银行业专业人员职业资格考试（二科合一）2023年真题归纳总结

银行业专业人员职业资格考试（二科合

一）2023年真题归纳总结

1.下列不属于贷款发放审查中担保落实情况内容的是（）。

A.是否已按要求进行核保

B.担保人的担保资料是否完整、合规、有效

C.抵（质）押物保险金额是否覆盖信贷业务金额

D.是否可以事后补办抵（质）押登记

【答案】：D

【解析】：

贷款发放审查中担保落实情况主要包括：①担保人的担保行为是否合

规，担保资料是否完整、合规、有效；②是否已按要求进行核保，核

保书内容是否完整、准确；③抵（质）押率是否符合规定；④是否已

按规定办理抵（质）押登记；⑤抵（质）押登记内容与审批意见、抵

（质）押合同、抵（质）押物清单、抵（质）押物权属资料是否一致;

⑥是否已办理抵（质）押物保险，保险金额是否覆盖信贷业务金额。

2.制定《银行业从业人员职业操守》的宗旨包括（）o

A.规范银行业从业人员职业行为

B.倡导公平竞争

C.提高银行业从业人员素质

D.建立健康的银行业企业文化

E.保护商业秘密与客户隐私

【答案】：A|C|D

【解析】：

《银行业从业人员职业操守》第一条明确指出，制定这一职业操守的

宗旨是“为规范银行业从业人员职业行为，提高中国银行业从业人员

整体素质和职业道德水准，建立健康的银行业企业文化和信用文化，

维护银行业良好信誉，促进银行业的健康发展”。BE两项属于银行业

从业基本准则的内容。

3.董事会对（）负责。

A.监事会

B.股东大会

C.高级管理层

D.合规部门

【答案】：B

【解析】：

董事会对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任。

4.对可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难

以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时对不

经申请自行裁定采取的财产保全措施属于（）。

A.诉后财产保全

B.诉前财产保全

C.诉中财产保全

D.诉讼财产保全

【答案】：C

【解析】：

财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是

指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到

难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。

诉中财产保全的含义如题干所述。

5.收益率曲线是商业银行资产负债管理的重要工具，其用途主要包括

()。

A.用于反映远期收益率水平的指标

B.用于设定所有债务市场工具的收益率

C.用于计算不同客户贷款的质量

D.用于计算和比较各种期限安排的收益

E.用于利率衍生工具的定价

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

收益率曲线表示债券的期限结构和收益率在某一既定时间存在的变

化关系，不能用于计算不同客户贷款的质量。具体而言，收益率曲线

主要有以下五个用途：①用于设定所有债务市场工具的收益率；②用

于反映远期收益率水平的指标；③用于计算和比较各种期限安排的收

益；④用于计算相似期限不同债券的相对价值；⑤用于利率衍生工具

的定价。

6.如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求

保证人承担保证责任，那么在（）之后，保证人免除保证责任。

A.主债务履行期届满之日起24个月

B.主债务履行期届满之日起6个月

C.主债务合同生效之日起24个月

D.主债务履行期届满之日起13个月

【答案】：B

【解析】：

就保证责任而言，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定；如果

保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起

6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任，保

证人免除保证责任。

7.下列属于伪造、变造金融票证的有（）。

A.伪造信用卡

B.汇款凭证的印鉴与预留印鉴不一致

C.伪造信用证随附的单据

D.克隆银行本票

E.汇票附件不完整

【答案】：A|C|D

【解析】：

伪造、变造金融票证罪客观方面表现为伪造、变造金融票证的行为，

包括：①伪造、变造汇票、支票、本票；②伪造、变造委托收款凭证、

汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证；③伪造、变造信用证或者

附随的单据、文件；④伪造信用卡。

8.银行对项目所选设备的可靠性分析，是指设备在规定时间内和规定

条件下，完成规定功能的能力，一般用（）来衡量。

A.可靠度

B.配套性

C.经济性

D.使用寿命

【答案】：A

【解析】：

设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能

力，一般用可靠度来衡量。选择有较高可靠度的设备，可以满足生产

工艺要求，连续不断生产出高质量的产品，避免设备故障可能带来的

重大经济损失和人身事故。

9.下列关于商业银行信贷管理组织架构的说法，不正确的有（）。

A.董事会通常下设风险委员会，审定风险管理战略，审查重大风险活

动

B.监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对董事会负责

C.股东大会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风

险管理的最终责任

D.信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，也是银行的“利润中心”

