商业银行经营学课件

商业银行概述第1章学习目标

通过对本章的学习，了解商业银行的起源、形成和发展过程，商业银行的性质与功能，商业银行的设立条件、程序以及商业银行的组织形式和内部组织结构等。1.1商业银行的起源与发展

1.1.1商业银行的起源

银行的产生与发展是与商品经济的发展紧密相联的。随着商品生产和流通的扩大而出现的货币兑换业和货币经营业，是商业银行的先驱。银行业货币兑换业货币经营业货币兑换商货币经营商银行家意大利是银行最早产生的发源地。威尼斯银行是世界上第一家现代意义上的银行。英格兰银行是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。

1.1.2商业银行的形成和发展

1.商业银行的形成商业银行的名称来自于它早期主要从事与商业活动相关的短期自偿性贷款业务。人们将这种经营工商企业存贷款业务，并且是以商品生产交易为基础、以发放短期贷款为主要业务的银行，称为商业银行。商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，它主要通过两种途径形成：第一条途径是由旧式的高利贷银行转变而来。这是早期商业银行产生的主要途径。第二条途径是根据资本主义经济发展的需求，按照资本主义的企业组织原则，以股份公司的形式组建而成。大多数的现代商业银行都是按这一方式建立起来的。商业银行仅仅是一个抽象化的笼统的概念，各国对此有不同的表述。美国实行“双轨注册”制度，即按注册机关不同把商业银行分为两大类：一类是国民银行；一类是州立银行。日本的商业银行称作普通银行，分为城市银行和地方银行两大类。我国的商业银行体系（见下图）我国商业银行体系示意图

中国民生银行国有控股大型商业银行商业银行全国性股份制商业银行地方商业银行中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行交通银行中国光大银行中信银行华夏银行招商银行深圳发展银行广东发展银行福建兴业银行上海浦东发展银行浙商银行恒丰银行渤海银行

2.商业银行的发展

尽管世界各国商业银行产生的条件不同，称谓也不一致，但商业银行的发展基本上是遵循两种传统。一是英国式融通短期资金传统。特点是商业银行的贷款业务以短期自偿性商业贷款为主。优点是能够较好地保持银行的安全性和清偿力；缺点是银行业务的发展受到了一定的限制。二是德国式综合银行传统。特点是：商业银行不仅提供短期商业性贷款，而且提供长期贷款，甚至还进行一系列的投资银行服务。优点是利于银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的金融服务；缺点是会加大银行的经营风险，因而对银行的经营管理提出了更高的要求。1.2商业银行的性质与功能1.2.1商业银行的性质

商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。

第一，商业银行具有一般的企业特征。商业银行的经营目标是利润最大化，这也是它与一般企业的共性。第二，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金的特殊企业。商业银行的特殊性主要表现在：1）商业银行的经营对象和内容具有特殊性。2）商业银行的责任特殊。第三，商业银行不同于其他金融机构。首先，商业银行不同于中央银行。其次，商业银行也不同于中央银行之外的其他金融机构。1.2.2商业银行的功能

1.信用中介

信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能。信用中介指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。信用中介是商业银行最基本的功能，这一功能的发挥可以起到三个方面的作用：

1）将闲散货币转化为资本；

2）使闲置资本得到充分利用；

3）将短期资金转化为长期资金。2.支付中介支付中介是商业银行的传统功能。支付中介是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款帐户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动，从而成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳人和支付代理人。商业银行的支付中介功能与信用中介功能是密切相联的。商业银行发挥支付中介功能主要有两个作用：1）节约流通费用，增加生产资本投入2）降低银行的筹资成本，使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源。

3.信用创造信用创造是商业银行的特殊功能。信用创造是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会的货币供应量。商业银行信用创造的基础是非现金结算制度和部分准备金制度。影响商业银行信用创造功能的因素主要有：1）中央银行的货币政策工具；2）公众的流动性偏好；3）贷款的有效需求。商业银行发挥信用创造功能的作用主要在于：通过创造存款货币等流通工具和支付手段，既可以节省现金使用，减少社会流通费用，又能够满足社会经济发展对流通手段和支付手段的需要。4.金融服务

金融服务功能产生的背景介绍企业的客观需要商业银行之间的竞争压力商业银行自身条件的具备金融服务的定义金融服务是指商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。（教材第8页）金融服务功能的作用表现在两方面：1）通过金融服务功能，商业银行在获取一定费用、增加盈利的同时，还加强了与现有客户以及潜在客户的联系，有利于扩大银行的市场份额。2）银行业与信息技术的紧密结合，一方面促进了信息技术的迅猛发展；另一方面使商业银行的金融服务发生了革命性变革，电子银行、网上银行应运而生。1.3商业银行的组织形式与组织结构1.3.1商业银行设立的经济条件和金融环境在设立商业银行之前，首先应该对该地区的经济条件和金融条件进行考察。1.经济条件1）人口状况①人口数量②人口变动趋势合理的人口变动：人口数量增长比较快；人口中高收入者所占比例上升比较快；人口的年龄结构应当以中年为主。2）生产力发展水平商业银行应当设立在人口众多且生产力水平较高的地区。3）工商企业经营状况商业银行适合设立在工商企业众多、经营良好、发展稳定、行为规范的地区。4）地理位置商业银行应当选择设立在交通发达的地区。2.金融条件1）金融市场的发育状况商业银行应当设立在金融市场机制比较完善的地区。2）金融业的竞争状况设立商业银行之前，必须对该地区金融业发展与竞争状况进行调查研究。3）管理当局的有关政策管理当局对工商企业采取鼓励发展的方针，对所有金融机构都平等对待，这种政策适合商业银行的设立。1.3.2商业银行设立的一般程序

1.申请登记

大多数国家都明确规定，商业银行必须以公司形式组建。有不少国家规定商业银行不能以个人名义申请设立。

2.招募股份

商业银行股本招募的方式有两种：一是公开招募，即向社会公开发行银行股票；二是私下招募，即将银行股票卖给指定的投资者。

3.验资开业

1.3.3商业银行的组织形式商业银行的组织形式是指商业银行分支机构的设置和相互关系的状况。世界各国商业银行的组织形式可以分为单一银行制、分支银行制、集团银行制和连锁银行制。1.单一银行制单一银行制，也称独家银行制。是指不设立或不允许设立分支机构，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式。这一体制主要集中在美国。单一银行制度有以下优点：1）可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；2）有利于协调银行与地方政府的关系，使银行更好地为本地区经济发展服务；3）银行具有独立性和自主性，其业务经营的灵活性较大；4）银行管理层次少。单一银行制的缺点也很明显：1）单一制银行规模较小，经营成本较高，难以取得规模效益；2）单一制银行的业务相对集中，风险较大；3）单一银行制不利于资金余缺的调剂，使资金无法得到最有效的配置；4）单一银行制与经济的外向发展和商品交换范围的扩大存在矛盾。2.分支银行制分支银行制又称总分行制。其特点是：法律允许在总行之下，在国内外各地普遍设立分支机构；总行一般设在各大中心城市，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。分支行制按管理方式不同或者按总行职能不同又可分为总行制和总管理处制。（教材第12页）分支银行制有很多优点：1）有利于银行扩大资本总额和经营规模，能取得规模经济效益；2）便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度；3）分支机构遍布各地，易于吸收存款，也利于银行分散经营风险；4）总行家数少，有利于国家对银行的控制和管理；5）在总行与分行之间，可以实行专业化分工，大幅度提高银行工作效率。分支银行制的缺点：1）容易形成金融垄断，使小银行处于不平等的竞争地位；2）内部层次多，增加了银行管理的难度；3）在人员的安排轮换上也会出现某些弊端；4）分支行制往往会牺牲地方经济的利益。

