财务知识及岗责管理知识书

财务部第一节组织机构图财务部财务部采购收

银库采购收

银库

管稽核出

纳会

计第二节岗位职责财务主管岗位职责【治理层级关系】直截了当上级：总经理直截了当下级：出纳、日审、库管【岗位职责】1、在总经理领导下开展工作。2、全面主持财务部工作，组织本部门职员做好财务核算工作，发扬财务监督职能。3、依据酒店经营方案，编制财务预算，并跟踪分析预算执行情况。4、依据财务预算，编制并执行资金收支方案，保证酒店资金正常周转。5、依据财务预算，组织本钞票费用的核算和操纵，并做好本钞票费用分析，建立健全财务核算制度，对酒店经营活动进行全面分析。6、建立健全财务治理各流程及相关制度，并组织实施。7、定期对财务人员进行业务培训，对各岗位进行业务考核，并提出评价。8、对全部会计凭证进行审核，以便于正确进行财务核算。9、对原始凭证的合理性、合法性进行审核，保证报销流程正确执行。10、依据审核后的会计凭证进行记帐，并编制会计报表。11、月末对各项帐务进行核对，保证帐证、帐帐、帐表相符，确保会计信息的正确性。12、负责酒店纳税申报工作，及时依法纳税，并将纳税资料进行装订存档。13、月末将会计凭证装订成册，并妥善保管各项会计资料。14、负责本钞票核算工作，依据库管员传递的进库单、出库单正确编制会计凭证。15、月末对各吧台、二级库实物进行出库本钞票计算，保证本钞票计算的正确性。16、对海鲜销售本钞票进行核算，并做出销售提成明细表。17、按酒水销售做出供货商代销明细表，以便于给供货商结算货款。18、正确对各部门本钞票进行明细核算，保证数据的正确性，以便于对各部门本钞票费用进行分析。19、负责对各供货商的帐务核对工作，保证结算金额的正确。20、及时对早餐转进职员餐食品进行计价，并累计进行本钞票划拨。21、对厨房干货进行重点登记，并对各项本钞票进行跟踪测算，提出节约本钞票的合理化建议。22、月末对厨房在用原料进行盘点，编制盘点表并进行计价，以便于正确核算食品本钞票。23、月末与库管核对存货余额，保证帐帐相符。24、完成总经理交办其他工作。出纳员岗位职责【治理层级关系】直截了当上级：财务主管【岗位职责】1、负责酒店的银行印鉴、现金、支票、有价证券及有关证件的保管工作。2、负责每日营业款的收缴工作，并与日审作好实收款核对后进行帐目登记。3、依据审核审批后的报销凭证办理资金结算业务，并做好帐目登记，将单据及时进行帐务处理。4、依据审批、审核后的原始凭证编制记帐凭证，并及时录进电脑，及时打印。5、将前台收回的支票、信用卡及时送交银行办理结算，并将回单及时进行帐务处理。6、负责酒店的工资发放，保证工资按时发放。7、严格执行现金收支治理制度，做到日清月结，每日核对余额，月末编制现金盘点表，报送财务经理。8、及时与开户银行核对银行存款日记帐，月末编制银行存款余额调节表，报送财务主管。9、做好财务专用章的使用登记工作，保证财务专用章使用的正确性，合理性。10、负责酒店收银业务指导工作，定期对收银员进行业务培训。负责发票的申领工作，并做好发票的领用及缴销工作。11、对各收银点备用金进行清查核对，对发票统计进行检查，发觉情况及时上报主管领导。12、负责酒店会计凭证及有关文件的保管工作，做好查询及复印登记记载。13、负责酒店实物资产的治理工作，定期对酒店财产进行盘点，保证帐实相符。会计岗位职责【治理层级关系】直截了当上级：财务经理【岗位职责】1、对原始凭证的合理性、合法性进行审核，保证报销流程正确执行。2、依据审批、审核后的原始凭证编制记帐凭证，并及时录进电脑，及时打印。3、依据审核后的会计凭证进行记帐，并编制会计报表。4、月末对各项帐务进行核对，保证帐证、帐帐、帐表相符，确保会计信息的正确性。5、负责酒店纳税申报工作，及时依法纳税，并将纳税资料进行装订存档。6、月末将会计凭证装订成册，并妥善保管各项会计资料。7、负责酒店实物资产的治理工作，定期对酒店财产进行盘点，保证帐实相符。8、完成财务经理交办的其他事项。采购员岗位职责【治理层级关系】直截了当上级：主管【岗位职责】在采供部经理的领导与采购部主管的带着下，负责酒店的采购工作，了解、把握各部门所需物品与食品的规格、型号及市场行情。保证所申购物资的及时到位。【工作内容】1、在采供部经理的领导与主管的带着下，负责了解各部门物资需求及各种物资的市场需求情况，把握财务部对各种物资采购本钞票及采购资金操纵要求，熟悉各种物资采购方案。2、依据经理、主管分配的采购任务具体择商、报价并上报，及时提供样品，以供参考、选用。3、依据有效呈批件、申请单等购回物资，办理提货、交验、进库手续，并将帐目报会计人员。4、采购物资时应严格把好质量关，对不符合质量要求的果断拒收，依据销售动向和市场信息，积极争取订购货源，依据“畅销多进、滞销不进〞的原那么，保证货源的充足。5、认真贯彻执行合同法，严格审核合同款项，订购业务必须上报经理或主管，研究前方可实施。6、经常向库房保管员了解物品出库情况，防止盲目进货，尽量防止积压商品，提高资金周转率，对库存商品要做到“了如指掌〞和“心中有数〞，有方案、有步骤的安排好日常工作。