国家开放大学电大专科《商业银行经营管理》期末试题标准题库及答案（试卷号：2047）

国家开放大学电大专科《商业银行经营管理》期末试题标准题库及答案（试卷号：2047）

国家开放大学电大专科《商业银行经营治理》期末试题标准题库及答案（试卷号：2047）

考试说明：本人汇总了历年来该科全部的试题及答案，形成了一个完整的标准考试题库，对考生的复习和考试起着特别重要的作用，会给您节约大量的时间。内容包含：单项选择题、推断题、填空题、名词解释、简答题、论述题。做考题时，利用本文档中的查找工具(Ctrl+F)，把考题中的关键字输到查找工具的查找内容框内，就可快速查找到该题答案。本文库还有其他网核、机考及教学考一体化试题答案，敬请查看。

一、单项选择题1．根据有关规定，商业银行一年以上（含一年）五年以下的贷款被称作()。

A．短期贷款B．中期贷款C．长期贷款D．中短期贷款2．由金融机构发行的期限浮动、利率与期限挂钩、分段累进计息的债券被称为()。

A．一般金融债券B．累计金融债券C．贴现金融债券D．浮动利率债券3．以下各项，属于商业银行的负债治理的是()。

A．商业贷款理论B．购置理论C．可转换理论D．预期收入理论4．以下各项，不属于商业银行的业务风险的是()。

A.网络故障风险B．市场信誉风险C．市场风险D．法律风险5．以下风险中，属于国家风险的表现的是()。

A．信用风险B．转移风险C．市场风险D．声誉风险6．商业银行的组织机构不包括()。

A．决策机构B．执行机构C．监视机构D．审查机构7．金融机构发行的不附息票，发行时折价，到期按面额兑付的债券是()。

A．一般金融债券B．累计金融债券C．贴现金融债券D．信用债券8．以下各项，反映商业银行资产与负债关系的比例指标是()。

A．拆借资金率B．杠杆比率C．资本收益率D．生息资产率9．假如一个银行产品随着市场对它的逐步承受，销量快速增加，该产品处于()。

A．导人阶段B．成长阶段C．成熟阶段D．衰落阶段10．以下指标中，用以分析商业银行盈利性的指标是()。

A．资产利用率B．固定资产比率C．贷款呆账率D．贷款分散比率11．商业银行作为特别企业其区分于一般企业的一个重要标志在于它的()。

A.高资产规模B．监管体制不同C．业务范畴D．高负债性12．以下属于网上银行系统风险的是()。

A．法律风险B．信用风险C．市场信誉风险D．黑客攻击风险13．利率敏感性正缺口意味着()。

A．固定利率资产全部来自于浮动利率负债B．利率浮动资产中有一局部来自固定利率负债C．局部固定利率资产来自于浮动利率负债D．浮动利率的资产等于浮动利率负债14．按人民银行的规定，商业银行的核心资本不得低于()。

A.8%B．10%C．50%D．4%15．存贷款比例越高，说明商业银行的流淌性越，其风险程度越。()A．低；

大B．低；

小C．高；

大D．高；

小16．商业银行能够把资金从盈余者手里转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的利用，是商业银行的()功能。

A.信用中介B．支付中介C．信用制造D．金融效劳17．以下哪种风险属于网上银行的业务风险()。

A.网络故障风险B．黑客攻击风险C．技术更新风险D．市场信誉风险18．下面几组银行资产按流淌性从高至低排序，其中正确的选项是()。

A．现金、短期同业拆借、在中心银行存款、短期国债B．现金、在中心银行存款、短期同业拆借、短期国债C．现金、短期国债、在中心银行存款、短期同业拆借D．现金、在中心银行存款、短期国债、短期同业拆借19．根据人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场的方法叫()。

