财政金融基础 课件 7 金融机构与业务

模块七服务实体经济主力军金融机构与业务

7.1金融机构7.2商业银行

7.3中央银行学习目标能力目标知识目标素质目标能够认识和分析各种金融机构的作用和职能。能够系统地阐述我国金融机构体系的构成。能够认识和分析商业银行和中央银行的各项经营业务。掌握中央银行、商业银行的性质和职能。熟悉我国金融机构体系的构成。掌握商业银行、中央银行的经营原则。熟悉商业银行、中央银行的负债业务、资产业务和中间业务。熟悉各类金融机构的性质，正确指导客户。熟练银行基本业务，掌握基本专业技能。金融服务实体经济习近平指出：“不论经济发展到什么时候，实体经济都是我国经济发展、我们在国际经济竞争中赢得主动的根基。我国经济是靠实体经济起家的，也要靠实体经济走向未来。”金融作为现代经济的核心，亦是实体经济的血脉，发挥着配置资源要素、调节宏观经济的重要作用。7.1金融机构北京金融街是北京市第一个大规模整体定向开发的金融产业功能区，1993年，经国务院批准的《北京市城市总体规划》，提出在西二环阜成门至复兴门一带建设国家级金融管理中心，集中安排国家级银行总行和非银行金融机构总部。北京金融街应运而生，1994年正式开工建设。金融街聚集了大量的金融机构，什么是金融机构？你知道有哪些金融机构？7.1金融机构金融机构是指从事金融活动的组织，也称为金融中介或金融中介机构。从某种程度上说，金融机构是社会资金运动的组织者和运营者，是金融活动的载体和媒介。在间接融资领域中的金融机构，是作为资金余缺双方进行交易的媒介体，如各类银行和非银行金融中介机构；在直接融资领域中的金融中介机构，是为筹资者和投资者双方牵线搭桥的证券公司。7.1.1金融机构的含义7.1金融机构金融机构是指从事金融活动的组织，也称为金融中介或金融中介机构。从某种程度上说，金融机构是社会资金运动的组织者和运营者，是金融活动的载体和媒介。在间接融资领域中的金融机构，是作为资金余缺双方进行交易的媒介体，如各类银行和非银行金融中介机构；在直接融资领域中的金融中介机构，是为筹资者和投资者双方牵线搭桥的证券公司。7.1.1金融机构的含义7.1金融机构现代金融机构种类繁多，除银行这一传统的金融机构以外，还有许多非银行金融机构，它们从事综合的或专门的金融业务和金融服务，形成相互联系、相互影响的统一体，即构成金融机构体系。世界各国金融机构体系的形成不同，其组成环节和划分方法也各有特色，但概括起来看，各国金融机构体系基本上由中央银行、商业银行、专业银行、非银行金融机构构成。7.1.2金融机构体系的构成7.1金融机构（一）中央银行是以政府依法取得的税收收入为主体，主要安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。社会生产力的快速发展和商品经济的迅速扩大，促使货币信用制度进一步的发展完善，商业银行体系也随之建立起来。也正是商业银行发展过程中的诸如信用问题、银行券流通问题、票据交换与清算问题以及金融监管问题呼唤着中央银行的产生。这些问题的产生与解决恰恰是中央银行形成的客观经济基础。7.1.2金融机构体系的构成1．中央银行的产生是由政府举办的主要由企业和职工缴费筹资的社会保障计划，其缴费收入是政府重要的财政收入。7.1金融机构（一）中央银行是以政府依法取得的税收收入为主体，主要安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。（1）单一中央银行制。（2）复合中央银行制。（3）准中央银行制。（4）跨国中央银行制。7.1.2金融机构体系的构成2．中央银行的类型是由政府举办的主要由企业和职工缴费筹资的社会保障计划，其缴费收入是政府重要的财政收入。7.1金融机构（一）中央银行是以政府依法取得的税收收入为主体，主要安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。（1）发行的银行。（2）银行的银行。（3）政府的银行。7.1.2金融机构体系的构成3．中央银行的职能是由政府举办的主要由企业和职工缴费筹资的社会保障计划，其缴费收入是政府重要的财政收入。7.1金融机构（二）商业银行是以政府依法取得的税收收入为主体，主要安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。7.1.2金融机构体系的构成1．商业银行的性质是由政府举办的主要由企业和职工缴费筹资的社会保障计划，其缴费收入是政府重要的财政收入。7.1金融机构（二）商业银行是以政府依法取得的税收收入为主体，主要安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。（1）信用中介。信用中介是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位与盈余单位联系起来的中介人的角色。（2）支付中介。支付中介是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款账户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。（3）信用创造。信用创造是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。（4）金融服务。金融服务是指商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等的特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。7.1.2金融机构体系的构成2．商业银行的职能是由政府举办的主要由企业和职工缴费筹资的社会保障计划，其缴费收入是政府重要的财政收入。7.1金融机构（二）商业银行是以政府依法取得的税收收入为主体，主要安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。（1）单一银行制。（2）分支银行制。（3）集团银行制。