预算绩效管理培训

预算绩效管理培训2024-01-202023REPORTING预算绩效管理概述预算绩效管理体系预算编制与绩效管理预算执行与绩效管理预算调整与绩效管理预算绩效管理的挑战与对策目录CATALOGUE2023PART01预算绩效管理概述2023REPORTING定义预算绩效管理是政府预算管理的重要组成部分，以提高预算资金的使用效益和效率为目标，通过制定科学合理的绩效目标、实施绩效监控、开展绩效评价和结果应用等一系列管理活动，对预算资金进行全过程、全方位的管理。背景随着财政体制改革的深入推进和公共财政体系的逐步建立，预算绩效管理作为财政科学化、精细化管理的重要内容，越来越受到各级政府和财政部门的重视。定义与背景通过预算绩效管理，可以优化财政支出结构，提高财政资金的使用效益和效率，促进经济社会持续健康发展。提高财政资金使用效益预算绩效管理强调结果导向和公众满意度，有助于推动政府职能向公共服务型转变，提高政府治理能力和水平。推动政府职能转变预算绩效管理是公共财政体系的重要组成部分，通过强化预算约束和绩效管理，可以进一步完善公共财政体系，提高财政管理的规范化和科学化水平。完善公共财政体系预算绩效管理的重要性目标全面性原则可操作性原则公开透明原则科学性原则原则预算绩效管理的目标是建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，实现预算资金的优化配置和高效使用。预算绩效管理应遵循以下原则预算绩效管理应以科学的理论和方法为指导，制定科学合理的绩效目标和评价指标，确保评价结果客观公正。预算绩效管理应涵盖所有预算资金和财政支出项目，实现全方位、全过程的管理。预算绩效管理应结合实际情况，制定切实可行的管理措施和操作办法，确保管理工作顺利推进。预算绩效管理应坚持公开透明，接受社会监督，保障公众的知情权和参与权。预算绩效管理的目标与原则PART02预算绩效管理体系2023REPORTING负责制定预算政策和目标，审批和监督预算执行。预算管理委员会绩效管理办公室各部门/单位负责绩效管理的日常工作，包括绩效目标的设定、评估和监督。负责编制和执行本部门/单位的预算，实施绩效管理。030201预算绩效管理的组织架构预算编制预算执行绩效评估结果反馈预算绩效管理的流程与制度01020304各部门/单位根据业务需求编制预算，提交预算管理委员会审批。各部门/单位按照批准的预算进行支出，确保资金的有效使用。绩效管理办公室对各部门/单位的预算执行情况进行评估，提出改进意见。将评估结果反馈给各部门/单位，作为下一年度预算编制的参考。预算绩效管理的角色与职责审批和监督预算执行，确保预算的合理性和有效性。设定绩效目标，评估和监督各部门/单位的绩效表现。编制和执行本部门/单位的预算，确保资金的有效使用，接受绩效评估和反馈。参与预算编制、执行和评估过程，提供必要的支持和协助。预算管理委员会绩效管理办公室各部门/单位其他相关人员PART03预算编制与绩效管理2023REPORTING以零为基础编制预算，对每项支出重新评估其必要性和合理性，避免不必要的开支。零基预算法在上一年度预算的基础上，根据业务变化和成本变动情况调整预算，适用于稳定发展的组织。增量预算法根据业务量、成本等因素的变动情况，灵活调整预算，以适应组织发展的需要。弹性预算法预算编制的方法与技巧03绩效信息的公开与透明将绩效信息对外公开，接受公众监督，提高预算管理的透明度和公信力。01绩效目标与预算目标相结合在预算编制过程中，明确绩效目标，并将其与预算目标相结合，确保预算支出与绩效目标一致。02绩效指标的设置与评估设置合理的绩效指标，对预算执行情况进行定期评估，及时发现问题并采取改进措施。预算编制中的绩效管理考虑明确绩效目标01在预算编制前，明确组织或项目的绩效目标，确保预算支出与绩效目标相匹配。合理设定绩效指标02根据绩效目标，设定合理的绩效指标，包括定量指标和定性指标，以便对预算执行情况进行全面评估。建立绩效目标与预算调整的联动机制03在预算执行过程中，如发现实际情况与绩效目标存在偏差，应及时调整预算，确保预算支出与绩效目标保持一致。预算编制与绩效目标的设定PART04预算执行与绩效管理2023REPORTING

预算执行过程中的绩效管理制定绩效目标在预算编制阶段，明确各项支出的绩效目标，作为后续绩效管理的依据。建立绩效指标体系根据绩效目标，构建科学合理的绩效指标体系，包括定量指标和定性指标。实施绩效监控在预算执行过程中，对各项支出进行实时跟踪和监控，确保资金按照预算和绩效目标进行使用。分析预算偏差原因对执行进度与预算计划出现偏差的支出进行深入分析，找出原因并提出改进措施。评估预算绩效实现程度根据绩效指标体系和实际执行情况，对预算绩效实现程度进行评估。监控预算执行进度定期收集和分析预算执行数据，掌握各项支出的执行进度和情况。预算执行情况的监控与分析明确绩效评价的对象、范围、方法和标准等，确保评价工作的科学性和公正性。制定绩效评价方案按照评价方案，对各项支出的执行结果进行客观、公正的评价。开展绩效评价工作将评价结果作为预算安排和资金分配的重要依据，促进预算管理的科学化和精细化。运用绩效评价结果预算执行结果的绩效评价PART05预算调整与绩效管理2023REPORTING政策变动、突发事件、市场环境变化、内部管理需要等。原因提出预算调整申请、审批预算调整申请、执行预算调整方案、监控预算调整执行情况。程序预算调整的原因与程序成本效益分析评估预算调整带来的成本和效益，确保资源有效利用。目标一致性确保预算调整与整体战略目标保持一致。风险评估识别和分析预算调整可能带来的风险，并制定相应的应对措施。预算调整中的绩效管理考虑绩效指标设定根据预算调整的目标和实际情况，设定合理的绩效评价指标。数据收集与分析收集相关数据，对预算调整后的绩效进行客观、全面的评价。结果反馈与改进将评价结果反馈给相关部门和人员，针对存在的问题提出改进措施，不断完善预算绩效管理流程。预算调整后的绩效评价PART06预算绩效管理的挑战与对策2023REPORTING123预算编制过程中，往往难以准确预测实际支出，导致预算与实际支出存在较大差异。预算与实际支出差异大缺乏明确的绩效评估标准，使得绩效评估结果主观性强，难以客观反映预算执行情况。绩效评估标准不明确预算管理部门与其他部门之间信息沟通不畅，导致预算执行过程中的问题难以及时发现和解决。信息沟通不畅预算绩效管理中存在的挑战提高预算编制的准确性通过加强历史数据分析、引入先进的预算编制方法和技术，提高预算编制的准确性，缩小预算与实际支出的差异。制定明确的绩效评估标准结合行业特点和实际情况，制定明确的绩效评估标准，确保绩效评估结果的客观性和公正性。加强信息沟通与协作建立有效的信息沟通机制，加强预算管理部门与其他部门之间的沟通与协作，确保预算执行过程中的问题能够及时发现和解决。应对挑战的策略与方法借助大数据、人工智能等先进技术，实现预算绩效管理的数字化与智能