A．地理市场细分B．人口统计细分C．消费心理细分D．市场容量细分20．商业银行流淌性资产是指()个月内可变现的资产。

A．1B．2C．3D．621．在商业银行的进展模式中，属于全能型模式的代表国家是()。

A．英国B．美国C．日本D．瑞士22．商业银行主要的资金来源是()。

A．自有资金B．被动性负债C．借人负债D．结算中负债23．以下各项中，不属于网上银行业务风险的是()。

A．市场信誉风险B．法律风险C．网络故障风险D．流淌性风险24．下面几组银行资产按流淌性从高至低排序，其中正确的选项是()。

A．现金、短期同业拆借、在中心银行存款、短期国债B．现金、在中心银行存款、短期同业拆借、短期国债C．现金、短期国债、在中心银行存款、短期同业拆借D．现金、在中心银行存款、短期国债、短期同业拆借25．假如一个银行产品随着市场对它的逐步承受，销量快速增加，该产品处于(A．导入阶段B．成长阶段C．成熟阶段D．衰落阶段26．借款人无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也确定要造成较大损失的贷款是()。

A.次级贷款B．可疑贷款C．损失贷款D．关注贷款27．银行发行金融债券的主要目的是筹集____资金，其利率一般____同期的存款利率。()A．中长期资金；

高于B．中长期资金；

低于C．短期资金；

高于D．短期资金；

低于28．以下指标不属于商业银行资产负债治理监控性指标的是()。

A．股东贷款比例指标B．利息回收率指标C．资本利润率指标D．资产收益率指标29．假如银行资产负债的利率敏感度比例等于1，说明该行面临的利率风险()。

A．等于零B．增加C．削减D．不变30．以下属于商业银行经营活动产生的现金流量工程为()。

A．融资租赁所收到的现金B．归还债务所支付的现金C．处置固定资产所收回的现金净额D．构建固定资产所支付的现金二、推断题1．商业银行的资产是商业银行获得收入的唯一来源。

()错误。商业银行的资产是其收入的主要来源，但不是唯一的来源。由于银行收入来源中，还有一大局部来自于银行通过供应效劳，如汇兑、结算、代收代付等业务而获得的收入。

1．网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的业务风险和基于虚拟金融效劳品种形成的系统风险。

()错误。网上银行的风险包括基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融效劳品种形成的业务风险。

3．假如一家商业银行的存贷款比例超过了75%，只能通过严格掌握贷款发放的方法来降低。

()错误。商业银行的存贷款比例=各项贷款期末余额／各项存款期末余额；

因此，降低存贷款比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格掌握贷款发放从而缩减贷款规模；

二是积极汲取存款，扩大存款基数。

4．银行产品的定价，是银行营销治理诸要素中唯一的收入因素。

()正确。

5.衡量银行的安全性，主要是看经营面临的风险程度，贷款风险比率、拆借资金比率、存贷款比率都是衡量商业银行安全性的重要指标。

()错误。贷款风险比率和拆借资金比率确实是衡量商业银行安全性的指标，但存贷款比率是衡量商业银行资金流淌性状况的指标。

6．就整个银行体系来说，商业银行的信用制造可能是无限制的。

()错误。商业银行的信用制造要受诸多因素的制约，商业银行的信用制造要以存款为根底，要受中心银行存款预备金率、自身现金预备率及贷款付现率的制约，要以有贷款需求为前提。

