控制职能概述课件

控制职能概述课件目录contents控制职能基本概念控制职能与组织结构控制职能与业务流程控制职能与风险管理控制职能的实现方式控制职能的未来发展趋势控制职能基本概念010102控制职能的定义控制职能包括规划、执行、检查和反馈等环节，通过对这些环节的循环实施，实现对组织或项目过程的动态监控和管理。控制职能是指对组织或项目实施过程进行监控、评估、调整和优化的一系列活动，以确保实现组织或项目的目标。控制职能是组织或项目管理中不可或缺的一部分，它能够确保组织或项目的实施过程符合预期目标，防止偏差的出现或及时纠正偏差，保证组织或项目的顺利实施。控制职能通过对组织或项目过程的监控和评估，能够及时发现潜在的问题和风险，为决策者提供有价值的信息，帮助决策者做出正确的决策，保证组织或项目的成功实施。控制职能的重要性控制职能的分类根据控制对象的不同，控制职能可以分为项目控制和组织控制；根据控制方式的不同，控制职能可以分为前馈控制、同期控制和反馈控制。项目控制是指对具体项目的过程和结果进行监控、评估、调整和优化的一系列活动，以确保实现项目的目标。组织控制是指对组织的战略、结构、流程和文化等进行监控、评估、调整和优化的一系列活动，以确保组织的整体运营符合预期目标。前馈控制是指在活动开始之前为避免问题或偏差的出现而采取的控制措施；同期控制是指在活动进行过程中为确保活动的正确性和有效性而采取的控制措施；反馈控制则是指在活动结束后对结果进行检查和评估，以便总结经验教训并指导下一次活动。控制职能与组织结构02总结词简单、集中、协调性高、稳定性好、效率高。详细描述直线制组织结构中，控制职能主要集中在高层管理者手中，他们负责制定战略目标，并对整个组织的运营进行监督和协调。由于结构简单，决策权集中，因此协调性高，稳定性好，效率也较高。直线制组织结构中的控制职能总结词专业分工、决策效率高、双重领导、资源共享。详细描述在直线职能制组织结构中，控制职能主要由直线部门和职能部门共同承担。直线部门负责日常业务决策，而职能部门则提供专业知识和技术支持。这种结构实现了专业分工，但也存在双重领导和资源共享的问题。直线职能制组织结构中的控制职能VS独立运营、资源整合、创新性强、高度自治。详细描述事业部制组织结构中，每个事业部都是一个独立的运营实体，拥有自己的产品或服务，并负责自身的研发、生产和销售。这种结构赋予了各事业部高度的自治权，有利于激发创新和资源整合。但也可能导致资源重复和内耗。总结词事业部制组织结构中的控制职能项目导向、资源共享、灵活性高、双重领导。矩阵制组织结构中，控制职能主要围绕项目展开，项目成员来自不同部门，共同为项目目标负责。这种结构有利于实现资源共享和提高灵活性，但也存在双重领导的问题。由于项目成员来自不同部门，也可能导致沟通协调的难度增加。总结词详细描述矩阵制组织结构中的控制职能控制职能与业务流程03业务流程分类根据业务流程的复杂程度和范围，可将其分为企业级业务流程和部门级业务流程。业务流程特点业务流程具有目标性、系统性、活动多样性、模块化等特点。业务流程定义业务流程是为实现业务目标，通过信息、人力、物资等资源在特定参与者和规则下进行的一系列连贯、有序的活动集合。业务流程的概念01控制职能是确保组织目标实现的过程，包括监督、纠偏、反馈等环节。控制职能的概念02控制职能贯穿于业务流程的全过程，对业务流程的执行进行监督、评估和优化。控制职能与业务流程的关联03控制职能可确保业务流程的稳定性和可靠性，提高业务流程的运行效率和质量。控制职能在业务流程中的作用控制职能与业务流程的关系业务流程再造的概念业务流程再造是对现有业务流程进行全面审视和优化，以适应市场变化和客户需求的过程。