7、开展市场调查研究，不断开发货源渠道，推举优新产品，提供市场信息，提出落低本钞票的合理化建议并付诸实施。8、努力学习业务知识，提高业务水平，接待来访业务要热情有礼，外出采购时要注重酒店的礼仪、利益和声誉，不谋私利。9、严格遵守财务制度，遵纪守法，不勒索，不受贿，在平等互利的原那么下开展业务活动。严格遵守〈职员手册〉及各项规章制度，服从领导安排。10、完成车辆定期保养、维修和检查，保证良好运营状态，完成提货运输任务。本钞票会计岗位职责【治理层级关系】直截了当上级：财务经理【岗位职责】1、负责本钞票核算工作，依据库管员传递的进库单、出库单正确编制会计凭证。2、每日对各吧台的实物销售及海鲜销售等进行核对，并做好进销存累计核对工作。3、月末对各吧台、二级库实物进行出库本钞票计算，保证本钞票计算的正确性。4、对海鲜销售本钞票进行核算，并做出销售提成明细表。5、按酒水销售做出供货商代销明细表，以便于给供货商结算货款。6、正确对各部门本钞票进行明细核算，保证数据的正确性，以便于对各部门本钞票费用进行分析。7、负责对各供货商的帐务核对工作，保证结算金额的正确。8、每日对厨房及职员餐厅的直拨菜品进行计量，保证数据正确。9、及时对早餐转进职员餐食品进行计价，并累计进行本钞票划拨。10、对厨房干货进行重点登记，并对各项本钞票进行跟踪测算，提出节约本钞票的合理化建议。11、月末对厨房在用原料进行盘点，编制盘点表并进行计价，以便于正确核算食品本钞票。12、月末组织库房、各吧台、二级库的盘点工作，保证帐实相符。13、月末与库管核对存货余额，保证帐帐相符。收银员岗位职责1、每日按规定时刻到公司出纳处交清前一天的营业款项及报表。2、按时到岗，备足营业用零钞、发票做好营业前的预备及清洁工作。3、收款时认真审核效劳员开出的单据，确认金额及数量正确，如有错误马上退还效劳员，交总经理确认误单后签字作废。4、认真识不现金真伪，发觉假钞应马上退还该效劳员向客人解释并调换。5、认真填写营业后的交款单据，须做到帐物相符。6、严禁在收银台存放酒水或与工作无关的私人物品。7、收银员不得在上班时刻中途离开岗位。8、收银员不得在收银工作中营私舞弊、贪污、挪用公款，损害公司利益，如经发觉给予开除并赔偿经济损失。9、收银员应认真整理好每日帐单，防止单椐遗漏。每日终了，将钞票放进保险箱中，并做好当日营业报表．10、收银员在营业结束后，应认真核对好当日营业收进款，如出现短(长)款，应及时查明缘故，如属收银员自身造成短款，由当日收银员全额赔偿，属其他缘故造成的或未查明缘故的，报财务部，经财务部查明后处理．11、收银员应严格遵守财务保密制度，必须严格按指定的收银折扣、治理人员签字权限操作〔如有超出及时提醒〕，否那么给公司带来的经挤损失由收银员赔偿。12、收银员在操作过程中，如遇错单作废必须由总经理签字方能认可，否那么一切损失由承接责任人担当。库管员岗位职责【治理层级关系】直截了当上级：财务经理【岗位职责】1、负责酒店库房所有存货的申购、保管、发放工作。2、对酒店所有购进的物品按“申购单〞的内容进行验收，验收内容包括品名、规格、数量，大宗商品要会同使用部门共同验收。3、依据送货人提货的发票与所收物品进行核对，核对内容包括品名、规格、数量、单价、金额，核对无误后开具一式三联进库单，进库单要标明供货商姓名或单位，保管员、送货人、验收人签字后生效。4、依据总经理审批后的“申领单〞办理相关部门领料手续，严格按照申领单内容进行物品出库，出库单要分部门填写，并标明品名、规格、数量。5、将出进库单每日录进电脑并记帐，每日结出库存数量，进行针对性核对，保证帐实相符。6、每日依据结存数量与耗用量进行核对，低于一周用量的，及时填写“申购单〞补足库存，关于供货商在外地，购货周期较长的物品，库存量低于15天用量时要及时补库。7、每月31日电脑结帐，将各部门领料本钞票按部门打印，转本钞票会计进行帐务处理。8、每月1日对库存进行盘点，与帐面应存数进行核对并编制盘点表，保证帐实相符，发觉咨询题及时报告财务经理。9、关于食品类及有使用时期的物品，要经常检查，物品临期前一个月要书面形式上报财务经理，临期时要上报总经理。10、要把握存货的保管特性，正确对存货进行摆放、储存、保管，特不商品要做到重点保管。11、每日对库房进行巡查，做好库房的防水、防潮、防火、防鼠、防盗工作。12、月末组织库房、各吧台、二级库的盘点工作，保证帐实相符；每日对各吧台的实物销售及海鲜销售等进行核对，并做好进销存累计核对工作。每日对厨房及职员餐厅的直拨菜品进行计量，保证数据正确，并开具一式四联直拨单，相关人员签字后生效。第三节规章制度现金治理制度1、使用现金结算范。〔1〕职职员资、津贴。〔2〕各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。〔3〕向个人收购农副产品和其他物资的价款。〔4〕出差人员必须随身携带的差旅费。〔5〕结算起点〔1000元〕以下的零星支出。