3.集团银行制集团制银行又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。银行控股公司分为两种类型：一是非银行型控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的。二是银行型控股公司，是指由大银行直接组织一个控股公司，有若干较小的银行从属于这一大银行。集团银行制的优点是能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足。缺点是容易引起金融权力过度集中，并在一定程度上影响了银行的经营活力。（教材第13页）4.连锁银行制连锁银行制是指两家或两家以上独立的以公司形式组织起来的银行（或是单一银行，或是有分支机构的银行），通过相互持有股份，而由同一个自然人或自然人集团所控制。1.3.4商业银行的组织结构

大多数商业银行都是按照《公司法》要求组建起来的股份制银行，它们的组织结构大致相仿，一般包括决策系统、执行系统和监督系统。商业银行的组织结构图股东大会董事会监事会各种委员会总经理总稽核贷款部信托部投资部营业部会计部人事部公关部业务发展部决策系统监督系统执行系统1.决策系统1）股东大会股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。商业银行发行的股票分为优先股和普通股。普通股股东是商业银行股东大会的主体。股东大会每年召开一次或数次。股东大会的表决权操纵在少数大股东手里。2）董事会。董事会是由股东大会选举产生的决策机构。成为银行董事需要具备的条件是：有公民权；持有一定的股票；信誉良好；并有一定的可靠收入。董事会的最高首脑是董事长。董事会负有以下一些重要职责：①确定商业银行的经营目标和政策；②挑选和聘任商业银行的高级管理人员；③设立各种委员会，如执行委员会、贷款委员会、考评委员会等。2.执行系统商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务职能部门组成。1）总经理（行长)总经理（行长）是商业银行的行政首脑,其职责是执行董事会的决议，组织领导银行的业务经营活动。2）副总经理（副行长）副总经理是总经理的业务助手。3）各业务职能部门有业务部门和职能部门之分。3.监督系统

商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。监事会由股东大会选举产生，直接向股东大会负责。商业银行的稽核部门是由董事会直接领导的，为保护商业银行的帐目不受伪造、篡改、滥用的一个机构。1.3.5典型的商业银行内部组织结构图★美国银行的组织结构

▲小型社区银行的组织结构

▲货币中心银行的组织结构★中国商业银行的组织结构管理阶层（董事长，行长或总经理）信贷部会计和业务部筹资和市场部信托部商业贷款部会计和审计部

出纳个人信托顾客贷款部业务（支票清算、过帐、帐户确认和消费者投诉）新开帐户商业信托广告和策划管理阶层（董事会主席，行长或总经理，高级副行长）筹资和管理部资产划拨部个人金融服务部投资和筹资部商业金融服务部私人银行业务部投资组合和货币市场部商业信贷部信托业务部资本市场部商业房地产部经理和专业人员部资产负债管理部企业业务部居民贷款部策划部信用卡部顾客业务部附属银行部安全存款部贷款审查部公关部贷款发放部汽车银行部市场营销部国际业务部业务部各国贷款贸易融资外国分行部审计部分支行管理部人事部出纳部证券部法律部资产负债管理委员会监事会董事会风险管理与内部控制委员会行长稽核委员会财务管理委员会业务发展系统综合管理系统支持保障系统稽核系统监察系统企业业务部人力资源部行长办公室稽核部监察部金融机构部风险管理部信息科技部零售业务部资产负债管理部法律事务部结算业务部财务会计部研究部资金部投资管理部清算中心营业部海外行管理部总务部截至2010年12月份末，银行业金融机构本外币资产总额为95.3万亿元，比上年同期增长19.9%；负债总额89.5万亿元，比上年同期增长19.2%。

思考与练习名词解释自偿性贷款；信用中介；支付中介；信用创造；单一银行制；分支银行制；集团银行制；“双轨注册”制度简答

1.简述商业银行的形成和发展。

2.什么是商业银行？它有哪些功能？

3.比较商业银行组织形式的利弊。

4.简述商业银行的组织结构。第2章

商业银行经营管理理论学习目标

掌握商业银行的经营原则，了解资产负债管理理论及其演变过程，基本理解和掌握资产负债管理方法。

2.1

商业银行经营原则

2.1.1商业银行经营的特点

1．高负债率(最大的债权人和债务人)

2．高风险性

3．监督管制的严格性高风险性（1）信贷风险，主要是指贷款客户到期不偿还贷款本息，使银行坏账损失严重。（2）市场风险，有利率风险和汇率风险之分。

利率风险，是指金融市场上利率的变动使经济主体在筹集或运用资金时可能遭受到的损失。汇率风险，是指由于汇率的变动而使经济主体所持有的资产和负债的实际价值发生变动可能带来的损失。（3）操作性风险巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，这一定义包含了法律风险，但是不包含策略性风险和声誉风险。根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。2.1.2商业银行经营原则

商业银行经营的原则就是“盈利性、安全性、流动性”，即在保证资金安全、保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。1.安全性原则

安全性原则就是要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信心。保持商业银行经营安全性的措施筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部负债中的比重。合理安排资产规模和结构，努力提高信贷资产质量。建立必要的预防线，防止意外事件的发生。遵纪守法，合法经营。2.流动性原则

流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。

（1）商业银行保持流动性的原因主要是因为商业银行在经营中面临着负债和资产两方面的不稳定性。负债资产吸收存款现金借入款项发放贷款证券投资（2）流动性的主要内容商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：一是资产变现的成本；二是资产变现的速度。负债的流动性是指银行以适当的价格取得可用资金的能力。衡量负债流动性的标准也有两个：一是取得可用资金的价格；二是取得可用资金的时效。