7．支付结算是由商业银行存款业务派生出来的。

()正确。

8．商业银行所需要的资本金数量仅仅取决于投资者对商业银行盈利力量的要求，根本不受其他因素的制约。

()错误。商业银行所需要的资本金数量根本上受到两种因素的制约：一是银行监管当局为了维护金融体系的安全性，要求商业银行必需持有的最低资本要求；

二是投资者对商业银行盈利力量的要求。银行在打算其所需的最正确资本量时必需至少考虑这两种因素。

9．信用风险的产生既有借款方自身经营失败的主观缘由，也有经济周期的客观缘由。

()正确。

10.撇脂定价法是商业银行常用的定价方法，其目标市场是那些对价格比拟敏感的客户。

()错误。撇脂定价法是指在新产品推向市场时将初始价格定得很高，其目标市场是那些对价格不太敏感的高端客户。

11．在我国，对商业银行投资证券的种类有严格的限制，仅限于国库券、金融债券、企业债券等信用牢靠、安全性好、流淌性强的债券。()错误。企业债券不在可投资范围内。

12．通过利润表，可以了解商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面的状况。

()错误。通过利润安排表可以了解而不是利润表。

13．商业银行负债业务的规模和构造制约着资产业务的规模和构造。()正确。

14．归还期对称原理要求归还期较短的负债应和流淌性极强的资产搭配。()正确。

15.在险价值法的缺陷之一在于仅能计算单个金融工具的风险，而不能计算投资组合的风险。()错误。在险价值法不仅能计算单个金融工具的风险，还能计算由多个金融工具组成的投资组合的风险。

16．我国自行开办的最早的现代商业银行，是1845年开设的东方银行。()错误。我国自行开办的最早的现代商业银行，是1896年在上海设立的中国通商银行。东方银行是由英国人开设的，不是我国自行开办的。

17．效率效益原则是商业银行设置组织构造时必需考虑的根本原则，也是增设、撤并商业银行组织机构的重要依据。()正确。

18．商业银行的中间业务是其资产负债业务的延长。()正确。

19．由于目前我国的利率没有市场化，所以国际市场利率的变化还缺乏以对我国的商业银行产生利率风险。()错误。尽管我国的利率还没有市场化，但是国际货币市场和国际汇率的变动，也会在很大程度上影响我国的利率风险。这是由于，第一，我们首先开放的是外币利率；

其次，经济全球化和国际资本的流淌。

20．商业银行市场营销的对象可以是有形的商品，也可以是效劳和创意。()正确。

21．在我国，自然人也可以成为股份制商业银行的股东。()正确。

22．商业银行的资产是商业银行获得收入的唯一来源。()错误。商业银行的资产是其收入的主要来源，但不是唯一来源，银行收入来源中还有很大一局部来自于通过供应效劳而获得的收入，如银行汇兑、结算业务等。

23．银行的贷款承诺一经作出，不经客户同意不行撤销。()错误。贷款承诺有可撤销承诺和不行撤销承诺两种。对可撤销承诺，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。但是对不行撤销承诺，未经客户允许不得随便撤销该项承诺。

24．利率敏感性缺口治理是商业银行资产负债综合治理的重要方法，商业银行假如猜测利率上升，可以对应实行负缺口战略。()错误。商业银行假如猜测利率上升，应实行正缺口战略。

25.通过利润表，可以了解商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面的状况。()错误。利润表是反映商业银行在肯定时期（月份、年度）内经营成果的动态报表，它反映了商业银行在肯定时期内的收益或亏损。

26．根据归还期对称原理的要求，需要归还期保持肯定的对称。()错误。归还期可以转化。大量的较短期负债以一段时间来考察，实际上总是能保存一个较长期的负债余额的。再有，在资产构造比拟完善，资产的流淌性可以通过市场的互换实现的条件下，银行可以依据负债归还期长短的详细变化，通过市场转换资产的流淌性以适应负债归还期的要求。

27．在险价值法计算风险可以事前计算风险，不像以往风险治理的方法都是在事后衡量风险大小。()正确。

28．商业银行的信用制造，要以贷款需求为根底。()错误。要以存款为根底，贷款需求是信用制造的前提。

29．附有条件的承兑视同拒付。()正确。

30．信用风险只存在于商业银行贷款工程中。()错误。信用风险不仅存在于贷款中，也存在于其他表内和表外业务中。

三、填空题1．商业银行作为金融企业，具备信用中介功能、支付中介功能、信用制造功能和金融效劳功能。

2.商业银行的最高权力机构是股东大会。

3.票据行为主要有出票、背书、承兑、付款和拒付五种行为。

4.商业银行在对风险进展初步识别后，必需收集具体充分的资料来衡量银行损失发生的概率和程度，最终打算用什么方法对风险进展治理。为此，要做两个方面的工作，一是估量风险发生的概率，二是估量风险可能造成的损失。

