南京医药有限公司1-6月份经营分析

1-6月份经营分析2012年7月2024/2/241分析要点1.主要经营成果………32.主营业务损益分析…………………63.销售费用分析………204.应收账款分析………235.大客户分析…………252024/2/2422024/2/2431.主要经营成果序号项目2012-6-302011-6-302010-6-30金额同比增减金额同比增减金额1主营业务收入5057.8961.52%3131.4419.51%2620.192主营业务成本4309.0961.31%2671.2331.24%2035.333销售费用644.1574.22%369.73-24.35%488.714管理费用61.385.37%58.258.36%53.765净利润26.3142.57%18.45-33.15%27.60

医药实现销售收入5057.88万元，主营业务利润748.79万元，毛利率14.80%，净利率0.52%。据测算，医药流动资金需求为600万元，医药全年需流动资金约700万元。

2024/2/2441.1主要指标增减幅度

从上图可以看出，今年上半年主营业务收入与主营业务成本同比例增加，但销售费用增幅高于收入增长幅度，主要是因为毛利固定为2%的挂靠业务的快速增长所致，预计挂靠业务规模进一步增长该占比将进一步提高。同时，管理费用增幅远远低于收入增长幅度，说明存在一定的规模经济性。合理压缩销售费用为下半年的重要工作之一。销售费用是否有压缩空间？2024/2/2451.2绩效考核情况不含投资收益2024/2/2461.2流动资金周转次数2024/2/2472.主营业务损益分析1.类别2.产品3.来源（地区）4.来源（业务员）5.来源（客户）2024/2/2482.1按主营业务类别分析序号类别收入成本毛利率1自营1676.401415.6015.56%2外贸704.20630.7010.44%3配送102.0096.005.88%4外接31.2030.003.85%5挂靠业务2544.002136.802.00%6其他0.00.00.00%7合计5057.804309.1014.80%外接业务毛利较低，如在资金充裕、回款良好（最长不超过4个月）的情况下可适当参与（是否可带来其他方面的收益视情况而定）2024/2/249主营业务规模自营业务是否进一步扩展？医疗器械是否可以成为下一个增长点？2024/2/2410主营业务毛利率自营业务毛利提升空间有多大？

挂靠业务，实际毛利约2%，不进行分析。从上图可以看出，自营产品毛利率相对较高，自营业务仍是公司利润来源的主要类别。2024/2/24112.2自营业务收入分析（按产品）2024/2/2412自产产品销售毛利2024/2/2413前8个产品累计实现销售收入近1900万元，占总自营销售收入的95%。后续品种是否有较大拓展空间？从上表可以看出，销售公司单一品种最大销售额不到400万元，说明医药拳头产品对销售及利润的贡献有限，产品布局？对市场精耕细作，尽可能在较短时间内形成1个年销售2000万元以上、2~3个年销售1000万元以上单品？蛋白酶：独家！能否成为拳头产品？2024/2/2414产品生命周期2024/2/2415产品分类2024/2/24162.3主营业务来源（地区）分析前13个省区实现销售1900万元。是否投入精力扩大这些地区的销售？对于销售靠后地区采取如何措施？目标：1000万以上地区1~2个，可培养江苏、广东等地区，500万元以上地区2~3个，300万元以上地区4~5个。

2024/2/2417100万元以上地区：4个序号主营业务地区销售收入占收入比1江苏492.0023.65%2广东413.1019.86%3安徽257.2012.36%4浙江118.905.71%4个半年销售100万以上地区，销售收入占自营业务销售的60%以上。建议：做大做强龙头市场，拓展自营业务增长空间。60%以上！2024/2/241850万元以上地区：7个序号主营业务地区销售收入占收入比5山东91.004.38%6河北80.803.88%7湖南76.103.66%8上海75.203.61%9河南74.603.59%10湖北74.403.57%11四川68.103.27%2024/2/24192.4主营业务来源（业务员）分析业务员销售、回款规模在行业的平均水平？出台相应的政策培养、发展金牌业务员为当务之急。培养目标：超1000万元1~2个，500万元以上2~个，300万元以上4~5个。2024/2/2420收入前102024/2/2421回款前102024/2/2422毛利前10（重点关注）哪些地区适合哪些产品？！2024/2/2423达成率前10（指标是否科学？）2024/2/24243.销售费用分析哪些销售费用可以通过管理加以控制？销售费用下降目标下降2个点是否可行？谁是责任人？2024/2/2425目标：降2个点序号费用明细金额占收入比1其他费用170.353.37%2工资87.171.72%3运费82.781.64%4差旅费41.990.83%5会务费39.970.79%6劳务费34.060.67%7招待费24.370.48%8咨询服务费23.770.47%9办公费21.780.43%10仓储费21.150.42%11宣传费19.770.39%12社保17.810.35%2024/2/2426着力点在哪！2024/2/24274.应收账款分析2024/2/242860天以上应收账款约占45%，比例偏高，应加强对60天以上应收账款的控制。财务将制定相应的应收账款清理奖励政策。2024/2/24295.大客户分析2024/2/24301.单一大客户销售规模对自营支撑有限；2.加大培育超