（3）商业银行保持适度流动性的措施

调整资产结构，维持流动性较好资产的适度比例。流动性层次划分：1.库存现金、超额准备金、在其他银行的存款2.短期同业拆借、短期政府债券、商业票据3.各类贷款（短期的好于长期的）4.证券投资（长期、风险较大）加强负债管理，注重从负债方面来满足银行经营的流动性要求。创造主动型负债：创新方法吸收存款、借入资金（再贷款、再贴现、发行CD存单、向其他银行借等）加强流动性管理，实现流动性管理目标。3.盈利性原则

盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利润的能力，它是商业银行经营管理的基本动力。

（1）商业银行保持盈利性原则的重要性商业银行盈利水平的高低是其经营管理状况的综合反映。理想的盈利水平为商业银行的发展打下良好的基础。为银行扩大规模提供了资金条件。便利了银行资本的筹集。直接影响商业银行的信誉。提高银行职员的工资待遇。

（2）商业银行盈利的组成商业银行的盈利主要来自于业务收入与业务支出的差额。即：商业银行的盈利＝银行业务收入－银行业务支出银行业务收入银行业务收入贷款利息收入投资收入劳务收入资产收入中间业务收入银行业务支出银行业务支出吸收存款的利息支出借入资金的利息支出贷款与投资的损失综合管理费用税金（3）商业银行实现盈利的途径主要有：

减少非盈利性资产，提高盈利性资产的比重。降低资金成本，扩大资金来源。减少贷款和投资损失。加强经济核算，节约管理费用开支。

4.安全性、流动性和盈利性权衡的原则

商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间相互矛盾。协调这种矛盾的策略是：在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润。2.2商业银行经营管理理论的演变

西方商业银行经营管理理论大致经历了三个阶段，即资产管理、负债管理和资产负债综合管理。2.2.1资产管理理论

资产管理理论是最传统的商业银行管理理论。主要内容：资产管理理论认为，银行管理的关键在于资产管理，即在既定负债所决定的既定资产规模的前提下，实现资产结构的最优化，求得安全性、流动性和盈利性的协调统一。资产管理理论长期盛行的原因

资产管理理论的演进经历了三个阶段，即商业贷款理论、转移理论和预期收入理论。1.商业贷款理论

商业贷款理论又称真实票据理论。它是在英国著名经济学家亚当•斯密1776年发表的《国富论》一书中提出的。

（1）主要内容：商业贷款理论认为，银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款，所以商业银行在分配资金时应着重考虑保持资产的流动性。由此决定了银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款，即短期自偿性贷款。

（2）产生背景金融市场不完善、融资渠道和资产负债业务单一

（3）评价积极作用：为保持银行的流动性和安全性找到了理论依据。侧重考虑资产的流动性，对稳定银行的经营起了一定的积极作用。缺点：忽略了社会经济发展带来的对贷款需求扩大和贷款种类多样化的要求。没有考虑到银行存款的相对稳定性。没有考虑到贷款自我清偿的外部条件。2.转移理论

转移理论又称转换理论，它是美国的莫尔顿于1918年在《政治经济学》杂志上发表的《商业银行与资本形成》一文中提出的。（1）主要内容：转移理论认为，商业银行保持资产流动性的关键，并不在于其持有的是否是短期自偿性贷款，而在于其资产的变现能力。因此保持资产流动性的最好办法是持有可转换的资产。（2）产生背景金融市场的完善、资产工具的创新（3）评价意义：是银行经营管理理念的一大进步。银行资产运用的范围扩大，业务经营更加灵活多样。增强了商业银行的盈利性。

不足：

对可转换资产的变现能力缺乏全面的认识。可转换资产的变现依赖于外部环境的变化。3.预期收入理论

预期收入理论是由美国经济学家普鲁克诺于1949年在《定期贷款与银行流动性理论》一书中所提出的。

（1）主要内容：预期收入理论认为，商业银行资产的流动性取决于借款人将来的收入即预期收入，而不是贷款的期限长短。（2）产生背景经济的高速发展、固定资产及耐用消费品需求的增加（3）评价积极作用：深化了对贷款清偿的认识，是银行经营管理理论的一个重大进步。促进了贷款形式的多样化，提高了商业银行的地位。缺陷：预期收入难以把握，增加了银行信贷的风险。2.2.2负债管理理论

负债管理理论兴起于20世纪五六十年代。（1）主要内容：负债管理理论认为，商业银行不仅可以通过强化资产管理获得资产的流动性，还可以通过在货币市场上的主动型负债即借入资金的方式来维持资产的流动性，并支持资产规模的扩大，获取更高的盈利水平。（2）产生背景世界经济的发展金融市场迅速发展金融管制的加强现实条件的具备各国存款保险制度的建立和发展（3）评价积极意义：找到了保持银行流动性的新方法，把被动型负债转变为主动型负债。为扩大银行规模、增加贷款投放创造了条件。缺陷：提高了银行的经营成本。增加了银行的经营风险。使银行不注重补充自有资本。2.2.3资产负债综合管理理论

（1）产生背景

金融工具创新、利率上升、金融自由化浪潮（2）主要内容：该理论认为，商业银行单靠资产管理，或单靠负债管理都难以使盈利性、安全性、流动性达到最佳状况，只有根据金融、经济形势的变化，通过资产结构和负债结构的共同调整，并使之协调匹配，才能最大限度地降低风险和最大限度地增加盈利。

1.流动性问题2.风险控制问题3.资产与负债的对称原则和方向上的对称。整体风险管理。（3）实践的要点

资产负债管理理论实践的要点在于资产与负债的结构是否合理。主要从四个方面反映出来：资产与负债的期限结构状况对银行资金的流动性有直接影响。资产与负债的总量结构状况对银行的利率管理效果有直接影响。资产与负债的内部结构是否合理，对银行的资本管理效率有重要影响。资产收益与负债成本是否协调，直接影响到银行利润最大化目标的实现。2.3资产负债管理方法

2.3.1资产管理方法

资产管理方法的理论依据是资产管理理论，它主要包括资金总库法、资金分配法与线性规划法。1.资金总库法资金总库法，又称资金汇集法，或资金集中法。核心：资金池、梯次分配（3）资金总库法示意图：

资金来源

资金运用

活期存款

一级储备

储蓄存款

按优先次序

二级储备

定期存款

资金池

各类贷款

借入资金

其他有价证券

股本

固定资产

资金总库法按照流动性高低分配资产，具体步骤如下：①一级储备

主要包括库存现金、在中央银行的存款、同业存款及托收中的现金等方面。这类资产的特点是流动性强，盈利性极低。②二级储备

由非现金流动资产构成，一般是短期公开市场债券，主要包括短期国库券、地方政府债券、银行承兑票据等。这类资产的特点是具有一定的盈利性，变现能力较强。③各类贷款

是商业银行盈利的主要来源。④其他有价证券主要是指商业银行利用可用资金购买的中长期证券资产。（4）评价特点：资金分配不受负债期限结构的限制，服从与银行的经营重点和管理目标，在保证流动性的前提下，再考虑盈利性。缺陷:

忽略了从资金来源的角度考虑流动性的取得。资金分配的主观性较强。忽视了足够的盈利能力是银行生存的基础。2.资金分配法

资金分配法，又称资金配置法、资金转换法。（1）背景介绍负债结构变化、资金来源的独特性（2）主要内容资金分配法主要按照资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺序和数量。资金来源的流动性强弱的划分标准有两个：一是资金周转速度；二是对其法定准备金率的要求。资金来源

资金运用活期存款

一级储备

储蓄存款

二级储备

定期存款

各类贷款

股本

其他有价证券

（3）资金分配法示意图（4）评价优点:

使资产和负债在规模和结构上保持一致。提高了银行的盈利水平。缺陷:把资金周转率而不是存款的实际变化作为流动性的依据，造成高流动性需求。割裂资产和负债的关系，将流动性的取得完全局限于负债方面。3.线性规划法

（1）含义线性规划法是一种在既定的限制条件下，追求目标函数值最大或最小的最适化决策技术。（2）线性规划法的具体步骤①建立目标函数。②确定约束条件。③求解线性规划模型。例如：一家银行的负债总额为2500万元，可用于贷款（X1）和购买短期证券（X2）。设贷款收益率为12%，证券收益率为8%，不考虑成本。又设银行管理人员确定的流动性标准是短期证券必须占贷款的25%以上。利用线性规划法测算此银行资产负债的优化配置。

首先确定目标函数及约束条件。如设定目标为利息收入最大化，则目标函数为：

maxR=0.12X1+0.08X2约束条件：（1）总量约束条件X1+X2≤2500万元（2）流动性限制X2≥0.25X1

（3）非负限制条件X1≥0与X2≥0（3）评价优点：较前两种管理方法更具有科学性和可操作性。缺点：约束条件容易变化，模型不稳定。有不少指标难以量化。耗费人力、物力。2.3.2负债管理方法

负债管理方法的核心内容是银行通过从市场借入资金，调整负债流动性需要来满足资产的需要，以此来扩大负债与资产的规模。负债管理方法主要包括两种，即储备头寸管理方法和全面负债管理方法。

1.储备头寸管理方法储备头寸管理方法是指银行用借入资金满足短期流动性需要，即用借入资金补充一级储备，以满足存款的提取和增加的贷款需求。

2.全面负债管理方法全面负债管理方法又称纯负债管理方法，是银行通过借入外来资金持续扩大资产负债规模的方法。2.3.3资产负债综合管理方法

资产负债综合管理方法是指商业银行通过对资产负债进行组合而获取相当收益并承担一定风险的管理方法。融资缺口模型是指银行根据对利率波动趋势的预测，主动利用利率敏感资金的配置组合技术，在不同的阶段运用不同的缺口策略以获取更高的收益。持续期缺口模型是指银行通过对综合资产负债持续期缺口的调整，来控制和降低在利率波动的情况下由于总体资产负债配置不当而给银行带来的风险，以实现银行的绩效目标.本书将于第16章对以上两种模型及建立在此基础上的利率风险管理方法给予重点阐述。2.3.4我国的资产负债比例管理我国银行业从20世纪90年代初开始引入资产负债管理的概念，并逐步形成了一套以比例控制为主的管理体系。1998年1月1日，中国人民银行取消对国有商业银行的贷款限额控制，实行资产负债比例管理，标志我国从此全面开始对商业银行实行资产负债比例管理。1.商业银行资产负债比例管理的作用首先，资产负债比例管理的实施表明我国金融调控已逐步向间接方式转变；其次，能有效地防止货币和信用扩张；有利于资源的有效配置；第三，有利于促进国有商业银行加快建立现代金融企业制度；最后，可为商业银行运作提供制度规范，增强抵御风险的能力。

2.目前商业银行资产负债比例管理存在的缺陷

(1)从中央银行的角度来说，第一，比例指标缺乏层次性。第二，一些比例指标适用性差。第三，中央银行监管不力。(2)从商业银行的执行情况来看，首先，信贷总量不平衡；其次，期限结构不对称；再次，资产负债结构单一；最后，资产、负债管理脱节。

3.完善商业银行资产负债比例管理的措施(１)建立和完善以效益为核心的资产负债比例管理考核指标体系。(２)核定资产负债余额基数，区别资产负债存量和增量，实行分类管理，分别考核。(３)深化商业银行内部改革，激化各级经营行的积极性。思考与练习名词解释利率风险；汇率风险；安全性；流动性；盈利性简答1.简述商业银行的特点。2.商业银行经营原则是什么？如何进行协调？3.商业银行资产负债管理方法有哪些？论述试述商业银行经营管理理论的演变。第3章商业银行的发展趋势学习目标

通过对本章的学习，了解商业银行的经营环境及其变化，认识商业银行发展的新趋势。

3.1现代商业银行面临的挑战

来自金融业的挑战来自金融监管的挑战来自经营管理的挑战风险管理已经成为银行经营管理的核心。来自高科技的挑战来自高科技的挑战电子商务是指买卖双方通过公共的或私营的通讯网络完成商品和服务的销售或购买。网上交易的优点：降低了银行的成本，有利于打破地区、国界限制。减少企业单据的伪造，增加银行资金运用的安全性。缺点：容易使客户流失。3.2现代商业银行发展的新趋势

3.2.1业务经营综合化主要原因：存款结构的变化为银行提供了较为稳定的长期资金来源。金融管理当局的管制放松，为银行开拓新业务提供了方便和支持。商业银行经营管理理论的发展，为其业务全能化提供了理论基础。3.2.2银行资产证券化证券化趋势表现在两个方面：第一，国际金融市场上筹资方式的证券化。第二，商业银行通过把资产转换为证券的方式，出售给投资者。

国际债务危机的影响。一些资信较好的借款人倾向于发债融资。金融管理当局放宽了对债券发行的限制。国际金融市场对债券融资比较有利。银行资产证券化的原因3.2.3经营手段电子化业务处理自动化业务处理自动化是指银行业务处理手段的自动化，以电脑取代人工和减少分行数目。综合管理信息化客户服务全面化

3.2.4银行业的兼并与收购浪潮

兼并是指当事人双方的两家商业银行的全部业务和资产合二为一后，组成一家具有法人资格的新商业银行。收购是指收购方通过获得目标公司的控股权来接管目标公司。3.3我国商业银行面临的挑战及发展前景

