2022初级经济师《金融》新旧教材对比

2022年初级经济师《金融》新教材变化对比

第一章：货币与货币流通

2021年教材2022年教材备注

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第一节货1

币形态的商品货币作为足值货币具有如

删除

发展演变下基本特征：①本身具有十足

的内在价值，作为普通商品的

价值与充当货币的价值是相等

的。②在与其他商品交换时，

是以自身所包含的实际价值同

一切商品进行交换的，是一种

内在价值的等量交换。

2一般而言，信用货币作为.删除

般的交换媒介，需要两个前

提条件：一是人们对此货币的

信心，二是货币发行的立法保

障，两者缺一不可。

2(-)信用货币的形态删除2

(1)期票(2)银行券种形态

——>

第二节货币流通的概念和形式无变化

—►

第三节无变化

货币需求的概念及其决定因素

—>

第四节无变化

货币供给的概念及其决定因素

第五节(-)通货膨胀顺序调

17

货币均2.通货膨胀的原因

换

衡3.通货膨胀的类型

第二章：信用与利息

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第一节27(-)信用工具的分类26新增：删除

信用专栏：信用风险缓释工具

删除：.按信用工具的性质，分

为债权凭证和所有权凭证债权

凭证代表持有人（债权人）对

发行人（债务人）的债权。债

权人可以在约定期限内要求债

务人还本付息，故债权凭证也

称为约定证券，有国债、公司

债券、支票，汇票等。所有权

凭证代表持有人即股东对企业

的所有权，持有人既分享企业

盈利也承担风险，所有权凭证

又称权益凭证，只有股票一种

形式。权益凭证表明资金的投

入并非取得债权而是所有权，

一般情况下无权据以索要本

金，但可以在必要时通过转让

所有权的方式收回本金。

——>

第利息与利率36新增

专栏：推动LPR改革的具体做法

第MS二--±1-—►存款利息的计算无变化

第四节—A贷款利息的计算无变化

第三章：金融机构

y第二、三、四小节的名称发生调整，小节内容重新调整编写，以下对比时按照新章节名称进行标

注。

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第一节45一、金融机构的性质与职能45一、金融机构的性质与职能删除

金融机（-）金融机构的性质

构概述删除最后一句：但这种“分业

经营、分业监管”的模式有向

“混业经营、混业监管”发展

的趋势。

46二、金融机构的分类46-4二、金融机构的分类删除

删除：(四)按所起作用划分7后续编号往前递进

47删除

删除：综上所述，按照不同的

标准……非银行金融机构。

第二节【旧版64-65页］47(-)金融监管机构的类型删减

金融监(二)金融监管机构的类红标

管机构型……，第四类是社会公律组内容

织，……居于核心位置。

47变动

二、中央银行二、中央银行

【旧版51页】(-)中央银行的产生和发展

(-)中央银行的产生和发【新版】当今世界上大多数国

展家都实行中央银行制度，各国中

中央银行是一个国家金融体系央银行或类似于中央银行的金融

中居于中心地位的金融机构或管理机构，均居于金融体系的中

组织，是代表国家统领-国金融心地位。它是代表一不国家或地

机构体系。控口国货呼给，并区统领整个金融机构体系，控制

制定利和执行国家的货币政全国嘉供给，并制定和执行国家

策，进行宏观金融调控的最高的货币政策，进行金融宏观调控

金融必的最高金融机构。

【旧版51页】47-4【新版】修改

中央银行的类型8中央银行的类型

【旧版65页第四节】51三、我国的金融监管机构小节

三、我国的金融监管机构调整

—>

第三节54-6此节重新编写

中央银行调整至金融监管机构

非银行1

政策性金融机构变更为政策

业金融重新

性银行

机构变编写

删除3.特殊的资金运用这

更为银

一特点

行业金

新增：中国农业银行和中国进

融机构

出口银行介绍

新增：四、信用合作社

第四节59(-)证券公司的主要业务62(-)证券公司的主要业务删除

金融监管

删除：6.基金管理

机构变更

基金是一种重要的投资工具，

为非银行

证券公司与基金有着密切的联

金融机构

系，表现在三个方面：

①证券公司可以作为基金的发

起人，发起和建立基金；

②证券公司可以作为基金管理

者管理基金；③证券公司可以

作为基金的承销人，帮助基金

发行人向投资者发售受益凭证

60-6删除三、信用合作社60调整至银行金融机构小节调整

1

63五、信托机构65四、信托机构顺序改

新增：根据中国银行保险监督管变，内

理委员会的数据，截至2021年6容新增

月底，我国共有68家信托公司，

管理信托资产规模20.64万亿元，

其中集合资金信托规模为10.37

万亿元，单一资金信托规模为5.