5.在分支行制下，商业银行分支机构的治理方式可分为三种类型：直隶型、区域型、管辖行型。

6．商业银行在对每一笔可能发放的贷款进展调查时，一般要考虑借款人的品质、借款人的力量、借款人的现金流、借款人的抵押、经济环境和银行对贷款的掌握力量六个方面，我们通常叫做贷款调查“6C”原则。

7．网上银行的风险治理过程包括风险的评估、风险暴露的掌握和风险的监控三个步骤。

8.将商业银行各项资产根据风险程度的不同，制定不同的风险系数，加权计算得出的银行资产被称为加权风险资产。

9．信用中介是商业银行最根本、最能反映其经营活动特征的功能。

10.银行的自有资金包括资本金、资本公积，盈余公积和未安排利润等。

11.银行产品的特点有无形性、关联性、多变性和易消逝性。

12．商业银行的法律责任包括商业银行的民事责任、行政责任和刑事责任。

13．商业银行的权力机构，也就是商业银行的决策机构，它包括股东大会和董事会，其中，股东大会是商业银行的最高权力机构。

14．根据资金来源渠道划分，商业银行的狭义负债可以细分为存款负债、借入负债和结算中负债。

15．商业银行衡量和分析风险的主要方法有比率分析法、概率分布法和外推法。

16．依据我国金融企业会计制度规定》，金融机构必需供应的财务报表有资产负债表、利润表、现金流量表、利润安排表。

17．商业银行作为金融企业，具备信用中介功能、支付中介功能、信用制造功能和金融效劳功能。

18.商业银行的权力机构，也就是商业银行的决策机构，它包括股东大会和董事会，其中，股东大会是商业银行的最高权力机构。

19.从业务技术的角度分析，网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融效劳品种形成的业务风险。

20．银行选择目标市场的策略主要有：无差异性营销、密集单一营销和差异营销。

21．网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融效劳品种形成的业务风险。

22．银行担保类中间业务主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。

23．银行负债治理的主要理论有销售理论和购置理论。

24.商业银行财务分析内容可以分为三大块，包括银行资金流淌性分析、银行偿债力量分析和获利力量分析。

四、名词解释1．存款保险制度存款保险制度是爱护存款人利益，稳定金融体系的事后补救措施。他要求商业银行将其汲取的存款按肯定保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。

2．支票支票是出票人签发的、托付办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

3．资产负债比例治理资产负债比例治理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资产掌握的一种方式。银行通过资产负债比例治理，使银行资产实现合理增长，到达稳健经营、消退和较少风险的目的。

4．结算中负债:是银行在办理结算业务中形成的短期资金占用。

5．商业汇票:是出票人签发的、托付付款人在指定日期支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票分银行承兑汇票和商业承兑汇票。

6．核心资本:又称为一级资本。核心资本包括：永久性股本金和公开储藏，在会计帐户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未安排利润。

7.存款保险制度：

是爱护存款人利益，稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其汲取的存款按肯定保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。

8．关联贷款：

即向在全部权、直接或间接的掌握权方面与银行有关联的个人或公司发放的贷款，可能造成严峻问题，由于对有关借款人信用水平的审查缺乏客观性。

10．备用信用证：

是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特别信用证，以保证在借款人破产或不能准时履行义务的状况下，由开证行向收益人准时支付本利。

11．预期收入理论：

预期收入理论认为，商业银行的流淌性应着眼于贷款的按期归还或资产的顺当变现。因此，银行应依据借款人的预期收入来安排贷款的期限、方式，或依据可转换资产的变现力量来购置相应的资产。假如借款人的预期收入明显，银行可发放长期贷款；

