营运资金管理概述课件

营运资金管理概述课件2023-2026ONEKEEPVIEWREPORTING目录CATALOGUE营运资金管理基本概念营运资金筹集管理营运资金运用管理营运资金效率管理营运资金风险管理营运资金管理与企业价值营运资金管理基本概念PART01营运资金是指企业用于日常经营活动的流动资金，包括现金、存货、应收账款等短期资产。营运资金定义营运资金是一个相对概念，强调的是流动资产减去流动负债后的净额，而流动资金是指用于维持企业日常经营活动的货币资金。营运资金与流动资金的区别企业的营运资金主要来源于股东权益、长期负债和短期负债。营运资金的来源营运资金定义

营运资金管理的重要性提高企业盈利能力有效的营运资金管理可以降低企业的经营成本，提高资产周转率，从而提高企业的盈利能力。保障企业正常运营营运资金是企业日常经营活动的“血液”，保持足够的营运资金可以确保企业正常运转，避免因资金链断裂而陷入困境。增强企业抗风险能力良好的营运资金管理可以降低企业的财务风险和经营风险，提高企业的抗风险能力。包括现金流入和流出的预测、最佳现金持有量的确定、应收账款的管理等。现金管理通过制定合理的信用政策，控制应收账款规模，加速应收账款的回收等措施，提高应收账款的周转率。应收账款管理通过合理的采购计划、库存控制和销售策略，降低存货成本，提高存货周转率。存货管理根据企业的经营需求和财务状况，合理安排短期融资和投资，以满足企业的流动性需求并获取短期收益。短期融资与投资营运资金管理的主要内容营运资金筹集管理PART02短期借款筹资的特点短期借款具有期限短、利率相对较低、还款压力大等特点。短期借款筹资的适用情况适用于企业临时性或季节性资金需求，如存货增加、应收账款增加等。短期借款筹资的定义短期借款筹资是指企业为了满足临时性或季节性资金需求而向银行或其他金融机构借入的短期借款。短期借款筹资03商业信用筹资的适用情况适用于企业与供应商之间的贸易往来，如原材料采购、商品销售等。01商业信用筹资的定义商业信用筹资是指企业通过赊购或预收货款的方式，利用商业信用获取无息或低息的短期资金。02商业信用筹资的特点商业信用筹资具有无偿性、期限灵活、金额有限等特点。商业信用筹资长期负债筹资的特点长期负债具有期限长、利率相对较高、还款压力较小等特点。长期负债筹资的适用情况适用于企业长期投资、固定资产购置等资金需求，如建设厂房、购买设备等。长期负债筹资的定义长期负债筹资是指企业为了满足长期资金需求而向银行或其他金融机构借入的长期借款。长期负债筹资营运资金运用管理PART03应收账款是企业的一项重要流动资产，有效的管理能够提高资金使用效率，降低坏账风险。应收账款管理的重要性应收账款管理策略应收账款风险管理应收账款内部控制建立客户信用管理体系，实施应收账款的跟踪与催收，定期进行账龄分析，评估客户信用状况。通过制定合理的信用政策，控制应收账款规模，降低坏账风险，保障企业的正常运营。建立健全的内部控制制度，明确职责分工，规范审批流程，确保应收账款的准确记录和管理。应收账款管理存货管理的目标存货管理策略库存控制方法存货与供应链管理存货管理01020304保持合理的库存水平，满足生产和销售需求，降低库存成本，提高存货周转率。实施库存控制和优化，采用先进的库存管理技术，如ABC分类法、实时库存更新等。通过定期盘点、实时监控、需求预测等手段，及时调整库存量，避免积压和浪费。加强与供应商和客户的合作与沟通，优化供应链管理，降低整体库存成本。应付账款是企业的一项短期债务，有效的管理能够降低资金成本，提高企业的偿债能力。应付账款管理的作用合理安排付款时间，根据企业资金状况和商业信用政策确定最佳付款期。应付账款管理策略控制应付账款规模，避免出现违约风险，同时关注供应商关系维护，保持良好的商业信誉。应付账款风险管理建立健全的内部控制制度，确保应付账款的准确记录和管理，防止舞弊和差错的发生。应付账款内部控制应付账款管理营运资金效率管理PART04缩短现金周转期通过优化供应链管理、提高生产效率和应收账款管理，可以缩短现金周转期，提高资金使用效率。现金周转期指企业从购买原材料到销售产品并最终收到现金所需的时间。长期投资对于一些长期投资项目，如固定资产购置或研发项目，需要评估其对现金周转期的影响，以确保企业有足够的流动资金支持日常运营。现金周转期管理指企业从购买原材料到生产出产成品并最终销售出去所需的时间。存货周转期通过合理的采购计划、生产排程和销售预测，降低存货周转期，减少资金占用和库存成本。降低存货周转期采用先进的库存管理技术，如实时库存监控和安全库存策略，以保持合理的库存水平，避免缺货或积压现象。库存管理存货周转期管理指企业从销售产品到收到现金所需的时间。应收账款周转期通过加强客户信用管理、提高产品质量和服务水平，以及及时跟进应收账款，可以缩短应收账款周转期，提高资金回流速度。缩短应收账款周转期对于一些存在坏账风险的客户，应采取谨慎的应收账款管理策略，以降低坏账损失对企业营运资金的影响。坏账风险应收账款周转期管理营运资金风险管理PART05定义信用风险是指因借款方或债务人违约而导致的损失。管理策略实施严格的信用评估程序，定期回顾并更新客户信用记录，设定信用限额，以及在必要时购买信用保险。风险因素客户的偿债能力、行业和宏观经济状况、管理层稳定性等。信用风险123市场风险是指因市场价格变动（如利率、汇率、商品价格等）而导致的损失。定义使用对冲工具，如衍生品或期货，来减轻或消除市场风险。同时，应定期重新评估和调整投资组合以适应市场变化。管理策略利率、汇率、商品价格等市场价格的变动，以及市场波动性。风险因素市场风险定义流动性风险是指企业无法在需要时获得足够的现金或流动性强的资产来满足其短期债务和承诺。管理策略保持足够的现金储备，管理好现金流预测，并维持良好的银企关系以备不时之需。同时，应定期评估和更新流动性应急计划。风险因素现金流波动性、融资渠道的稳定性、资产和负债的匹配度等。流动性风险营运资金管理与企业价值PART06营运资金管理与企业价值的关系企业的财务状况可以通过营运资金管理状况来反映，良好的营运资金管理可以展现出企业的稳健经营和良好的财务状况，从而提高企业价值。营运资金管理对企业财务状况的反映良好的营运资金管理可以提高企业的盈利能力，降低经营风险，从而提升企业价值。营运资金管理影响企业的盈利能力和风险水平从采购、生产到销售等环节，有效的营运资金管理能够优化企业流程，提高运营效率，增加企业价值。营运资金管理涉及企业的各个方面提高企业价值的营运资金管理策略通过合理安排采购计划，降低采购成本，提高采购效率，从而提升企业价值。优化生产流程，降低生产成本，提高产品质量和生产效率，从而提升企业价值。