企业风险管理及内控制度框架

企业风险管理及内控制度框架企业风险管理概述企业风险识别与评估企业内部控制体系企业风险管理策略与措施企业风险管理文化与组织架构企业风险管理信息系统contents目录企业风险管理概述01企业风险管理是指企业在实现战略目标过程中，针对各类风险的识别、评估、控制和监控的管理活动。定义全面性、系统性、预防性、动态性和科学性。特点定义与特点通过有效管理风险，降低企业面临的不确定性，确保企业战略目标的实现。提高企业的生存能力和竞争力，保障企业可持续发展，维护企业价值和股东利益。风险管理的目的和意义意义目的原则全员参与、预防为主、及时应对、科学决策。流程风险识别、风险评估、风险应对、风险监控与报告、风险评估与改进。风险管理的原则与流程企业风险识别与评估02风险清单法流程图法访谈法问卷调查法风险识别的方法与技术01020304通过列举企业面临的各种风险，形成风险清单，以便全面了解企业所面临的风险。通过绘制企业业务流程图，分析每个环节可能出现的风险，以便发现潜在的风险点。通过与企业内部员工和管理层进行访谈，了解企业运营中可能存在的风险和问题。通过设计问卷，向企业员工和管理层收集关于企业风险的意见和反馈。风险评估标准根据风险发生的可能性和影响程度，对风险进行评估和分级，以便确定风险的重要性和优先级。风险评估流程包括收集数据、分析数据、评估风险、制定应对措施等步骤，以确保风险得到及时有效的处理。风险评估的标准与流程根据风险评估结果，将企业面临的风险划分为高、中、低三个等级，以便针对不同等级的风险采取不同的应对措施。风险等级划分针对不同等级的风险，制定相应的应对策略，包括风险规避、风险转移、风险控制等措施，以确保企业的稳定运营和可持续发展。应对策略制定风险等级的划分与应对策略企业内部控制体系03内部控制的定义与目标总结词内部控制是企业为了实现经营目标，通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后监督与纠正的动态过程。详细描述内部控制的目标是保障企业经营活动的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，提高经营效率和效果，促进企业发展战略的实现。内部控制的要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面，遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。总结词内部环境是内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计机制等；风险评估是对企业面临的各种风险进行识别、分析和应对；控制活动是确保内部控制得以实施的具体措施；信息与沟通是确保信息在企业内部各层级之间传递的机制；内部监督是对内部控制有效性进行持续监督的过程。详细描述内部控制的要素与原则总结词内部控制的方法包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制等，工具包括风险矩阵、风险清单、流程图等。详细描述不相容职务分离控制要求企业明确各岗位职责和权限，形成相互制约的机制；授权审批控制要求企业明确各岗位办理业务的权限范围和审批程序；会计系统控制要求企业建立健全的会计制度，规范会计核算流程；财产保护控制要求企业限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录等措施确保财产安全。风险矩阵和风险清单是用于识别和分析风险的工具，流程图则用于直观地展示业务流程和关键控制点。内部控制的方法与工具企业风险管理策略与措施04总结词通过避免风险源来降低风险发生的可能性。详细描述在项目开始前进行风险评估，识别潜在的风险源，并采取相应的措施来避免这些风险，例如改变计划、替换供应商等。风险规避策略及措施风险承担策略及措施企业自行承担风险，不采取任何措施转移或降低风险。总结词当企业认为风险在可承受范围内时，可以选择自行承担风险，例如接受一定的价格波动、产品质量缺陷等。详细描述VS通过将风险转移给第三方来降低自身风险承担。详细描述企业可以通过购买保险、外包业务等方式将风险转移给其他实体，以降低自身损失。总结词风险转移策略及措施通过采取一系列措施来降低风险的损失程度。企业可以采取一系列控制措施来降低风险的损失程度，例如制定应急计划、建立风险应对团队等。总结词详细描述风险控制策略及措施企业风险管理文化与组织架构05将风险管理理念融入企业文化，使员工充分认识到风险管理的重要性。建立风险管理理念定期开展风险管理培训和宣传活动，提高员工的风险意识和应对能力。培训与宣传建立风险报告机制，鼓励员工及时报告所发现的风险事件和隐患。鼓励风险报告风险管理文化的建设与推广根据企业战略和业务特点，制定风险管理策略和政策。制定风险管理策略定期对企业的风险进行评估和监控，确保风险在可控范围内。风险评估与监控针对不同类型和级别的风险，制定相应的应对措施和预案。风险应对措施制定建立风险数据管理系统，对风险数据进行收集、整理和分析，为企业决策提供支持。风险数据管理与分析风险管理部门的职责与权限

风险管理与其他部门的协同工作跨部门沟通与协作加强与其他部门的沟通与协作，共同参与风险管理工作。业务部门的风险管理责任明确业务部门在风险管理中的责任，确保风险管理与业务流程的有机结合。风险管理信息共享建立风险管理信息共享平台，促进各部门之间的信息交流和共享。企业风险管理信息系统06全面了解企业风险管理的需求，明确风险管理信息系统的目标和功能。需求分析系统架构设计功能模块开发根据需求分析结果，设计合理的系统架构，包括硬件和软件配置、网络拓扑结构等。针对风险管理流程，开发相应的功能模块，如风险识别、评估、监控、报告等。030201风险管理信息系统的设计与开发通过各种渠道采集风险相关数据，并进行清洗、整理、分类等处理工作。数据采集与处理定期检查系统运行状况，确保系统稳定、高效地运行。系统运行监控建立完善的数据备份和恢复机制，防止数据丢失或损坏。数据备份与恢复风险管理信息系统的运行与维护数据加密传输与存储对敏感数据