计的重要性风险管理和内部审计在许多方面是相互依赖的。例如，内部审计的结果可以为风险管理提供数据支持，而风险管理的结果也可以为内部审计提供审查对象。相互依赖风险管理和内部审计的共同目标是帮助组织实现其战略目标。它们都致力于识别、评估和控制风险，以确保组织的稳健运营。共同目标风险管理和内部审计在功能上是互补的。通过结合两者的结果和建议，组织可以更全面地了解其运营状况，并采取适当的措施来改进。互补作用风险管理与内部审计的关联性风险识别与评估02流程图法风险问卷调查法事件树分析法风险专家会议法风险识别的方法与技巧01020304通过绘制业务流程图，识别流程中的关键环节和潜在风险点。设计问卷调查，收集不同部门和员工对潜在风险的意见和建议。通过分析可能引发风险的事件和因素，识别出可能的风险源。邀请风险管理专家和行业专家，共同讨论和识别潜在风险。包括风险发生的可能性、影响程度、可接受水平等指标，用于衡量风险的严重程度。包括收集数据、分析数据、评估风险等级、制定应对措施等步骤，以确保风险得到有效控制。风险评估的标准与流程风险评估流程风险评估标准风险矩阵将风险发生的可能性和影响程度两个维度相结合，形成风险矩阵图，以便更全面地了解企业面临的风险状况。风险等级划分根据风险矩阵，将风险划分为高、中、低三个等级，以便针对不同等级的风险采取相应的应对措施。风险矩阵与风险等级划分内部审计流程03明确内部审计的目的和范围，确保审计工作与组织目标一致。审计目标制定详细的审计计划，包括审计时间、资源、人员和风险评估等。审计计划识别和分析可能对组织产生影响的内外部风险因素，为审计计划提供依据。风险评估审计计划与目标设定通过访谈、问卷调查、文档审查和实地观察等方式获取审计证据。证据收集运用数据分析工具和方法，对收集到的数据进行处理和分析，以揭示潜在问题。数据分析对收集到的审计证据进行质量评估，确保其可靠性和相关性。证据质量评估审计证据收集与分析报告审核对审计报告进行审核，确保其准确性和客观性。报告撰写根据审计证据和分析结果，撰写内容完整、逻辑清晰的审计报告。报告发布将审计报告向相关利益方发布，并就报告内容进行解释和沟通。审计报告撰写与发布风险管理策略与措施04风险规避通过避免潜在风险的措施来降低或消除风险，例如退出高风险业务或停止销售可能引起问题的产品。预防策略采取一系列措施来预防风险的发生，例如制定严格的内部控制流程、进行员工培训和加强监管等。风险规避与预防策略将风险转移给其他方，例如通过购买保险或外包某些业务活动。风险转移通过多元化投资或业务组合来分散风险，以减少对单一业务或资产的依赖。分散策略风险转移与分散策略风险应对措施与预案应急预案针对已识别出的重大风险制定应急预案，明确应对措施和责任人，确保在风险事件发生时能够迅速响应。风险监控与报告建立风险监控机制，定期评估和报告企业面临的风险状况，以便及时调整风险管理策略。内部审计与风险管理整合05风险应对措施的监督与评价内部审计对已实施的风险应对措施进行监督和评价，确保其有效性和合规性，并及时提出改进建议。风险文化建设内部审计通过审计发现，推动企业建立风险意识，加强风险文化建设，提高全员风险管理水平。风险识别与评估内部审计通过分析企业内外部环境，识别潜在风险，评估风险大小和影响程度，为管理层提供决策依据。内部审计在风险管理中的作用

风险管理对内部审计的影响风险管理框架的建立内部审计参与企业风险管理框架的建立，明确风险管理目标、原则、组织结构和程序。风险导向审计内部审计将风险评估结果作为制定审计计划和确定审计重点的依据，实施风险导向审计。风险应对措施的完善内部审计对风险应对措施的有效性进行评估，提出改进建议，促进风险管理水平的提升。123内部审计与风险管理在信息收集、分析和处理上相互支持，实现信息共享，提高工作效率。信息共享内部审计与风险管理在人员、技术、方法等方面进行整合，优化资源配置，实现资源共享。资源整合内部审计与风险管理共同为企业目标的实现提供保障，通过协同合作，提高企业整体运营效率和效果。协同效应内部审计与风险管理的协同效应案例分析与实践经验分享06企业风险管理案例分析某大型企业如何应对供应链风险一家银行如何通过风险评估优化信贷政策一家保险公司如何应对市场风险和信用风险一家跨国公司如何建立全球风险管理框架案例一案例二案例三案例四010204内部审计实践经验分享内部审计在风险管理中的作用内部审计的最佳实践：审计计划、审计程序和审计报告内部审计与外部审计的协同作用提