3.3.1我国商业银行面临的挑战商业银行存在大量的不良资产。证券市场的发展使商业银行面临激烈的竞争。金融开放与引进外资银行。

证券市场的发展对商业银行的影响：商业银行的存款来源减少。商业银行的贷款增速放慢，贷款质量下降。商业银行存贷款业务上的获利能力下降。外资银行对我国银行业的冲击：外资银行具有体制上的优势，经营更具有灵活性。外资银行具有技术和创新上的优势。3.3.2我国商业银行的发展前景拓宽解决商业银行不良资产的新思路拓宽商业银行业务范围深化商业银行体制改革加快金融电子化水平完善商业银行法制建设思考与练习名词解释

电子商务；兼并；收购简答

试述现代商业银行发展的新趋势。国际商业银行发展的趋势对我国有什么启示？第4章商业银行资本的规定学习目标

通过本章学习要求掌握商业银行资本的功能及构成、资本充足度的涵义及测定，并了解《巴塞尔协议》的新发展。4.1商业银行资本的构成4.1.1商业银行资本的概念和功能

1.概念商业银行的资本是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金。商业银行的资本具有双重性质，既有产权资本（一级资本或核心资本），又有债务资本（二级资本或附属资本）。

2.功能保护存款人和债权人的利益。满足银行经营。满足银行管理。4.1.2商业银行资本的构成核心资本（一级资本）由两部分构成：股本（永久的股东权益）。包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股。公开储备。是指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余，例如股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。附属资本（二级资本）由五部分构成：非公开储备。是指不公开在资产负债表上标明，但却反映在损益表内，并为银行的监管机构所接受的储备。资产重估储备。包括物业重估储备和证券重估储备。普通准备金。指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆账准备金。混合资本工具。指既有股本性质又有债务性质的混合工具。长期附属债务。包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。这类债务最多不能超过核心资本的50％。《巴塞尔协议》规定：在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉；从核心资本与附属资本之和中扣除对不合并报表的附属银行和附属财务公司的投资，扣除对其他银行和金融机构资本部分的投资。4.2商业银行资本充足度4.2.1资本充足度的涵义商业银行的资本充足度有数量和结构两个层面的内容。

1.资本数量的充足性资本数量的充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。

2.资本结构的合理性资本结构的合理性指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。4.2.2资本充足度的测定风险资产是指资产负债表内不同种类的资产以及表外项目根据其广泛的相对风险进行加权汇总所得的值。表内资产的风险权数。具体规定见教材第49页表4-2。表内风险资产＝∑表内账面价值×风险权数表外项目的信用转换及风险加权。具体规定见教材第50页表4-3。表外风险资产＝∑表外资产额×信用转换系数×表内相应性质资产的风险权数计算公式和比率要求①风险资产总额＝表内风险资产＋表外风险资产②核心资本比率＝核心资本/风险资产总额×100%

附属资本比率＝附属资本/风险资产总额×100%③资本充足比率=总资本/风险资产总额×100%2010年商业银行资本充足率情况表

单位：%

2010年一季度末二季度末三季度末四季度末资本充足率11.111.1

11.6

12.2核心资本充足率9.09.0

9.5

10.14.3《巴塞尔协议》的新发展4.3.1《巴塞尔协议》的积极作用及主要不足1988年协议公布实施后为众多国家广泛采用，成为评估银行经营状况的重要指标，发挥了积极作用。实践证明，风险加权法对银行持有的流动性高、低风险资产无负面影响，而且将表外业务也纳入到资本监管体系之中，有助于银行间的稳健经营和公平竞争。

1988年协议也存在不足，主要表现在：仅涉及信用风险和市场风险。粗线条的风险权重不能精确地把资本与银行面临的风险密切结合在一起。OECD与非OCED的划分标准带有明显的“国别歧视”。4．对所有企业，无论其信用如何，风险权重均为100%。5．原则上仅适用于十国集团的国际性大银行。6．经济资本和监管资本不一致，导致银行通过资产证券化进行监管资本套利。4.3.2《巴塞尔协议》的新发展2003年《新资本协议》第三个征求意见稿出台。2004年，国际清算银行的官方网站上公布了新资本协议的最后确定稿。2006年底在十国集团开始实施。新资本协议“新资本协议”一般应称之为“巴塞尔新资本协议”，是相对于旧的“巴塞尔资本协议”而言的。新协议由三大支柱组成：一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足率的监督检查，三是信息披露。

《新资本协议》在三大支柱中都涉及对资产证券化监管的有关规定。第一大支柱即最低资本要求,其将资产证券化的监管规定在信用风险领域,即在确定信用风险时对资产证券化有特别的规定要求。第二大支柱即监管审查,其对资产证券化的监管审查有特别的规定。第三大支柱即市场纪律,其对资产证券化风险暴露的标准化方法与内部评级法的信息披露有具体的规定。尽管如此，《新资本协议》对资产证券化的规定本身在此次金融危机中暴露出重大缺陷。这是因为《新资本协议》的标准化方法与内部评级法对于资产证券化风险的暴露使用的是一刀切的单一方法,并没有区分初级证券化与再证券化的不同风险状况。

新资本协议结构

思考与练习名词解释银行资本；核心资本；附属资本；资本充足度；简答

1．简述商业银行资本的功能。

2．简述商业银行资本的构成。

3．简述资本充足度的涵义。

4．风险加权资产如何计算？第5章商业银行资本的管理学习目标

通过本章学习，要求掌握商业银行资本筹集的方法，并了解我国商业银行的资本现状以及如何提高我国商业银行的资本充足率。5.1商业银行资本需求量的确定5.1.1影响资本需求量的因素1.商业银行自身经营状况。2.宏观经济发展状况。3.银行所服务地区的经济状况。4.银行在竞争中所处的地位。5.金融监管机构对资本的要求。商业银行自身经营状况：⑴业务经营规模；⑵资产质量；⑶负债结构。5.1.2资本需求量的确定和筹备共分为四个步骤：估测出需要筹集的资本量。确定筹集资本的方式。资本筹集方案交股东大会投票表决。按照股东大会决议，进行资本筹集。5.2商业银行内源资本的管理

5.2.1商业银行资本的内部筹集

资本的内部筹集一般采取增加各种准备金和收益留存两种方法。

1．增加各种准备金。

2.收益留存⑴银行制定分红政策所要考虑的因素：股东的愿望。商业银行对流动性的要求。各种契约对股息红利发放的限制。其他上市公司的股息水准。其他资金来源的难易。⑵股利分配政策剩余股利政策。就是在有好的投资机会时，根据一定的目标资本结构，测算出投资所需的权益资本，先从盈余中留用，然后将剩余的盈余作为股利分配。固定股利支付率政策。是指银行制定一个股利占盈余的比例，长期按此比例支付股利。固定股利政策。是将每年发放的股利固定在某一固定的水平上，并在较长时间内不变。低正常股利加额外股利政策。是指公司一般情况下每年只支付固定的、数额较低的股利；在盈余多的年份，再根据实际情况，向股东发放额外股利。5.2.2银行资本内部筹集的评价

