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文档简介

上年度财务审计报告尊敬的董事长、各位董事、监事和全体股东：根据《公司法》和《审计法》的规定，我们对贵公司上年度的财务状况、经营成果和现金流量情况进行了审计，并出具了审计报告。现将审计报告的相关内容如下：一、审计范围和过程我所代表的审计单位在依据《审计准则》的要求对贵公司2019年度的财务报表进行审计，并参照了国际审计标准。审计过程中，我们对贵公司的内部控制系统和财务业务进行了了解和评估，并对贵公司的确认、计量和披露有关的各项会计核算准则、法律法规的执行情况进行了检查和核实。二、审计结论经过审计，我们认为贵公司的2019年度财务报表真实、准确地反映了贵公司上年度的财务状况、经营成果和现金流量情况。贵公司的会计政策合理，会计估计合理，财务报表的编制符合相关的会计准则和法律法规的规定。但是，在审计过程中，我们发现以下事项需要特别说明：1.对贵公司的内部控制系统提出了意见：经过我们的评估发现，贵公司的内部控制系统有待进一步完善。2.对贵公司的年度利润分配提出了重大事项预警：贵公司上年度的净利润虽达到了盈余，但公司的股本结构发生了重大变化，且公司存在较多的坏账和呆账等财务风险，因此需要引起公司所有股东的重视。三、审计报告日期本审计报告的日期为2020年3月1日。四、审计师意见我们对贵公司的2019年度财务报表表示肯定意见，并对贵公司的内部控制系统和年度利润分配提出上述意见。我们将继续关注贵公司的财务报表情况，并希望贵公司在今后的经营中继续加强内部控制，降低财务风险。特此声明。审计单

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