7.1.2金融机构体系的构成3．商业银行的组织形式是由政府举办的主要由企业和职工缴费筹资的社会保障计划，其缴费收入是政府重要的财政收入。7.1金融机构（三）专业银行是以政府依法取得的税收收入为主体，主要安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。专业银行是专门经营某种特定范围的金融业务和提供专门性金融服务的银行。它是在商业银行的基础上逐渐形成和建立起来的专业化金融机构。比较典型的专业银行有投资银行、开发银行、进出口银行、储蓄银行抵押银行等。7.1.2金融机构体系的构成7.1金融机构（四）非银行金融机构是以政府依法取得的税收收入为主体，主要安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。一般将中央银行、商业银行、专业银行以外的金融机构称为非银行金融机构。如保险公司，信用合作社、财务公司、养老基金会等。其他还有信用合作社、财务公司、养老基金会、资产管理公司等。7.1.2金融机构体系的构成7.1金融机构（一）银行类金融机构是以政府依法取得的税收收入为主体，主要安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。一是国有大型商业银行二是按股份制模式组建的商业银行三是城市商业银行四是农村商业银行和村镇银行五是外资商业银行六是中国邮政储蓄银行七是民营银行7.1.3我国的金融机构体系1．商业银行7.1金融机构（一）银行类金融机构是以政府依法取得的税收收入为主体，主要安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。1994年，国务院决定建立在中央银行调控之下的政策性金融与商业性金融相分离的金融机构体系，为此建立了三家政策性银行：（1）国家开发银行。国家开发银行的主要任务是集中资金支持国家扶植的基础设施、基础产业的政策性基本建设和技术改造项目以及达不到社会平均利润的其他政策性项目和国务院决策的重大建设项目。（2）中国农业发展银行。其主要任务是对农业基础建设、农副产品、农业发展等提供资金支持。（3）中国进出口银行。中国进出口银行的主要任务是为大型成套设备进出口提供买方信贷和卖方信贷；为成套机电产品出口信贷贴息及提供出口信用担保。7.1.3我国的金融机构体系2．政策性银行7.1金融机构（二）非银行金融机构是以政府依法取得的税收收入为主体，主要安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。1．保险公司2．信托投资公司3．信用合作组织4．金融资产管理公司5．金融租赁公司6．汽车金融公司7．证券机构8．财务公司7.1.3我国的金融机构体系7.1金融机构（三）监管类金融机构是以政府依法取得的税收收入为主体，主要安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。1．中国人民银行中国人民银行是我国的中央银行，是领导和管理全国金融的国家机关。2．中国证券监督管理委员会中国证监会是我国证券业的监管机构，根据国务院授权，中国证监会依法对证券、期货业实施监管。3．中国银行保险监督管理委员会2018年4月8日上午，中国银行保险监督管理委员会正式挂牌。中国银保监会依照法律法规统监督管理银行业和保险业，维护银行业和保险业合法稳健运行，防范和化解金融风险，保护金融消费者合法权益，维护金融稳定。2018年5月14日，商务部办公厅发布通知，已将制定融资租赁公司、商业保理公司、典当行业务经营和监管规则职责划给中国银保监会，自4月20日起，有关职责由银保监会履行。7.1.3我国的金融机构体系7.2认识商业银行我国历史上很早就有类似银行的金融机构了，最早可以追溯到魏晋南北朝时期有些寺院创办的“寺库”，明朝中叶开始出现钱庄，票号又称票庄，是主营汇兑业务的金融机构。中国的第一家民族资本银行是1897年成立的中国通商银行。钱庄和票号与现代银行在业务上有哪些异同？现代银行有哪些业务种类？7.2认识商业银行7.2.1商业银行经营目标与原则1．盈利性原则2．流动性原则3．安全性原则商业银行的基本原则就是保证资金的安全、保持资产的流动性、争取最大利润，商业银行经营的三个原则既是相互统一的，又有一定的矛盾。商业银行在经营上必须统筹考虑三者之间的关系，在综合权衡利弊的基础上，在保证安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化。7.2认识商业银行7.2.2商业银行负债业务商业银行负债业务是指形成其资金来源的业务。（一）吸收存款（1）活期存款。活期存款是指那些可以由存户随时存取的存款。（2）定期存款。定期存款是指那些具有确定的到期期限才准提取的存款。（3）储蓄存款。这主要是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。7.2认识商业银行7.2.2商业银行负债业务商业银行负债业务是指形成其资金来源的业务。（二）其他负债业务（1）中央银行借款。①再贴现②直接借款（2）银行同业拆借。它是指银行相互之间的资金融通。（3）国际货币市场借款。在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款、发行大额定期存单、出售商业票据、银行承兑票据及发行债券等方式筹集资金。（4）结算过程中的短期资金占用。在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。（5）发行金融债券。7.2认识商业银行7.2.3商业银行资产业务商业银行的资产业务是指将自己通过负债业务所积聚的货币资金加以运用的业务，是其取得收益的主要途径。1．贴现贴现业务的内容是银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，或者说，购买票据的业务叫作贴现。办理贴现业务时，银行向客户收取一定的利息，称为贴现利息或折扣。贴现付款额

