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文档简介

第页共页公司应收账款管理制度是指公司为规范和管理应收账款的流程和操作，以确保应收账款的及时回款和风险控制，制定的一系列规范和措施。一、应收账款管理的目标1.提高应收账款的回款率和速度，以确保公司的资金流动性。2.减少应收账款违约风险，保障公司的利益。3.遵守法律法规和公司规定，保护公司的合法权益。二、应收账款管理的流程1.销售合同签订与审核：销售人员在开展业务前，必须与客户签订销售合同，并由相关部门审核确认合同内容和条款的合规性。2.发货与开票：销售人员根据订单和合同要求，安排发货并开具发票。发货前需经相关部门审批确认。3.应收账款登记与核对：财务部门根据发票、收款凭证等相关材料，登记应收账款，并与销售合同和发票等进行核对。4.客户回款信息记录：财务部门及时记录客户的回款信息，包括回款金额、日期和方式等，并核对与账户系统的一致性。5.应收账款跟踪、催款与逾期处理：财务部门设置相应的催款流程和措施，及时跟进逾期款项，采取适当的催收方式，如电话、函件等，以尽快回收欠款。6.坏账处理：对于长期无法回收的逾期款项，财务部门需及时报告给上级部门，经公司决策确定是否予以坏账核销。三、应收账款管理的相关制度和措施1.销售授信制度：制定客户信用额度和支付条件，明确了客户的付款方式、期限等，并制定了相应的授信审核和管理流程。2.应收账款监控制度：建立应收账款监控体系，定期对应收账款进行监控和分析，并及时采取相关措施，避免逾期和坏账的发生。3.催款制度：制定催款流程和催款措施，确保催收工作的规范化和高效性。4.应收账款核销制度：明确核销的条件和程序，以及核销的审批权限和程序，避免滥用核销权和不当核销。5.应收账款坏账准备制度：根据实际情况，制定坏账的准备比例和核销条件，保障公司财务状况的真实性和准确性。四、应收账款管理的责任分工1.销售人员负责与客户签订销售合同，并按要求提供相关材料。2.财务部门负责应收账款的登记、核对和管理，及时记录客户回款信息和催款情况。3.风控部门负责制定客户信用额度、支付条件和销售授信策略，并对应收账款的风险进行评估和监控。4.领导层负责制定和强化公司应收账款管理制度，对管理流程和结果进行监督和评

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