不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特不情况需经总经理、财务经理批准后另行处理。2、库存现金限额规定。酒店库存现金不得超过20000元，超过限额的现金应及时存进银行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特不情况上报总经理审批。3、财务人员从银行提取现金，应当填写“空白支票签发领用登记薄〞，并写明用途和金额。4、符合现金结算范围的，凭发票、工资单、借款单等有效报销凭据或领款凭证，经手人签字，财务会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。5、广告费、货款等收款人为有银行帐户的单位，必须以转帐支票付款，不得以现金或现金支票形式支付。

支票、发票、印鉴治理制度一、支票治理1、酒店必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。2、为保证资金的平安，不得在同一银行开立几个账户，同一酒店的两个银行账户之间不得转账结算。3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。4、支票由出纳员保管〔放进保险柜〕。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄〞，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。5、关于填写错误的支票，必须加盖“作废〞戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。6、不得签发空白支票和远期支票。二、印鉴治理1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用〔1〕财务专用章由财务会计保管。〔2〕留存银行私人印鉴章由出纳保管。2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否那么由此引发的咨询题由保管人员负连带责任。3、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。应收款项治理制度为了加强酒店往来款项的治理，操纵应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。一、应收账款1、应收账款是顾客消费时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的酒店应收而未收的款项。2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。但凡要挂账的单位和个人，酒店应对其信用状况进行认确实调查和正确的估量，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，关于信誉差的单位和个人，应杜尽赊账行为。3、应收账款发生后，财务部门应鞭策经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额正确无误，并及时作好催收工作。酒楼的应收账款应自消费日起30日内收回。4、在呆账发生后，财务会计应写动身生呆账的具体过程及催款情况。5、酒店一律不提坏账预备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒店财务会计再进行相应的账务处理，计进治理费用。二、其他应收款1、其他应收款是酒店除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。2、酒店发生的其他应收款应及时、正确作账务处理，并注重催收，其他应收款占用时刻应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。三、内部挂账及免单的处理1、系统内各单位消费〔含挂账〕，按8.5折(仅指菜品)计价；系统内个人消费〔含挂账〕，按8.5折(仅指菜品)计价。2、总经理享有免单权，但需注明具体事由，每月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。收银职员作制度A〕检查仪容仪表，合格上岗B〕查瞧每日活动报表C〕阅读交接班本，口头、书面交接，并签字认可D〕清点保险柜备用金，并与上班交接备用金交接记录情况，零钞票是否够用E〕查瞧账单、发票、收据是否足够用F〕整理资料袋，分装好各房间的客人住店资料G〕检查电脑和打印机是否工作正常H〕热情接待客人，正确、快捷替客人办理进住、退房手续I〕查瞧当天预离客人欠费及退房情况J〕将住店客人押金输进电脑，并清理应转给下一班账目K〕扎账〔现金、支票、信用卡〕扎账，并核实上交钞票数与备用金、信用卡金额数字L〕与下班交接，待退或待结房间和已退房间的做账情况M〕应上交款及信用卡签购单是否封袋投进保险箱N〕随时与下班同事取得联系盘点制度