1.银行资本内部筹集的优点：成本较低。不会使股东控制权削弱。2.银行资本内部筹集的缺点：筹集资本的数量受到银行本身的限制。政府当局对银行适度资本金规模的限制。银行所能获得的净利润规模的限制。受到银行股利分配政策的影响。5.2.3内源资本支持资产增长模型

由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。美国经济学家戴维·贝勒于1978年提出了银行资产持续增长模型。银行资产的持续增长率为：SG1=(TA1-TA0)/TA0=△TA/TA0SG为银行资产增长率；TA为银行总资产；TA1为期末银行总资产，TA0为期初银行总资产；△TA为银行资产的增加额。假设银行的资本与资产比率不变，则银行资产的增长率等于资本的增长率。SG1＝△TA/TA0＝△EC/EC0其中，△EC＝EC1-EC0表示银行资本的增加额。

上述公式表示了银行资产持续增长与银行资产收益率（ROA）、银行红利分配比例（DR）和资本比率（EC1/TA1）之间的数量关系。当其中的三个变量确定后，其余的一个变量就可以由公式获得它们确切的值。EC1-EC0EC0=SG1=[EC0+ROA(1-DR)TA1]-EC0EC0=ROA(1-DR)TA1EC1-ROA(1-DR)TA1=ROA(1-DR)[EC1-ROA(1-DR)TA1]/TA1=ROA(1-DR)(EC1/TA1)-ROA(1-DR)5.3商业银行外源资本的管理

商业银行资本的外部筹集可采用发行普通股、发行优先股、发行资本票据和债券等办法。5.3.1影响商业银行资本外部筹集的因素：⑴内部资本筹集的结果。⑵考察不同筹资方式的优劣。⑶考虑进一步扩大资本总额的灵活性。⑷把握好最佳的发行时机。⑸确定合理的证券发行价格。5.3.2商业银行外源资本的管理1.发行普通股普通股:是商业银行资本的基本形式，它是一种主权证明。这种权利主要体现在三个方面：普通股股东对银行拥有经营决策权；对银行的利润和资产有分享权；在银行增发普通股时，享有新股认购权。

以普通股筹集资本的优点在于：由于普通股的收益随银行经营状况而变，而不是事先规定的，因此，银行有较大的灵活性；由于普通股股金是不需要偿还的，是银行可以长期使用的资金，这种资金的稳定性，要比通过其他渠道筹集的资金高得多；对股东来讲，拥有普通股既可以控制银行又可参与分红，而且在通货膨胀期间投资不易贬值，这对投资者会产生吸引力，从而也有利于银行筹集资本。商业银行通过发行普通股筹资有以下缺点：发行成本高；会削弱原股东对银行的控制权；会影响股票的收益；如果市场利率比较低，发行新股将使普通股股东的收益降低。

2.发行优先股优先股:是指在收益和剩余财产分配上优先于普通股的股票。优先股股东一般可以按事先约定的条件取得固定利率的股息，但优先股股东没有投票决策权和选举权。优先股可分为永久不偿还优先股和有期限优先股；积累股息优先股和不积累股息优先股；可转换为普通股的优先股和不可转换优先股。

商业银行以优先股形式筹集资本的优点：不削弱普通股股东的控制权；商业银行不必向其支付红利，融资成本是事先确定的；在一般情况下，商业银行运用资金获利的能力要高于优先股的股息率，因此，发行优先股会给商业银行带来更多的利润，银行财务杠杆的效力会得到增强。商业银行以优先股形式筹集资本的缺点：较一般负债成本较高；没有税收的优惠。3．发行资本票据和债券资本票据:是一种以固定利率计息的小面额证券，该证券的期限为7—15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。债券的形式较多，通常而言，银行债券性资本包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等等。发行资本票据和债券筹资的优点在于：考虑税收因素后，长期债务比发行股票的成本低；在通过投资银行发行股票或债券时，通常发行股票的成本要比发行债券的成本高一些；商业银行通过发行资本票据和债券吸收到资金，不必缴存准备金，也就降低了商业银行的融资成本；发行资本票据和债券可以强化财务杠杆效应。通过发行资本票据和债券筹集资本，也有它的缺点：债务资本不是永久性资本，它有一定的期限;债务资本不同于股东权益，它对增强公众信心的能力不如权益资本，抵御风险的能力自然也不如权益资本。5.4中国商业银行的资本现状分析5.4.1中国商业银行的资本构成分析1.我国商业银行资本构成的规定。2.存在的问题（资本构成的特点）⑴资本结构不合理，集中体现在资本结构的单一性上。核心资本在资本总额中占有绝对比重。附属资本只占极小比例。⑵核心资本水分多。⑶银行盈利水平较低，内部融资能力差。学习是通向理想的坦途国有商业银行的资本构成中国工商银行中国建设银行2007年2008年2009年2007年2008年2009年资本总额5826.036656.407951.154703.035181.476307.30核心资本4879.555436.426221.213864.034313.534914.52占资本％83.7581.6778.2482.1683.2577.92实收资本3340.193340.193340.192336.892336.892336.89占资本％57.3350.1842.0149.6945.137.05资本公积1062.071122.43999.61902.41902.41902.66占资本％18.2316.8612.5719.1917.4214.31盈余公积135.36246.50373.98178.45269.22374.21占资本％2.323.704.703.795.205.93未分配利润454.40721.461161.02166.09393.16875.64占资本％7.8010.8414.603.537.5913.885.4.2中国商业银行的资本充足状况分析1.为了提高商业银行的资本充足率，我国政府采取了若干重大的改革和政策措施。2.我国商业银行的资本充足现状。学习是通向理想的坦途2003-2009商业银行资本充足率达标数和资产占比情况5.4.3提高中国商业银行资本充足比率的措施提高商业银行的资本充足率主要应从两个方面着手：一是分子对策；二是分母对策。1.分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额。（1）增加核心资本①财政注资。是提高资本充足率最直接、最有效的一种方式。

②外汇注资中央汇金公司③利润留成（自身的利润积累）。是增加核心资本的基本途径。④从股票市场募集资本金。在经济发达的国家和地区，上市融资是商业银行扩大资本规模的基本途径。⑤减税返税。（2）增加附属资本①增提普通准备金。②发行次级长期金融债券。

2.分母策略：降低风险资产的规模（1）调整经营结构

①调整资产的风险分布结构。②发展中间业务。（2）改善资产质量，降低资产的不良率

①提高信贷管理水平。②资产证券化或资产出售。③剥离不良资产。思考与练习名词解释：持续增长率简答：1.商业银行筹集资本的途径有哪些？2.简述内源资本支持资产增长模型。3.简述我国商业银行资本构成的特点。4.论述如何提高我国商业银行的资本充足比率？