反之，假如一项贷款的预期收入不行靠，即使期限较短也不宜发放。

12．质押贷款：

是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放的贷款。

13．资本性债券：

是为弥补银行资本缺乏而发行，是介于银行存款负债和股票资本之间的负债业务，它对银行收益和资产安排的要求高于优先股和一般股，次于银行存款人，还有到期要归还的限制，通常被称为银行的附属资本。

14．在险价值法：

是商业银行风险治理的主要方法之一，它是计算在概率给定的状况下，银行的投资组合价值在下一阶段最多可能损失多少的方法。

15．骆驼评级体系：

骆驼评级体系(CAMEL)，其正式名称是“联邦监视治理机构内部统一银行评级体系”。详细内容是：美国联邦储藏银行从资本充分度、资产质量、治理水平、盈利状况以及资产流淌性等五个方面对商业银行进展检查，然后对商业银行进展综合评级并实行不同的监管策略。综合评级时一级为最高级，五级为最低级。

16．资本充分性是指银行资本应保持既能承受坏账损失的风险，又能正常运营、到达盈利的水平。

17．存款负债商业银行通过汲取存款方式从社会上筹集的资金，是商业银行主要的资金来源，又称为被动性负债。

18．利率敏感性资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性。

五、简答题1.商业银行组织机构的设置原则是什么？答：(1)精干合理原则。所谓精干，是指银行设置的各职能部门要与银行经营活动的需要相适应，避开机构繁杂、层次重叠；

银行职员的配备应与担当的任务相适应，要因事设人，不要因人设事。所谓合理，是要本着实际需要的原则，该设的肯定要设，该撤的肯定要撤。

(2)分工协调原则。银行各部门间必需分工明确、各司其职，并注意相互间的协调与协作。这样才能充分发挥各部门的综合功能，从而取得经营治理的整体效应。

(3)幅度层次原则。治理幅度是指银行各级治理人员直接领导和治理的下级单位或人员的数量界限。治理层次是指银行内部行政及业务指挥系统的梯级。治理幅度大，治理层次就少；

治理层次多，治理幅度就小，因此商业银行机构设置时要查找二者的最正确结合点。

(4)效率效益原则。商业银行组织机构的设立，应当保证银行以最少的劳动投入实现其经营目标。

2.商业银行负债业务的作用是什么？答：(1)负债业务为商业银行供应了重要的资金来源。

(2)肯定规模的负债是商业银行生存的根底。

(3)负债业务的规模和构造制约着商业银行资产业务的规模和构造，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险构造。

(4)负债业务为商业银行的流淌性治理供应了资产业务以外的根本操作手段。

(5)负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系，为银行供应更多的信息来源。

3.商业银行在市场营销时，如何对市场进展细分？答：(1)地理市场细分，是指依据地理单位来细分市场。银行可能依据在不同的地区销售不同的产品，开发出有地方特色的银行产品。