票据面额

（1

年贴现率

未到期天数/365）

7.2认识商业银行7.2.3商业银行资产业务商业银行的资产业务是指将自己通过负债业务所积聚的货币资金加以运用的业务，是其取得收益的主要途径。2．贷款及其种类贷款又称放款，是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。（1）按贷款是否有抵押品划分，有抵押贷款与信用贷款。（2）按贷款对象划分，有工商业贷款、农业贷款和消费贷款。（3）按贷款期限划分，有短期贷款、中期贷款和长期贷款。

7.2认识商业银行7.2.3商业银行资产业务商业银行的资产业务是指将自己通过负债业务所积聚的货币资金加以运用的业务，是其取得收益的主要途径。3．证券投资证券投资是指商业银行以其资金在金融市场上购买各种有价证券的业务活动。4．租赁业务租赁业务是指商业银行作为出租人向客户提供租赁形式的融资业务。7.2认识商业银行7.2.4商业银行中间业务中间业务是商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项从中收取手续费的业务。商业银行经营中间业务无须占用自己的资金。1．转账结算它是指银行为那些用收取或签发书面的收款或付款凭证代替现金流通来完成货币收支行为的企业和单位提供的服务，即用划转客户存款余额的办法来实现货币收付的业务活动。2．信托业务它是指银行以受托人的身份，接受客户委托或授权代客户管理各项财产、资金和遗产，如动产、不动产、存款、有价证券等。7.2认识商业银行7.2.4商业银行中间业务中间业务是商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项从中收取手续费的业务。商业银行经营中间业务无须占用自己的资金。3．代理业务代理业务是指商业银行接收单位或个人委托，以代理人的身份，代表委托人办理一些经双方议定的有关业务。4．银行卡业务银行卡是由银行发行、供客户办理存取款业务的新型服务工具的总称，包括信用卡、支票卡、记账卡、智能卡等。7.3认识中央银行我国的中央银行是中国人民银行。人民银行的历史渊源，可以追溯到第二次国内革命战争时期。1948年12月1日，以华北银行为基础，合并北海银行、西北农民银行，在河北省石家庄市组建了中国人民银行，并发行人民币，成为中华人民共和国成立后的中央银行和法定本位币。中国人民银行成立至今的七十多年，特别是改革开放以来，在体制、职能、地位、作用等方面，发生了巨大而深刻的变革，在宏观经济调控中的起到了突出作用。中国人民银行的发展历程体现了中央银行哪些职能？现代中央银行有哪些业务类型？7.3认识中央银行7.3.1中央银行业务经营原则1．非营利性原则中央银行特殊的地位和作用，决定了中央银行要以调控宏观经济、稳定货币、保证充分就业、为银行和政府服务为己任，由此决定了中央银行不能以追求营利为目标。2．流动性和安全性原则为了保证中央银行的资金可以灵活调度、及时运用，中央银行必须使自己的资产保持最大的流动性和安全性，不能形成不易变现的资产。3．公开性原则中央银行的业务公开性原则是指定期向社会公布业务与财务状况，并向社会提供有关的金融统计资料。7.3认识中央银行中央银行的负债是指政府、金融机构、社会公众等持有的对中央银行的债权。是以政府依法取得的税收收入为主体，主要安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。1．货币发行业务货币发行是中央银行作为国家政府的代表向社会提供流通手段和支付手段，是中央银行对货币持有者的一种负债，构成了中央银行最重要的负债业务。2．准备金存款业务准备金存款由两部分组成：一部分是法定准备金存款，即商业银行按照法律规定将吸收存款的一定比率上存中央银行；另一部分为超额准备金存款，即商业银行在中央银行的存款中超过法定准备金的部分。3．经理国库业务中央银行作为政府的银行一般会代理国家经理国库，财政的收入和支出都由中央银行代理。7.3.2中央银行负债业务7.3认识中央银行中央银行资产业务是中央银行运用货币资金的业务是调控信用规模和货币供应量的主要手段是以政府依法取得的税收收入为主体，主要安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。1．贷款业务中央银行贷款业务是指中央银行采用信用放款或者抵押放款的方式，对商业银行等金融机构、政府以及其他部门进行贷款。2．再贴现业务中央银行的再贴现业务是指商业银行以未到期的商业票据向中央银行申请贴现取得融资的业务。7.3.3中央银行资产业务7.3认识中央银行中央银行