第6章

存款负债管理学习目标

在商业银行负债业务中，存款业务是其最基本、最主要的业务，存款负债业务经营管理的好坏对于商业银行的盈利水平和风险状况有着极大影响。通过本章的学习，要求掌握商业银行传统的存款业务形式，以及一些具有代表性的创新存款工具。在此基础上，了解并掌握现代商业银行存款经营管理的一些原理和方法。6.1传统的存款业务

6.1.1负债业务概述

1.银行负债的概念及构成

银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。结算中的负债（结算性负债）⑴结算保证金。是指企业单位在办理转账结算前，须先存入银行的备付金。⑵支票结算。是形成银行大量结算性负债的主要来源。⑶联行汇差占用。2.银行负债的重要性⑴负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。⑵银行负债是保持流动性的手段。⑶银行负债构成社会流通中的货币量。⑷负债是加强银行同社会各界联系的主要渠道。⑸负债业务是银行业竞争的焦点。6.1.2传统的负债业务

存款种类：按存款的支取方式划分，有活期存款、定期存款和储蓄存款。按存款的所有者划分，有企业存款、财政存款、同业存款和个人存款。按存款的来源和信用性质划分，有原始存款和派生存款。按存款的币种划分，有本币存款和外币存款。1．活期存款定义：活期存款是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。活期存款也称为支票存款。形式：支票存款账户、保付支票、旅行支票、本票和信用证。特点：风险高；营业成本高；利息成本低；存款准备金率较高。传统活期存款在负债总额中的比重下降的原因：⑴与定期存款的竞争处于不利地位。⑵受到新型活期存款的挑战。⑶反通货膨胀的紧缩性货币政策的影响。活期存款的作用：⑴运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平。⑵通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。⑶活期存款是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。

2．定期存款

定义：定期存款是一种由存户预先约定存储期限的存款。形式：包括可转让或不可转让存单、存折或清单等。关于传统定期存款支取的有关规定：⑴一般要到期才能提取。⑵对于到期未提取存单的规定。⑶对于提前支取存单的规定。定期存款的好处：对存户而言，一方面收入稳定、风险较小；另一方面存单可以作为抵押品取得银行贷款。对商业银行而言，好处有三点：⑴定期存款是银行稳定的资金来源。⑵定期存款的资金利用率高于活期存款。⑶定期存款的营业成本低于活期存款。3．储蓄存款

定义：储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。形式：通常采用存折的形式。分类：分为活期储蓄和定期储蓄两种。定期储蓄存款又分为零存整取、整存整取、存本取息等形式。对象：主要面向个人家庭和非盈利组织。学习是通向理想的坦途我国金融机构存款占比（人民币）年份金融机构存款总额（亿元）金融机构存款在负债中占比（％）储蓄存款（亿元）储蓄存款在存款总额中占比（％）1999108778.988.2759621.854.812000123804.491.3864332.451.962001143617.292.1473762.451.362002170917.492.8886910.6550.852003208055.5992.34103617.6549.802004240525.0791.83119555.3949.712005287169.5295.08141050.9949.122006335434.1091.86161587.3048.172007389371.1585.71172534.1944.312008466203.3286.59217885.3546.742009597741.10

87.66260771.6643.636.2存款工具的创新6.2.1存款工具创新的原则

所谓存款工具创新，指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。存款工具创新的原则：1.规范性原则2.连续性原则3.效益性原则4.社会性原则6.2.2存款工具创新简介

美国具有代表性的一些存款工具创新。1.可转让支付命令账户（NOWS）（1）背景（2）定义：可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。（3）特点：①只对居民和非盈利性机构开放。②存户转账或支付以支付命令的形式完成。③按账户平均余额支付利息。（4）优点：①兼有储蓄存款和活期存款的优点，为存户提供了便利。②扩大了商业银行的存款来源。2.超级可转让支付命令账户（Super--NOWs）（1）该账户是可转让支付命令账户的延伸。（2）特点：①不存在利率上限，但对存款底额有所限制。②每月开出的支付命令的次数不限。③成本较高，需缴纳12％的存款准备金。④存款对象限于个人和非盈利性机构。3.可转让定期存单（CDs）（1）定义：可转让定期存单是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单。（2）特点：①具有较好的流通性。②存单面额较大并且固定。③存期较短。④不记名，便于转让流通。⑤具有较高的收益性。（3）种类：一般分为国内发行和国外发行两种。在美国，可分为四种：国内定期存单；欧洲美元定期存单；扬基定期存单；储蓄定期存单。（4）好处：①可以获得稳定的资金来源。②资金的利用率较高。③日常管理成本较少。4．货币市场存款账户（MMDA）（1）背景美国金融当局于1982年10月颁布《甘•圣杰尔曼明存款机构法》批准商业银行开办货币市场存款账户。（2）特点：①存款底额为2500美元。②所适用的利率比较灵活。③存户享有联邦存款保险和一定限度的交易账户方便。④没有最短存期的限制。⑤存户对象不限。⑥个人账户不缴纳存款准备金。5.自动转账服务账户(ATS)（1）ATS账户是由电话转账服务发展而来。（2）ATS账户的主要内容：存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。6.协定账户(NA)协定账户是一种按一定规定可在活期存款账户、可转让支付命令账户或货币市场互助基金账户三者之间进行自动转账的账户。7.个人退休金账户（IRA）8.股金提款单账户（SDA）SDA是一种支付利息的支票账户。9.特种储蓄存款特种储蓄存款是商业银行针对客户某种特殊需求而设计的存款创新工具。10．与物价指数挂钩的指数存款证指数存款证，是一种以拟合目标指数、跟踪目标指数变化为原则，实现与市场同步的存款品种，其具有分散和防范风险的作用。指数存款证是在通货膨胀下为保护客户的储蓄定期存款不贬值而推出的存款账户。其特点是存款利率与物价上涨指数挂钩，这一特点使名义利率随物价指数的升降而进行调整，从而确保储蓄定期存款的实际利率不受通货膨胀的影响。11．零续定期存款零续定期存款是一种可以多次续存，期限在半年以上五年以内的储蓄存款账户，类似于我国的零存整取。其特点是：每次存入款项的数额可多可少，日期没有限制；按定期利率计算存款利息；期满前三个月为搁置期，既不能存也不能取。这种存款对收入不固定的自由职业者有吸引力。6.3存款的经营管理6.3.1存款成本管理1.存款成本的构成存款成本是指银行吸收存款所支付的费用，即利息支出和费用支出（非利息支出）之和。2.存款成本的管理（1）存款结构与成本控制存款结构根据期限长短和利率的高低来划分。存款结构与成本的关系：