E.银行的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和

操作流程，及时了解风险水平及其管理状况等

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

B项，监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责；

C项，董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行

风险管理的最终责任；D项，信贷前台部门负责客户营销和维护，也

是银行的“利润中心”；E项，高级管理层的主要职责是执行风险管

理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管

理状况等。

10.下列选项中，不属于商业银行附属资本的是（）。

A.非公开储备

B.实收资本

C.重估储备

D.混合资本债券

【答案】：B

【解析】：

第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资

本。附属资本主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资

本工具和长期次级债务等。

11.下列选项中，不属于定金和订金的区别的是（）。

A.性质不同

B.效力不同

C.数额限制不同

D.适用法律不同

【答案】：D

【解析】：

定金和订金的区别表现在以下几个方面：①性质不同。定金是一种担

保方式；而订金一般认为具有预付款性质，不具有担保功能。②效力

不同。收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金；而

收受订金的当事人一方不履行合同债务时，退还订金即可，无须双倍

返还。③数额限制不同。《担保法》规定定金数额不超过主合同标的

额的20%；而订金的数额依当事人之间自由约定，法律未作限制。

12.贷款贷前调查报告中，以下属于对借款人资信与银行的往来情况

进行分析的内容是（）。

A.近三年及当期主营业务利润率变化情况及原因

B.应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款

情况

C.亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况

D.以往借款的还款付息情况、信用等级、授信限额及额度占用情况

【答案】：D

【解析】：

借款人资信及与银行往来情况主要包括：①借款人在银行开户的情

况；②在银行长短期贷款余额、各类渠道的融资情况、以往借款的还

款付息情况（不良贷款比率和收息率）、信用等级、授信限额及额度

占用情况；③借款人的或有负债情况；④借款人已经提供的抵（质）

押担保情况；⑤借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款

情况；⑥中国人民银行企业征信系统反映的贷款情况、担保情况及信

用记录情况；⑦在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；⑧

新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测。

13.在美国，对应于金融控股公司的伞状结构，（）与财政部一起认

定允许金融控股公司经营的金融业务范围。

A.证券交易委员会

B.联邦存款保险公司

C.美联储

D.货币监理署

【答案】：C

【解析】：

对应金融控股公司的伞状结构，美联储被赋予伞形监管者职能，成为

金融控股公司的基本监管者，并且与财政部一起认定哪些业务属于允

许金融控股公司经营的金融业务。

14.贷款项目评估的原则包括（）。

A.评估的客观公正性原则

B.分析的系统性原则

C.评估的效益性原则

D.评估方法的规范化原则

E.评估指标的统一性原则

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五项外，贷款项目评估的原则还包括：①价值尺度的合理

性原则；②资金的时间价值原则。

15.下列关于商业银行审贷制度的表述，错误的是（）。

A.审查审批人员应具备经济、财务、信贷、法律、税务等专业知识，

并有丰富的实践经验

B.未通过贷审会审批的信贷业务可以申请复议，但必须符合一定条

件，且间隔时间不能太短

C.如贷款审查人员对贷款发放持否定态度，可以终止该笔贷款的信贷

流程

D.授信审批应按规定权限、程序进行，不得违反程序、减少程序或逆

程序审批信贷业务

【答案】：C

【解析】：

C项，审查人员无最终决策权，审查人员即使对贷款发放持否定态度,

也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查人员意见

后，对是否批准该信贷业务提出明确的意见。信贷决策权应由信贷审

批会议或审批委员会或最终有权审批人行使。

16.()是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面

合同的方式，转移债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占

有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。

A.抵押

B.保证

C.质押

D.留置

【答案】：C

【解析】：

质押是贷款担保方式之一，指债权人与债务人或债务人提供的第三人

以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的

动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价