60万亿元，财产信托规模为4.67

万亿元。

63六、财务公司五、财务公司新增

删除:从1987年我国第一家财新增：从1987年我国第一家财务

务公司成立至今，经过多年的公司成立至今，经过多年的发展，

发展.财务公可在我国已经具财务公司在我国己经具有一定的

有一定的规模。在促进我国大规模，在促进我国大型企业集团

型企业集团的发展方面发挥了的发展方面发挥了应有的作用。

应有的作用。根据中国银行保险监督管理委员

会的数据，截至2021年6月末，

我国已有企业集团财务公司257

家。

64八、金融租赁公司66-6七、金融租赁公司新增

7新增：2022年1月，中国银行

保险监督管理委员会印发《金

融租赁公司项目公司管理办法》，

进一步健全和完善金融租赁公司

业务监管规制，规范金融租赁公

司以项目公司形式开展融资租赁

业务，主要内容是：①明确法律依

据、项目公司定义及通过项目公

司开展融资租赁交易的租赁物范

围。金融租赁公司、金融租赁公司

专业子公司（以下简称专业子公

司）依照相关法律法规设立项目

公司开展融资租赁业务适用该办

法。②明确项目公司设立地点、设

立资格咂、厕原则及业务范围。其

中，项目公司境内危地点，境内保

税地（、自由贸易试验区、自由贸

易港等境内区域。③租赁

公司、专业子公司遵循并表管理

原则、穿透管理原则管理项目公

司，建立健全管理制度及机制，实

施全面风险管理。③加强风险管

理，明确项目公司对应关系、股权

转受让、清算关闭、境外管理型项

目公司职能、层级等具体要求。⑤

明确银行保险监督管理机构的监

管责任，事项报告、监管指标、报

表报送等监管要求，并可针对存

在的问题和风险，依据现行有关

法律法规采取监管措施或实施处

罚。

第四章：金融市场

2021年教材2022年教材备注

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第一节金70四、即期市场和远期市场69新增

四、即期市场和远期市场新增：

融市场的

远期市场也称为金融衍生品市

分类

场，如期货市场、期权市场等。

7069后续编号往前递进删除

删除：六、债务融资市场、权

益资本市场和衍生金融市场

7271

第二节五、企业短期融资券市场五、企业短期融资券市场新增：新增

货币市短期融资券是指具有法人资格的

场非金融企业在银行间债券市场发

行的，约定在一年内还本付息的

债务融资工具。

第三节资76四、证券交易程序76新增

本市场

（-）开户

新增：北京证券交易所开户条件:

个人与股牛易申请权限开通前20

个交易日，证券账户和资金账户

内的资产日均不低于人民币50万

元（不包括该投资者通过融资、融

券融入的资金和证券），参与交易

24个月以上；机构投资者参与股

票文易，应当符合法律法规及相

关业务规定。

（三）竞价成交新增：北京证券

交易所自上市次日起，涨跌幅限

制为30%。新增：沪深主板申购数

量最低为100股，之后以100股

的倍数进行申购。北京证券交易

所申购数量最低是100股，可以

以1股来进行递增，在股票卖出

时，如果数量低于100股，必须

一次性全部卖出。

第四节83六、信用衍生品82六、信用衍生品新增

衍生金新增：案例：利用信用衍生品管

融市场理风险

8483

第五节(-)同业拆借利率删减

金融市最后一段表述简化：新版：部分

(-)同业拆借利率删除：

场的主Shibor的推出，能为短期债券、

Chibor计算公式删除:例题

要指标货币市场衍生品(如利率互换、

最后一段表述：Shibor是一套

利率期权、利率期货)等提供定

新的货币市场基准利率指标体

价基准，促进货币政策调控方式

系。与以往基于回购和成交价

加速市场化。

所形成的基准利率体系不同，

它是以同业拆借利率为基础，

根据多家大银行每日对各期限

资金拆借品种的报价所形成的

基准利率，在形成机制上更接

近国际货币市场普遍被作为基

准利率的伦敦同业拆借利率

(Londoninterbank

offeredrate,Libor)。Shibor

的推出，能为短期债券、货币

市场衍生品(如森率互换、利

率期权、利率期货)等提供定

价基准，促进货市政策调控方

式加速市场化。

84(四)银行间质押式回购利率新增

892.市净率新增

第五章：商业银行的资本与负债

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90新增

第一节商一、商业银行资本的概念与商业银行的资本是商业银行投资

业银行的功能者所投入的资金，是商业银行的

资本(-)商业银行资本的概念自有资金。根据《中华人民共和国

公司法》(以下简称

《公司法》)和《中华人民共和

国商业银行法》（以下简称《商业

银行法》），设立商业银行应进行

注册登记，其注册资本是商业银

行全体股东认缴的出资额或全休

发起人认购的股本总额。商业银

行实行注册资本实缴登记制。商

业银行筹集的资本金，在持续经

营期间，投资者除依法进行转让

外，不得以任何方式抽走。

A*--+♦-谷9191

第一T商删由分

业银行的一、商业银行资本的概念与功

资本能

（-）商业银行资本的功能

3.管理功能

商业银行资本的管理功能还表

现为商业银行通过调整自身的

经营行为和资产"I构来满足金

融监管当局规定的资本监管要

求。以资木充足率为例，银行

的经营■、须孔时调整自身的

经营行为和资产负债结构。如

增加资本、降低风险资产比例

等，充足率符合监管当局

的要求。

91二、巴塞尔协议91大改

"95三、我国商业银行资本管理95大改

（一）资本的构成

97二、商业银行的存款种类97大改

第二节商

101三、商业银行存款的管理101大改

业银行的

负债

第三节106105

过去较长时期以来，中国人民删减

商业银

银行再贷款包括基数贷款、年部分

行的借度计地内贷款和临时

入负债

性贷款三种，而且主要是信用

业务

贷款，借款人无须向中央银行

提供担保或抵押品。但是从目

前来看…，还要求取得中央银

行再贷款的金融机构提供相应

的担保。1999年颁布的《中国

人民银行分行短期再贷款管理

暂行办法》（以下简称《暂行

办法》）规定，短期再贷款划

分为信用…

106二、向中央银行借款106最后一

从2004年3月25日起中国人民

（-）再贷款段简化

银行对再■息制度。

第六章：商业银行的资产与中间业务

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第一节108108新增

之前商业银行的资产主要包括现金资

产、信贷资产和投资类资产等。其

中，现金资产是商业银行为满足

日常流动性管理而储备的各类现

金；信贷资产是商业银行向个人、

企业客户发放贷款而形成的资

产；投资类资产主要包括商业银

行的各类证券投资及股权投资所

形成的资产。

第一节商108108商业银行的现金资产是指商业银新增

业银行的行持有的库存现金及现金等价

现金资产物，是商业银行流动性最强的资

产。商业银行必须保持合理的流

动性，以应对存款提取、贷款发

放、证券投资等需求，现金资产管

理是商业银行流动

性管理的重要环节。

108一、商业银行现金资产的构成108删减标

缴存法定存款准备金的最初目的

