大数据税务风险防控 课件 项目五 大数据税务风险防控案例实战与解析

大数据涉税风险防控目录项目一大数据入门项目二金税四期与大数据税务风险项目三构建大数据税务风险防控指标模型体系项目四涉税大数据采集、加工与可视化项目五大数据税务风险防控案例实战与解析项目五大数据税务风险防控案例实战与解析知识目标能力目标素养目标提升把握全局、防范风险的专业素养；培养社会责任感和勇于担当的精神；进一步强化法治意识，筑牢守法防线。能够根据企业实际情况选择合适的大数据税务风险防控模型；能够对大数据税务风险分析所需要的数据进行采集、加工；能够使用Python技术工具对税务风险进行分析和可视化操作。巩固并掌握大数据税务风险防控模型的构建思路；巩固并掌握涉税数据的采集渠道和加工方法；巩固并掌握Python数据分析和可视化的方法。任务描述现在，我们已经完成了大数据及大数据税务风险的认识、税务风险防控模型的构建、涉税数据获取及加工处理、税务风险分析及可视化全部内容的学习。本任务进行的实战演练和综合实训，考虑到数据敏感性问题，不展开介绍具体企业数据爬取的过程，直接使用脱敏数据进行风险分析和可视化，并完成报告的撰写。大家可使用前面介绍的方法自行爬取数据完成具体企业的税务风险分析和报告撰写。任务情境某市税务局税收风险管理部门运用智能化税务风险分析系统，结合区域重点税源税务风险特征状况对具体的风险应对纳税户及税务风险点进行了筛查。其中，对D家居用品生产制造公司筛查出的涉税风险点有以下几个：（1）2021年3月疑似存在虚开发票行为。（2）2021年的增值税申报中，有9个月的进项税额大于销项税额。（3）2016—2021年连续6年亏损，相关数据如表所示（单位：万元）。行次项目年度可弥补亏损额1前五年度2016-54962前四年度2017-53603前三年度2018-60534前二年度2019-4569.465前一年度2020-5409.656本年度2021-5591.90任务清单结合给定公司的具体信息详细分析出现上述三个涉税风险点的原因，最终判断公司税务风险的实际情况并完成风险分析报告的撰写。任务准备掌握Python数据采集、加工、分析及可视化的基本操作。掌握税务风险分析的方法和角度，能够通过风险特征分析风险点所在，进而采取针对性措施确认风险、防范风险。能够将Python技术与税务风险防控模型有效结合，借助技术优势提升税务风险防范的效率和效果。企业基础数据准备：已通过金税四期开票系统后台获得公司2021年的所有开票明细；已通过金税四期税务申报系统平台获得公司及辖区企业2021年各税种申报信息、财务报表信息等申报数据；已通过公司开户行取得公司2021年以来的银行流水；已通过公司上报信息取得公司2021年以来的商品物流信息。需要特别说明的是，本案例只分析公司作为销售方的银行流水、发票明细、货物明细，不涉及公司作为购买方的数据，案例中的银行流水、交易明细和发货单内容为一一对应关系。任务实施案例实战与解析一、公司基本信息获取（一）公司基本情况通过企业官网、国家信用信息专网和其他网络信息渠道爬取、搜集并整理公司基本情况。（二）“一户式”公司涉税信息通过税务系统“一户式”查询模块，结合公司增值税、企业所得税申报信息提炼总结公司涉税信息情况。任务实施案例实战与解析二、发票虚开风险的详细核查（一）通过增值税税负率评估虚开风险（二）通过“三流一致”标准发现虚开线索三、企业申报异常的风险识别与确认（一）企业申报异常风险识别（二）企业申报异常风险确认任务实施案例实战与解析四、公司长亏不倒的原因分析（一）确认公司长亏不倒的合理性（二）通过企业所得税贡献率评估税务风险（三）营业收入风险识别分析1.表间勾稽比对2.收入变动率分析3.收入与成本配比分析4.收入资金流分析（四）成本费用风险识别分析1.成本费用变动率分析2.成本费用与收入配比分析3.成本费用相关资金流分析4.成本与存货配比分析任务实施案例实战与解析五、“一户式”税务风险画像（一）公司基本情况（二）税负分