款优先受偿。质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿

金、质物保管费用和实现质权的费用。

17.项目盈利能力分析指标主要包括（）。

A.财务净现值

B.投资回收期

C.投资利润率

D.投资利税率和资本金利润率

E.财务内部收益率

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值

率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率等评价指

标进行。

18.下列有关项目清偿能力的表述，错误的是（）。

A.项目的流动比率高，则其速动比率也一定很高

B.分析项目还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的

还款资金来源分析作为评估的重点

C.项目的速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、

其他应收款项等

D.流动比率反映了企业的短期偿债能力，一般情况下应与速动比率结

合来综合分析项目的短期清偿能力

【答案】：A

【解析】：

A项，流动比率是流动资产与流动负债的比率。速动比率是借款人速

动资产与流动负债的比率。速动资产是指易于立即变现、具有即时支

付能力的流动资产。流动资产中存货的变现能力较慢，预付账款和待

摊费用只能减少借款人未来的现金付出，并不能转变为现金，所以，

应将这些项目扣除。如果流动资产中存货、预付账款和待摊费用的比

例较大，即使项目的流动比率高，其速动比率也不一定很高。

19.根据购买力平价理论，决定汇率长期趋势的主导因素是（）。

A.国际收支

B.相对利率

C.相对通货膨胀率

D.心理预期

【答案】：C

【解析】：

在当今不规定含金量的纸币制度下，货币购买力的对比是两国汇率决

定的基础，即货币购买力平价。物价水平变动反映货币购买力，而国

际间物价水平的相对变动，也可以看作是相对通货膨胀率的变化。

20.《行政复议法》规定的行政复议基本原则包括（）。

A.合法

B.公开

C.公正

D.及时、便民

E.一级复议

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

行政复议机关履行行政复议职责，应当遵循合法、公正、公开、及时、

便民的原则，坚持有错必纠，保障法律、法规的正确实施。

21.存款类金融机构单期同业存单发行金额不得低于（）元人民币。

A.5000万

B.1亿

C.2亿

D.3亿

【答案】：A

【解析】：

存款类金融机构可以在当年发行备案额度内，自行确定每期同业存单

的发行金额、期限，但单期发行金额不得低于5000万元人民币。

22.绩效考核的原则有（）o

A.稳健经营

B.合规引领

C.效益导向

D.综合平衡

E.统一执行

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

绩效考核的原则有：稳健经营、合规引领、战略导向、综合平衡、统

一执行。

23.根据我国财政部现行规定，可使用的固定资产快速折旧法有（）。

A.年数总和法

B,直线折旧法

C.平均年限法

D.工作表法

E.双倍余额递减法

【答案】：A|E

【解析】：

对于某些行业和企业，财政部、国家税务总局允许实行快速折旧法。

快速折旧法的方法很多，财政部规定使用的有两种：双倍余额递减法

和年数总和法。

24.在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是

()o

A.净资本

B.留存收益

C.增发股票

D,增发债券

【答案】：B

【解析】：

内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，

企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部

融资的资金来源主要是留存收益。

25.关于资产负债表的分析，下列说法错误的是()。

A.借款人的资金结构应与固定资产周转率相适应

B.在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是

否与同行业的比例大致相同

C.合理的资金结构不仅要从总额上满足经营活动需要，并且资金的搭

配也要适当

D.客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的

【答案】：A

【解析】：

A项，借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。借款人合理的资

金结构指资金不仅要从总额上可以满足经营活动的需要，适应资产转

换周期，并且资金的搭配即短期负债、长期负债及所有者权益三者的

比例也要适当，这样才能以最小的资金成本取得最大的收益。

26.行业风险的产生受到经济周期，产业发展周期，产业链位置、产

业组织结构等多种因素的影响，以下不正确的是（）。

A.下游产业的收缩或衰退会严重影响上游产业的发展

B.经济限期风险对国民经济的各个行业都会产生影响

C.一个行业的进入壁垒越高，内部竞争也就越强

D.新兴产业的发展期收益高，但风险大

【答案】：C

【解析】：

进入壁垒的高低是影响该行业市场垄断和竞争关系的一个重要因素，

在进入壁垒较高的行业，企业面临的竞争风险较小，它们维持现有高

利润的机会就越大。

27.在商业银行受理贷款申请时，调查人员主要通过借款人的（）及

其与本行及他行业务状况考察借款人与银行的关系。

A.熟悉程度

B.存款余额

C.信用记录

D.贷款余额

【答案】：C

【解析】：

在商业银行受理贷款申请时，调查人员进行的面谈中需了解的信息

有：①客户的公司状况；②客户的贷款需求状况；③客户的还贷能力;