二者之间的关系不能一概而论。因为存款成本不仅包括利息成本，还包括非利息成本，即营业成本。存款期限长利率高成本高存款期限短利率低成本低对存款结构的成本选择，需要处理好四种关系：①尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；②正确处理不同存款的利息成本和营业成本的比重关系；③正确处理活期存款与信贷能力之间的关系；④正确处理定期存款与信用创造之间的关系。

（2）存款总量与成本控制存款总量与成本的关系有四种：①逆向组合模式，即存款总量增加，成本下降。这是最佳组合模式。②同向组合模式，即存款总量增加，成本上升。③总量单向变化模式，即存款总量增加，成本不变。这也是较为理想的组合模式。④成本单向变化模式，即存款总量不变，成本增加。这是最差的组合模式。6.3.2存款定价

存款定价包括两方面的内容：一是确定存款利率；二是确定存款服务的价格。1.存款定价与银行经营目标存款价格的变化客户对其持有的存款数量和组合的决策银行的存贷利差银行的存款数量和构成银行净利润和银行存贷款的增长2.存款定价方法（1）成本加利润定价法公式：每单位存款服务的价格=每单位存款服务的经营费用+每单位银行存款的管理费用+售出每单位存款服务的计划利润成本加利润定价法以银行资金成本为基础制定价格，计算方法如下：①每种资金来源的可用资金成本比率；可用资金成本率＝【（利息成本＋非利息成本）／（吸收的存款资金－存款准备金）】×100％②每一可用资金成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重；③加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本。例题：某银行需筹资500万元，包括200万元的活期存款，200万元的定期与储蓄存款，50万元的货币市场借款和50万元的股权资本。活期存款的成本（利息和非利息成本，下同）为活期存款额的8％，定期与储蓄存款的成本为10％，货币市场借款的成本为10％，股权资本筹资成本为20％。假设对各种资金来源的存款准备金率的规定是：活期存款为15％，定期与储蓄存款为5％，货币市场借款为2％。要求计算该银行的加权平均资金成本。＝（200／500）×【（200×8％）／（200－200×15％）】＋（200／500）×【（200×10％）／（200－200×5％）】＋（50／500）×【（50×10％）／（50－50×2％）】＋（50／500）×【（50×20％）／（50－0）】＝11％银行加权平均资金成本＝∑某种资金来源的数额总筹集资金×利息与非利息成本某种资金来源的数额－存款准备金（）（2）存款的边际成本定价法基本做法分为三步：第一步，摘录资产负债表的有关数据；第二步，计算资金平均成本；第三步，预测资金加权边际成本。边际成本的预测方法边际成本=总成本变动额=新利率×新利率下筹集的资金额=旧利率×旧利率下筹集的资金额边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额最优状态：MC=MR例题：7%的利率，银行可吸收2500万美元的新存款；7.5%的利率，可筹集5000万美元的新存款；8%利率可吸收7500万美元的存款。分析边际成本变化？（3）市场渗透存款定价1.内涵是一种至少在短期内不致力于利润对成本的弥补的定价方法。2.特征高利率、低收费标准针对高成长市场3.目的开拓市场、抢占市场份额（4）利用上层目标定价1.内涵针对高余额、低进出的存款账户，即向高收入人群提供高标准服务并收取相关费用，赚取高额利润。2.新发展上层客户对存款价格差异非常敏感，这种定价方法正受到影响。（3）存款的其他定价方法

①为不同的客户制定不同的价格。按照客户在银行存款的平均余额以及客户对其存款的运用情况安排不同的价格。也称有条件的定价。②根据客户与银行的关系定价。银行根据客户所购买服务的数量提供一定的优惠。6.3.3银行存款的经营策略

1．银行存款的积极经营策略有两方面的主要内容：存款新工具的开发和加强已有存款工具的吸引力。（1）存款新工具的开发①主要途径：第一，银行创造出单一的新产品。第二，银行推出配套的新产品。②实质：就是如何适应客户、吸引客户的问题。③存款新工具的生命周期一般经历四个阶段：推出阶段，增长阶段，稳定阶段和饱和阶段。④开发与推广过程：第一，进行创新性产品设计；第二，决定新产品的开发预算；第三，宣传新产品；第四，提供配套设施和售后服务。（2）加强已有存款工具的吸引力①改善存款工具的质量。②加强服务项目的系列化程度。服务系列化是指银行服务领域要广阔，服务项目要配套，服务过程要拓展。具体表现在两个方面：一是开展与存取方便相联系的服务；二是开展与代收代付相联系的业务。③提供良好的售后服务与完善的网络系统。2．提高存款稳定性的策略措施所谓存款的稳定性，也称存款沉淀率，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。衡量存款稳定性的主要指标有：活期存款稳定率＝（活期存款最低余额／活期存款平均余额）×100％活期存款平均占用天数＝（活期存款平均余额×计算期天数）／存款支付总额根据存款的波动程度，存款可分为三大类：①易变性存款，指对市场利率变动和外部经济因素变化反应敏感的存款，主要包括活期存款。②准变性存款，主要指定活两便存款、通知存款等。③稳定性存款，也称核心存款，指对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款，主要包括定期存款、可转让存单等。提高存款稳定性的措施：①提高易变性存款的稳定性。②努力延长存款的平均占用天数。3．控制存款规模从宏观上看，评判存款规模的适度性，通常运用的指标有：①存款总额同国内生产总值之比；②企业存款总额同企业销售总额之比；③居民存款总额和居民收入总额之比。从商业银行经营管理的角度来看，银行的存款规模，应限制在能够满足贷款的发放以及能够承受吸收存款所带来的成本和管理负担的范围内。思考与练习名词解释银行负债；活期存款；定期存款；储蓄存款；存款工具创新；简答1.简述银行负债的重要性。2.简述存款工具创新的原则及种类。3.简述存款定价的方法。论述试论商业银行存款结构、总量和成本之间的关系。借入负债的管理

通过本章的学习，要求掌握短期借入负债和长期借入负债的种类，并了解它们的经营要点。借入负债是指商业银行通过金融市场或直接向中央银行融通资金。按照借款期限的长短，借入负债可分为短期借入负债和长期借入负债。7.1.1短期借入负债的主要来源

1.同业借款同业借款是指金融机构之间的短期资金融通活动，主要包括同业拆借、转贴现和转抵押。

⑴同业拆借同业拆借是指银行相互之间的短期借款。同业拆借市场为商业银行有效管理存款准备金提供了条件。同业拆借的利率较低，并且十分敏感。同业拆借的期限很短。根据拆借期限的长短，可分为隔夜拆借和定期拆借。与西方国家相比，我国同业拆借市场的特点是：①拆借目的不同。②拆借市场不同。③拆借期限不同。我国同业拆借市场于80年代中期形成,1996年全国统一同业拆借市场开始运行。商业银行总行、商业银行授权分行、城市商业银行、融资中心成员通过全国银行间拆借中心的电子网络交流拆借信