(2)人口统计细分，是指以人口的特征划分市场，如年龄、性别、职业以及生命周期所处的阶段。

(3)消费心理细分，是指根据人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场。

(4)市场容量细分，是指营销者将其产品用户划分为大中小三类客户，对待不同规模的客户，银行组织不同的销售队伍进展不同的销售促进。

(5)利益细分，是指根据不同群体寻求与产品有关利益的不同来划分市场。

4.商业银行资产的类型有哪些？如何熟悉资产的功能？答：(1)商业银行的资产主要包括：现金资产、证券投资、贷款、固定资产和其他资产等。（2分）

(2)对商业银行而言，资产的功能主要有：

①银行的资产是商业银行获得收入的主要来源。（2分）

②资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志。（2分）

③资产质量是银行前景的重要猜测指标。（2分）

④资产治理不善是导致银行倒闭、破产的重要缘由之一。（2分）

5．网上银行的特征是什么？答：(1)网上银行是虚拟化的金融效劳机构。（2分）

(2)网上银行突破时空限制，实现3A效劳，即向其客户供应在任何时间、任何地点、任何方式的效劳。（2分）

(3)从盈利力量比拟看，网上银行不需要建立分支机构的巨大开支，电子化的交易不仅速度快而且本钱低，日常维护的本钱明显低于传统商业银行。（2分）

(4)从竞争性看，网上银行推出后，整个金融业效劳的竞争空前剧烈。（2分）

(5)网上银行的经营理念强调效劳以人为本，充分利用信息为客户供应多元效劳，从根本上为传统银行效劳制造出新的竞争优势。（2分）

6.如何对商业银行进展流淌性风险治理？答：(1)保证资产的流淌性是通过预备金的形式实现的。（2分）

①一级预备，又称一线储藏或现金预备，包括商业银行库存现金、在中心银行存款以及同业存款等。（2分）

②二级储藏，又称二线预备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等；

这些资产的特点是能够快速的在市场上出售进展贴现，或者能够马上收回，因而流淌性很强。（2分）

(2)保持负债的流淌性，则是通过制造主动负债的方法进展的。（2分）

如从同业拆入资金、向中心银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借人资金等。（2分）

7.网上银行的特点有哪些？答：网上银行是虚拟化的金融效劳机构；

突破时空限制，实现“3A”效劳，即向其客户供应在任何时间、任何地方、任何方式的效劳；

在开展业务、结算、日常维护上运营本钱的降低凸显出肯定的盈利优势；

使得整个金融业效劳的竞争空前剧烈；

经营理念强调以人为本，充分利用信息为客户供应多元化效劳。

8.简述表外业务的分类。

答：贷款承诺、担保、金融衍生工具、投资银行业务。

9.简述银行产品的定价方法有哪些？答：本钱加成定价、认知价值法、关系定价法、撇脂定价法、渗透定价法。

10．简述国际上解决商业银行不良贷款的主要方法。

答：(1)强化呆账预备金制度，注销坏账，优化资产。

(2)分别不良资产，交由特地机构处理。

(3)培育资产重组的中介机构和中介专家。

(4)充分利用金融市场尤其是证券市场将银行资产打折出售或局部证券化，收缩不良资产规模。

(5)债权全部或局部转股权。

(6)直接的资本注入。

(7)破产清算。

(8)利用信贷资产衍生产品，降低风险。

11．影响银行存款变动的因素主要有哪几种？答：影响银行存款的主要因素可分为内部和外部两大类：

(1)影响银行存款的外部因素：

①经济进展水平和经济周期。

②银行同业的竞争。

③中心银行的货币政策。

④金融法规。

⑤人们的储蓄习惯和收入、支出预期。

(2)影响银行存款的内部因素：

①存款规划与实施。

②存款利率。

③银行效劳。

④银行的实力和信誉。

⑤银行的社会联系。

12．商业银行资产负债综合治理理论的核心思想是什么？答：(1)归还期对称原理，即银行资产与负债的归还期应在肯定的程度上保持对称关系。归还期极短的负债应和流淌性极强的资产搭配，归还期较长的负债应和流淌性较差的资产相搭配，以此安排资产的运用，避开流淌性风险，保证银行的正常盈利。

(2)目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西——效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流淌性、安全性这三个目标进展比拟和相加，也可以使它们相互替代。

(3)分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避开信用风险，削减坏账损失。

(4)构造对称原理，即动态的资产构造和负债构造的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定局部也可用于长期资产。

