出口企业税收管理员岗位职责大纲

2024-02-01出口企业税收管理员岗位职责PPT大纲目录CONTENTS岗位职责概述税务登记与申报管理出口退税业务处理税收风险识别与防范纳税服务与支持税务稽查与争议处理01岗位职责概述123随着全球经济一体化的深入，出口企业在国际贸易中的地位日益重要，税收管理成为关键环节。全球经济一体化与国际贸易发展为鼓励出口，国家制定了一系列出口退税政策与法规，税收管理员需深入了解并贯彻执行。出口退税政策与法规出口企业面临多种税收风险，如关税、增值税、所得税等，税收管理员需帮助企业有效规避风险。税收风险与挑战出口企业税收管理背景

税收管理员角色定位企业与税务部门桥梁税收管理员是出口企业与税务部门之间的桥梁，负责沟通协调，确保税收政策的顺利实施。税收法规宣传者向出口企业宣传国家税收法规，引导企业依法纳税，提高纳税遵从度。税收监管与服务者对出口企业进行税收监管，确保税收安全；同时提供优质服务，帮助企业解决税收问题。出口退税审核与管理税收风险评估与应对税务稽查与协查纳税服务与咨询主要职责与任务负责出口退税的审核、申报、审批等流程，确保退税的合法性和准确性。配合税务部门进行税务稽查和协查工作，打击税收违法行为，维护税收秩序。对出口企业进行税收风险评估，发现潜在风险并及时应对，降低企业税收负担。为出口企业提供纳税服务，解答税收问题，提供政策咨询，提高企业纳税满意度。02税务登记与申报管理010204出口企业税务登记流程受理出口企业税务登记申请，审核相关资料；录入出口企业基本信息，建立税务登记档案；发放税务登记证件，告知出口企业税务登记相关事项；定期对出口企业税务登记信息进行更新和维护。03审核出口退税申报表及相关附表的数据准确性和逻辑关系；核对出口货物报关单、出口发票、收汇核销单等单证的真实性和一致性；确认出口企业申报的退税额是否符合政策规定；对疑点问题进行调查核实，确保申报数据的真实性和准确性。01020304申报材料审核要点发现出口企业存在偷税、骗税等违法行为的，立即停止办理退税并移交稽查部门处理；对出口企业未按照规定期限办理税务登记、纳税申报等事项的，进行催报催缴和违章处理；对出口企业申报的疑点问题进行约谈、函调等调查核实工作；对出口企业的税收违法行为进行记录和公示，加强信用管理。异常情况处理机制03出口退税业务处理深入了解国家出口退税政策，包括退税范围、退税比例、退税条件等。及时关注政策变化，对新的政策进行解读和分析，为企业提供政策咨询。对企业进行政策宣传和培训，帮助企业了解并正确运用出口退税政策。出口退税政策解读受理企业的出口退税申请，对申请资料进行初步审核，确保资料齐全、符合规定。对申请资料进行深入审核，核实出口货物的真实性、合法性以及退税金额的准确性。对审核中发现的问题进行及时处理，与企业沟通并指导企业进行更正。退税申请受理与审核按照国家规定和流程，办理退税款项的发放手续。对退税款项的发放进行记录和归档，确保资金的安全和可追溯性。根据审核结果，核算企业应退的税款金额。退税款项核算与发放04税收风险识别与防范出口企业税收风险点识别税务登记与备案风险包括未按规定办理税务登记、变更或注销手续，未按时进行出口退（免）税备案等。出口退税申报风险涉及申报不实、错误申报、逾期申报等问题，可能导致退税款无法及时到账或被税务机关处罚。发票管理风险出口企业在发票的领购、开具、保管等环节存在不规范行为，可能引发涉税风险。税收优惠政策利用风险企业在享受税收优惠政策时，如未按规定进行备案、核算或申报，可能面临税收优惠被取消或补缴税款等风险。通过税务系统、海关、外汇管理等部门获取企业出口退税相关数据和信息。风险信息收集风险识别与评估风险等级划分风险应对建议运用数据分析工具，对收集到的信息进行筛选、比对和分析，识别出可能存在的税收风险点。根据风险点的性质和严重程度，将风险划分为不同等级，为后续的风险应对提供依据。针对不同等级的风险，制定相应的应对措施和建议，包括加强内部管理、完善风险控制机制等。风险评估方法与流程风险防范措施建议建立健全内部控制制度合理利用税收优惠政策加强发票管理提高申报准确性出口企业应建立完善的内部控制制度，确保各项业务流程规范、合法，降低涉税风险。企业应严格按照发票管理规定进行发票的领购、开具和保管，避免发票遗失、被盗用等风险。出口企业应加强对申报人员的培训和管理，提高申报准确性和及时性，避免因申报错误而引发的涉税风险。企业在享受税收优惠政策时，应充分了解政策内容和要求，确保合规享受政策优惠，避免引发不必要的涉税风险。05纳税服务与支持03协调解决税收争议协助出口企业处理与税务机关之间的税收争议，促进税企和谐。01提供税收法规、政策咨询就出口退税、增值税、企业所得税等相关税收法规、政策问题为出口企业提供专业解答。02解答办税流程问题针对出口企业在办税过程中遇到的流程问题，提供详细的解答和指导。纳税咨询解答服务辅导企业申请税收优惠指导出口企业按照政策要求准备相关材料，协助企业顺利申请税收优惠。跟踪政策落实情况对税收优惠政策在出口企业的落实情况进行跟踪，确保政策有效执行。宣传税收优惠政策及时向出口企业传达国家最新的税收优惠政策，确保企业应享尽享政策红利。税收优惠政策宣传与辅导指导企业提升纳税信用针对企业在纳税信用方面存在的问题，提供改进建议和指导，帮助企业提升纳税信用等级。协助企业开展信用修复对于因纳税信用受损的企业，提供信用修复方面的协助和支持，帮助企业恢复信用。解读纳税信用等级评定标准向出口企业详细解读纳税信用等级评定的标准和方法，帮助企业了解评定要求。纳税信用等级评定协助06税务稽查与争议处理根据税务法规和出口退税政策，确定需要稽查的企业范围。明确稽查对象按照计划对企业进行实地稽查，查阅相关账册、凭证等资料，了解企业生产经营和纳税情况。实施稽查结合企业实际情况，制定详细的稽查计划，包括稽查时间、人员分工、稽查重点等。制定稽查计划根据稽查结果，撰写详细的稽查报告，列明问题清单和处理建议。撰写稽查报告01030204税务稽查工作流程协商调解行政调解司法调解仲裁调解争议调解途径和方法01020304在争议双方自愿的基础上，通过协商达成调解协议。由税务机关主持，对争议双方进行调解，促成双方和解。在诉讼过程中，由法院主持对争议双方进行调解，达成调解协议后制作调解书。根据当事人之间的仲裁协议，将争议提交仲裁机构进行调解。ABCD重大案件上报及跟踪重大案件标准明确重大案件的标准和范围，如