为了加强酒店的财物治理，确保财物盘点的正确性，正确核算营业本钞票，特制定本制度。一、盘点范围及要求1、盘点范围包括：现金、存货、固定资产。2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥进账手续的物资，应另行分不存放并予以标示。二、存货盘点1、存货盘点包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。2、盘点方式：采纳每月盘点和年终盘点。3、盘点人员：〔1〕盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。〔2〕监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。

盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。4、所有盘点都以静态盘点为原那么，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。5、所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算确实实资料为据，不得以估量定数据，不得伪造数据记录。6、盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表〞，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。7、鲜货及蔬菜采纳“实地盘存制〞确定本钞票，其他存货采纳“永续盘存制〞确定本钞票。三、现金盘点1、现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。2、盘点方式：采纳定期〔每月25日和年终盘点〕和不定期抽查。3、盘点人员：出纳〔盘点人〕、会计〔监点人〕。4、现金盘点的时刻，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进行。5、盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由监点人和盘点人共同盘点。6、监点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表〞一式三联，经双方签字认可后，第一联出纳留存，第二联会计留存，第三联交办公室留存。四、账实不符的处理1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，情况严峻者，报总经理、董事优点理。2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事优点理。3、财物治理人员有以下情况，应报总经理处理。〔1〕对所保管的财物有盗卖，调换或化公为私等营私舞弊行为。〔2〕对所管的财物未经批准而擅自转移、私借或损坏不报告行为。〔3〕未尽保管责任或由于过失致使财物被盗，损失或盘亏。差旅费报销规定一、交通费开支范围及报销标准1、副总经理以上领导出差往返可乘汽车、火车软卧、一般客轮或公司派车，必要时经董事长批准可乘坐飞机。2、部门经理出差往返可乘汽车、火车硬卧、一般客轮或公司派车。3、一般工作人员出差往返可乘汽车、火车硬卧、一般客轮或公司派车。4、夜间〔晚8：00—早7：00〕乘坐火车超过8小时，或连续乘坐火车超过16小时，可报卧展票，如不乘坐卧展，按票价的30%计发乘车补助。5、到达目的地的直线车、船票，按实报销。二、住宿费的范围及标准1、副总经理以上领导出差住宿费可实报实销。2、部门经理出差住宿费标准为：省外100元以内，省内80元以内按实报销，超过局部自付。3、一般工作人员出差住宿费标准为：省外60元以内，省内50元以内按实报销，超过局部自付。三、伙食补助费标准1、副总经理以上领导出差不报销伙食补助费，就餐费用按实报销。2、部门经理出差伙食补助标准为：省外40元/天*人，省内30元/天*人，晋中市各县区20元/天*人。3、一般工作人员出差伙食补助标准为：省外30元/天*人，省内20元/天*人，晋中市各县区15元/天*人。四、工作人员参加会议或培训学习期间食宿费按实际发生额报销，在途期间按规定标准执行。五、随同公司领导出差不补助伙食补助费，其他费用按实报销。自费就餐的按规定标准执行。六、公司派车出差，不得报销车、船、机票及市内交通费。七、本规定解释权回财务部，下发文件之日起开始执行。物资采购治理制度1、各部门依据本部门使用各类物资的情况，编制出物资月度使用量和日度使用量方案，交采供。