业务流程再造与控制职能的关系在业务流程再造过程中，控制职能需要重新设计和调整，以确保新的业务流程能够实现组织目标。业务流程再造对控制职能的影响业务流程再造可能带来组织结构和流程的变革，对控制职能的调整和优化具有重要影响。同时，有效的控制职能是业务流程再造成功的关键因素之一。业务流程再造与控制职能控制职能与风险管理04风险是指在一定条件下，可能对组织或个人的目标实现产生不利影响的可能性。风险的概念按照不同的标准，风险可以分为不同的类型，如按照来源分为外部风险和内部风险，按照性质分为纯粹风险和投机风险等。风险的分类风险的概念及分类控制职能是风险管理的重要组成部分控制职能通过对组织内部运营活动的监督、评价和调整，帮助组织识别和应对风险，从而降低风险对组织目标实现的影响。风险管理需要依靠控制职能的支持风险管理需要通过对风险的识别、评估、应对和监控等环节来实现，而控制职能在这些环节中发挥着重要的作用。控制职能与风险管理的关系内部控制是风险管理的重要手段内部控制是通过建立和完善组织内部管理制度和流程，对组织的运营活动进行监督、评价和调整，从而保证组织目标的实现。内部控制是风险管理的重要手段之一，可以帮助组织有效应对风险。要点一要点二内部控制与风险管理的关系内部控制与风险管理密不可分，两者相辅相成，共同为组织的稳健发展提供保障。内部控制通过建立健全的制度体系和流程，帮助组织有效识别、评估和控制风险，而风险管理则需要对风险进行全面的识别、评估、应对和监控，从而保证组织的稳健发展。内部控制与风险管理控制职能的实现方式05通过制定长期和短期计划，确保组织目标的实现。制定长期和短期计划根据组织目标和实际情况，编制全面和科学的预算，包括财务预算、业务预算和资本预算。预算编制在预算执行过程中，对各项经济活动进行监督，及时发现问题并采取措施解决。预算执行与监督计划与预算根据国家会计制度和组织实际情况，设置规范的会计科目。会计科目设置会计凭证与账簿财务报表编制按照会计制度要求，制作规范的会计凭证和账簿，确保会计信息的质量。根据会计制度和组织要求，编制真实、准确的财务报表，反映组织的财务状况和经营成果。030201会计基础工作规范审计计划制定根据组织实际情况和风险评估结果，制定年度审计计划。审计实施按照审计计划，对各项经济活动进行审计，包括财务审计、业务审计和专项审计等。审计报告与整改出具审计报告，提出整改意见和建议，确保问题得到及时整改。内部审计对各项经济活动进行合规性审查，确保其符合国家法律法规和组织内部规定。合规性审查对合同进行审查，确保其合法、合规、完整，防范合同风险。合同审查协助处理组织面临的法律纠纷，保障组织的合法权益。法律纠纷处理法律约束机制控制职能的未来发展趋势06适应新经济形势随着全球经济形势的不断变化，企业内部控制规范体系也在不断调整和完善，以适应新的经济形势和需求。强化风险管理随着企业面临的风险日益复杂，企业内部控制规范体系更加注重风险管理和防范，加强对风险的识别、评估和控制。强调信息化和智能化随着信息化和智能化的发展，企业内部控制规范体系也更加注重信息技术的应用，通过智能化手段提高内部控制的效率和效果。010203企业内部控制规范体系将不断完善03信息化手段可以提高风险管理水平通过信息化手段，可以对风险进行实时监测和预警，及时发现和处理风险事件，提高风险管理水平。01信息化手段可以提高控制效率通过信息化手段，可以实现对业务流程的自动化控制，减少人为干预和错误，提高控制效率和准确性。02信息化手段可以扩大控制范围信息化手段可以实现对企业各个业务环节的实时监控和数据采集，从而扩大控制范围，提高控制的全面性。信息化将成为控制职能的重要手段风险管理意识不断增强随着企业面临的风险日益复杂，企业管理层和员工的风险管理意识不断增强，风险管理将成为企业控制职能的核心内容之一