（二）存款准备金红部分

是保证商业银行备有足够的资

金，以应对存款人的提取，避免因

资金不足而产生清偿危机。当前，

法定存款准备金已成为中央银行

宏观调节的重要政策手段。超额

存款准备金是指商业银行在中央

银行存款超过法定存款准备金的

部分，是商业银行用于日常支付

和债务清算的资金。存款准备金

的多少直接影响着商业银行的信

贷扩张能力。

108专栏：中国人民银行决定于2021新增

一、商业银行现金资产的构成年12月25日下调金融机构存款

（二）存款准备金’准备金率

108

一、酣银行现金资产的构成

（三）存放同业存款存放同

修改

业存款是指商业银行存放在除

中央银行以外的代理行的存存放同业存款是指商业银行存放

款。在其他商业银行的存款。

108二、商业银行现金资产的管理109保持合理流动性是影响商业银行调整语

原则经营的重要因素、是商业银行权序，标

衡盈利性与安全性的结果。商业红部分

银行现金资产的管理，应遵循总

量适度原则、适时调节原则和注

重安全原则。

108二、商业银行现金资产的管理109商业银行现金资产应维持在总量变动

原则适度区域。当现金资产太少时，客

（-）总量适度原则户的流动性需求得不到满足，会

增加流动性风险，直接威胁商业

银行的经营安全；而当现金资产

太多时，商业银

行付出的机会成本就会增加，从

而影响商业银行的盈利情况。因

此，将现金资产存量控制在适度

规模是商业银行现金资产管理的

首要目标。此外，合理安排现金资

产的存量结构也十分重要。库存

现金、存款准备金、存放同业存款

和结算在途资金各自具有不同的

特点，合理优化各类现金资产的

存量结构，有助于商业银行更好

地平衡安全性和盈利性目标。

109110删减

三、商业银行头寸的匡算与预

测

(一)商业银行头寸的构成

企业单位之间的结算转账结

算，当交易双方同在一家商业

银行开户时，其账务划转不会

影响该行的存爵总量，也不会

影响该行基础头寸的变化，但

当交易双方在同区域不同商业

银行或异地商业银行开户时，

其结算势必会影响到商业银行

超额存款准备金的增减。

“10

三、商业银行头寸的匡算与预110删减

测

(-)商业银行头寸的构成一

般情况下，商业银行的可用头

寸中除必须用于满足客户提现

和对外转账支付的最低需求

外，剩下的部分就可以用于贷

款、投资等。充足的超额备付

金是商业银行满

足其流动性需要的基本前提，

为了加强对商业银行流动性风

险的监督，银行业监督管理机

构一般会规定商业银行必须保

持的超额备付金的最低限额，

因此，商业银行的可用头寸扣

除其超额备付金最低限额后，

形成可贷头寸。

110三、商业银行头寸的匡算与预111例题部

测分更改

（-）商业银行短期头寸匡暨简短

算的新题

目

111三、商业银行头寸的匡算与预110新增

在实际业务操作过程中，发行唇、

测

同业存」额的变动，同余4变动，

（三）商业银行中长期头寸

以及债券等金融资产投资余额的

预测

变动也都会影响商业银行的头

寸。同业存单余额的增加

会增加头寸，而自营债券投资等

资产余额的增长则会减少可用头

寸。

第二节二、贷款种类113（-）按贷款期限分类按贷款简化

'商业％

期限不同进行分类，商业银行贷

行的贷

款可以分为短期贷款、中期贷款

款

与长期贷款三大类。短期贷款是

指贷款期限在1年以内

（含1年）的贷款，中期贷款是

指贷款期限在1年以上（不含1

年）5年以下（含5年）的贷款，

长期贷款是指贷款期限在5年以

上（不含5年）的贷款。一般而

言，同等条件下，贷款期限越长，

风险越大，利

率越高O

114二、贷款种类114（三）按借款人性质分类大改

（三）按贷款规模分类

115三、贷款程序115在签订借款合同之后，借款人应添加红

（五）贷款执行与监督依据借款合同落实贷款条件，贷色部分

款人要依据借款合同按期发放贷

款。

115四、贷款风险及其控制115商业银行发放各类贷款应当遵循增加

依法合规、审慎经营、平等自愿、

公平诚信的原则。

第三节商118二、商业银行证券投资的工具118修改对

业银行的（-）政府债券地方政府债券是地方政府以地方地方政

证券投资财政收入等作为还款来源发行的

业务债务凭证，其募集资金主要用于的描述

交通、通信、住宅、教育、医院和

污水处理系统等地方性公共设施

的建设。2015年，财政部发布

《2015年地方政府专项债券预算

管愤法》（己失效），明确地方政

府债券成为商业银行证券投资工

具。从我国目前来看，不同地方政

府的财政实力存在一定差异，这

种差异往往也反映在相应地方政

府债券的流动性与利率上。地方

政府债券的风险要大于国债。

119119删除对

二、商业银行证券投资的工具