2、由采供依据库房物资的库存情况，制定出实际采购数量的月度方案和日方案，报总经理审批，同意后，进行采购。3、采供接到总经理审批后的采购方案，交保管员核查库存后，一份留存，一份交给采购员进行采购。4、库管员按仓库治理细那么验收物资，验收时采购员应在场物资治理制度为了标准企业治理行为，防止各类财产物资因操作不当或治理不善而造成的毁损、丧失、白费现象的发生，依据回口治理的原那么，按照谁治理谁负责，谁使用谁维护的责任规程，特制定本制度。设施设备的治理设施设备的编号：由四位阿拉伯数字和两个英文字母组成，第一位数字代表设施设备的类不，两个英文字母为使用部门名称的第一个大写字母，后三位数字为顺序编码。1：代表机器、机械类设备2：代表运输类设备3：代表电子类设备4：代表家具类设备5：代表其他设施设备。如：工程部使用的发电机组为001号设备，那么它的编号确实是根基1GC001。各部门将所治理和使用的各类设施设备，建立台账登记治理，并制作设备卡片一式两份，一份固定在设备上，一份留存，做为盘点核对的依据。设施设备使用部门的经理为治理负责人，资产治理员为治理责任人，使用人为维护责任人。设施设备的申购由使用部门依据经营需要提出申请，填制申购单，经分管领导批准，报采购部购进。工程部组织有关人员编制各种机器设备的操作规程，并负责对使用人进行操作培训，使用人必须严格按照操作规程规定使用各种机器设备，因违反操作规程而造成的人身、设备事故，追究使用人的经济和法律责任。由店领导集体研究做出处理决定。设施设备在正常使用过程中发生故障、需要维修时，由使用人报告资产治理员，由资产治理员填制报修单，经部门经理签字确认后，报工程部维修。设施设备在部门之间转移，由双方资产治理人员办理调拔手续，双方经理确认，分管领导审批。设施设备因磨损严峻或技术淘汰，确实不能接着使用时，由使用部门提出报损申请，工程部组织有关人员进行技术鉴定，确需报损的按照报损程序办理相关手续。设施设备的维修、转移、报损的审批手续必须同时报财务部资产治理员。低值易耗品的治理第二条公司所有各种低值易耗品都采纳一次性摊销法进行核算。第三条消耗性的低值易耗品〔如一次性用品〕按照消耗定额限量需求，配套“节约提成，回收奖励，超额自付〞的鼓舞措施，将日常消耗操纵在定额范围以内，以到达落低本钞票减少费用的目的。第四条非消耗性的低值易耗品〔如工具、用具、家具、餐具、厨具、器具等〕，建立台账凳记治理，并实行交旧领新制度，因使用不当造成损坏或因治理不善发生丧失的要追究使用人的赔偿责任，损失额在500元以内100%赔偿，500元以上1000元以内80%赔偿，1000元以上50%赔偿。确因不可抗力因素造成的遗失，由使用人提出申请，资产治理员、部门经理审核确认，分管领导批准，方可重新申领。第五条关于由于正常使用而使低值易耗品磨损严峻，损坏确实无法接着使用时，由使用人提出申请，由资产治理人员办理交旧领新手续，做好台账记录后，发放给使用人。低值易耗品在部门之间转移，由双方资产治理员办理调拨手续，双方经理审批，同时做好台账记录。第六条各类低值易耗品的申购、领用、转移、报损都必须由使用人提出申请，资产治理员办理相关手续，部门经理审批，并做好台账收、发、转、退、报的记录，使各种用品的来路、往向清清晰楚明明白白。第三章原材料的治理第七条原材料包括生产用的粮油、蔬菜、冻品、调味品、海鲜、干货以及直截了当用于销售的各类商品，如服装、鞋帽、香烟、酒水、饮料、小食品、茶叶等。第八条生产用的原材料，由厨师依据餐饮部的预定菜单以及散客的日常需求制定天天所需材料的品种和数量以报表形式报送采购部，采购部依据需求报表，结合库存情况编制采购方案，并实施采购。第九条便于维持的原料及各类商品，采纳先进库后领用的方式进行治理，轻易腐烂，变质不便于维持的原材料采取直拔方式进行治理，但必须对需求量和采购量严格测算，层层把关，防止造成不必要的白费。第十条各部门的周转库〔二级库〕也要按照总库〔一级库〕的治理模式，对各类财产物资、低值易耗品、原料、商品等都要建账治理，以总库的出库单作为周转库的收料凭证凳记进账，各档口领用材料物资，以及各营业网点领用各类商品，都必须填写出库单，由部门经理审批，保管员方可出库，同时凳记账簿，月终依据账簿记录结出库存量，并进行盘点，做到账实相符。第十一条各营业网点销售各类商品，要有销售记录，每日营业终了，依据销售记录核对销售量和销售收进编制销售日报表，并将结存数量、领用数量、已售数量、调拔数量和未售出数量的勾稽关系，核对相符，并盘点实际结存量，如有不符，及时查寻缘故，并向财务部汇报，不得将咨询题推到次日。第十二条各部门月终3日内将