④抵押品的可接受性；⑤客户与银行关系等。其中，客户与银行关系

包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。

28.()是体现货币性质的基本职能。

A.价值尺度和流通手段

B.价值尺度和支付手段

C.贮藏手段和支付手段

D.贮藏手段和世界货币

【答案】：A

【解析】：

货币具有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段、世界货币等职

能，这几种职能是相互联系的：①价值尺度和流通手段是体现货币性

质的基本职能，其他职能都是在这两个职能基础上派生出来的；②货

币的支付手段职能和价值尺度、流通手段职能的关系是密不可分的；

③正是由于货币能执行流通手段和支付手段职能，人们才愿意把货币

作为社会财富的代表保存起来，货币才有贮藏手段职能，同时，贮藏

的货币价值又是一种潜在的流通手段和支付手段；④货币的价值尺

度、流通手段、贮藏手段、支付手段在世界市场上发挥作用时，就执

行世界货币职能，这一职能是以其他职能为基础的。

29.直接运用违约概率模型估计客户违约概率的条件有（）。

A.建立一致的、明确的违约定义

B.在建立一致、明确违约定义的基础上积累至少五年的数据

C.与传统的专家系统相结合

D.建立统一的信贷评估指引和操作流程

E.建立统一的关键要素指标

【答案】：A|B

【解析】：

与传统的专家分析方法相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约

概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确

的违约定义，并且在此基础上积累至少五年的数据。

30.银行的效率指标包括（

A.人均净利润

B.市盈率

C.成本收入比

D.市净率

E.不良贷款率

【答案】：A|C

【解析】：

BD两项属于银行的市场指标；E项属于银行的安全性指标。

31.以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较

大的，涉嫌构成“贷款诈骗罪”的情形有（）o

A.使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的

B.以其他方法诈骗贷款的

C.编造引进资金、项目等虚假理由的

D.使用虚假的证明文件的

E.使用虚假的经济合同的

【答案】：A|B|C|D|E

32.关于行业成熟度，下列表述正确的有()o

A.对银行而言，处于成长阶段的行业代表了最低的风险

B.在衰退阶段的行业中，企业现金流维持在正值的时间跨度一般短于

利润为正值的时间跨度

C.在成熟阶段的行业中，企业做好成本控制是关键

D.在成长阶段的行业中，企业扩大产能是关键

E.对银行而言，处于衰退阶段的行业代表了最高的风险

【答案】：C|D

【解析】：

AE两项，处在启动阶段的行业代表着最高的风险，成长阶段的企业

代表中等程度的风险，成熟期的行业代表着最低的风险，处在衰退期

的行业代表相对较高的风险；B项，衰退阶段行业的现金流先是正值,

然后慢慢减小，现金流维持在正值的时间跨度一般长于利润的时间跨

度。

33.()综合反映了商业银行经营管理的水平。

A.贷款安全性

B.贷款发放额

C.存款吸收额

D.贷款效益性

【答案】：D

【解析】：

贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的

主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同

时也受外部环境众多因素的影响。

34.下列关于信贷资产质量指标的说法，正确的有（）。

A.不良贷款率反映了目标区域信贷资产整体质量

B.不良率变幅反映了目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势

C.利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况

D.信贷资产相对不良率大于1时，说明目标区域信贷风险低于银行一

般水平

E.信贷余额扩张系数小于0时一，目标区域信贷增长相对较慢

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

D项，相对不良率反映目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处

的相对位置。指标越高，区域风险越高。该指标大于1时，说明目标

区域信贷风险高于银行一般水平。

35.商业银行对客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法，其

中定性分析法主要指（）。

A.专家分析法

B.违约概率模型分析法

C.信用风险分析法

D.风险中性定价模型分析法

【答案】：A

【解析】：

定性分析法主要指专家分析法。专家分析法是商业银行在长期经营信

贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析

法。

36.下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是（）。

A.全部投资、自有资金的现金流量表由于计算基础不同，应根据计算

基础判断哪些应作为其现金流入和流出

B.项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部

投资现金流量表时，利息支出应作为现金流出

C.在计算现金流量时，固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销都不