13．国际上解决商业银行不良贷款的主要方法有哪些？答：(1)强化呆账预备金制度，注销坏账，优化资产。

(2)分别不良资产，交由特地机构处理。

(3)培育资产重组的中介机构和中介专家。

(4)充分利用金融市场尤其是证券市场将银行资产打折出售或局部证券化，收缩不良资产规模。

(5)债权全部或局部转股权。

(6)直接的资本注入。

(7)破产清算。

(8)利用信贷资产衍生产品，降低风险。

14.财务参谋业务的产生条件和主要类型是什么？答：(1)财务参谋业务产生的社会条件：

①单位、个人资金积存到相当规模。

②投资渠道多样化，投资风险加大。

③银行理财力量提高和银行竞争的加剧。

(2)依据银行财务参谋业务的性质可以分为如下几类：

①企业信用等级评定。

②固定资产投资工程评估。

③资产评估。

④债券评级。

⑤投资询问业务。

⑥综合询问。企业经营治理询问、经济进展战略询问。

15．商业银行的功能有哪些？答：（1）信用中介功能；

（2）支付中介功能；

（3）信用制造功能；

（4）金融效劳功能。

16．简述资本金的治理原则。

答：（1）资本金数量必需充分；

（2）资本金的构造要合理；

（3）资本金的来源要有保障。

17．简述《中华人民共和国商业银行法》所规定的法律责任类型。

答：（1）民事法律责任；

（2）刑事法律责任和行政法律责任。

18．商业银行资产负债比例治理对银行的主要影响有哪些？答：(1)资产负债比例治理防止了银行无限制的扩张自己的资产和负债。

(2)它转变了大银行过分依靠向中心银行借入资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在查找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。

(3)在肯定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，削减商业银行过分运用负债治理方法、通过市场借入短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。

(4)保证银行的流淌性处在一个合理的水平。

(5)增加了银行以制造利润为中心的意识，转变了过去银行重进展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。

(6)资产负债比例治理增加银行的资本金意识。

六、论述题1.试述商业银行的资本充分率及其计算方式，以及制定和实施资本充分率的意义。

答：(1)资本充分率是衡量商业银行资本是否充分的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。（3分）

(2)商业银行在计算资本充分率时，以商业银行法人为单位，将其全部境内外分支机构（不包括未参加并表的附属机构或者子银行）合并报表填报，其中外币折合成人民币计算。主要有两种资本充分率：

①资本充分率的计算：

资本充分率=（核心资本十附属资本一扣减项）／加权风险资产总额×100%，商业银行的资本充分率不能低于8%。（3分）

②核心资本充分率的计算：

当附属资本大于扣减项的50%时，核心资本充分率=（核心资本一扣减项的50%）／加权风险资产总额×100%；

当附属资本小于扣减项的50%时，核心资本充分率=资本充分率。（4分）

(3)制定和实施资本充分率的意义如下：

①资本充分率的凹凸代表着商业银行应付金融风险力量的凹凸。资本金的多少，打算了银行的实力和支付、清偿力量，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正值利益和公众对银行的信念。（2分）

②一家好的银行不仅要谋求自身的进展，更要有充分的自我约束，而资本充分率正是这种约束，即肯定规模的资本金只能经营肯定规模的业务量。（2分）

③我国的商业银行担当着大量与国际贸易、国际资本流淌有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充分率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充分率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动力量。（2分）

④随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公正竞争，又有利于加强监管。假如没有统一的尺度，则易于消失监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。（2分）

⑤资本充分率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充分率的凹凸反映了商业银行抵挡风险的力量，打算了商业银行的最终清偿力量，也是一家银行实力的反映。

（2分）

2．试述商业银行的利率敏感性分析及缺口治理战略的主要内容。

答：(1)利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此根底上实行相应的缺口治理。

（4分）

(2)利率敏感性缺口治理是商业银行进展资产负债综合治理时主要采纳的方法。利率敏感性缺口(GAP)等于一个规划期内商业银行利率敏感性资产(ISA)与利率敏感性负债(ISL)之间的货币差额，即GAP-ISA-ISL。（4分）

GAPO，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一局部来自固定利率负债；

GAPO，称为负缺口，意味着局部固定利率资产来自浮动利率负债；

GAP=O，称为零缺口，意味着浮动