能作为现金流出

D.全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投

资回收期等指标

【答案】：B

【解析】：

B项，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编

制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资

为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量

表时，借款利息应作为现金流出。

37.商业汇票持票人可以（）。

A.对外支付

B.到期委托银行收款

C.办理转贴现

D.到期委托银行付款

E.持有该票据到银行申请贴现

【答案】：A|D|E

【解析】：

汇票分为银行汇票和商业汇票，前者是由出票银行签发的；后者是由

出票人签发的。商业汇票又分为商业承兑汇票（由银行以外的付款人

承兑）和银行承兑汇票（由银行承兑）两种。银行承兑汇票是由在承

兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同

意承兑后，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人

的票据。符合条件的商业汇票持票人可持未到期的商业汇票连同贴现

凭证向银行申请贴现。

38.信用证诈骗罪客观方面的表现包括（）。

A.使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件

B.使用作废的信用证

C.骗取信用证

D.盗窃信用证并使用

E.以其他方法进行信用证诈骗活动的

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

信用证诈骗罪，是指使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件,

或者使用作废的信用证，或者骗取信用证以及以其他方法进行信用证

诈骗活动的行为。信用证诈骗罪客观方面表现为行为人实施了利用信

用证进行诈骗的行为：①使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、

文件；②使用作废的信用证；③骗取信用证的；④其他方法。

39.公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核

准登记的（）。

A.政府机关

B.部门

C.企（事）业法人

D.个人

【答案】：C

【解析】：

公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登

记的企（事）业法人。借款人应符合的要求有：①“诚信申贷”的基

本要求；②借款人的主体资格要求；③借款人经营管理的合法合规性;

④借款人信用记录良好；⑤贷款用途及还款来源明确合法。

40.下列有关商业银行流动资金贷款受托支付的表述，错误的是（）。

A.商业银行应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行

部门内部的资料流转要求和审核规则

B.贷款支付后因借款人交易对手原因导致退款的，贷款人应及时通知

借款人重新付款并审核

C,商业银行应要求借款人提交贷款用途证明材料，但借款人无须逐笔

提交能够反映所提款项用途的详细证明材料

D.贷款人受托支付是实贷实付的主要体现方式，最能体现实贷实付的

核心要求

【答案】：c

【解析】：

C项，在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款

通知书、借据外，还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应

逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物

单据、共同签证单、付款文件等。

41.下列选项中，属于项目建设条件分析中外部条件的是（）。［2013

年11月真题］

A.拟建项目的物力条件

B.拟建项目的人力条件

C.拟建项目的建筑施工条件

D.拟建项目的财务资源条件

【答案】：C

【解析】：

拟建项目的建设条件包括项目自身的内部条件和客观存在的外部条

件。内部条件是指拟建项目的人力、物力、财务资源条件；外部条件

是指建筑施工条件、相关项目的协作配套条件以及国家规定的环境保

护条件。

42.对工程总平面图布置合理性的评估，主要应从（）方面进行。［2009

年6月真题］

A.生产工艺流畅性

B.是否符合土地管理规划要求

C.布置是否紧凑

D.是否符合卫生要求

E.能否节约用地

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

技术评估中，主要从以下几方面分析总图布置的合理性：①是否满足

生产工艺流程流畅；②是否符合国土规划、土地管理和城市规划的要

求；③布置是否紧凑，能否适应场内外运输的要求；④是否符合卫生、

安全要求；⑤能否节约用地、节约投资；⑥是否经济合理。

43.下列选项中，不属于借款需求主要影响因素的是（）。

A.资产效率下降

B.股权结构变动

C.固定资产重置及扩张

D.一次性或非预期支出

【答案】：B

【解析】：

总体来看，借款需求的主要影响因素包括：①季节性销售增长；②长

期销售增长；③资产效率下降；④固定资产重置及扩张；⑤长期投资;

⑥商业信用的减少及改变；⑦债务重构；⑧利润率下降；⑨红利支付;

⑩一次性或非预期支出。

44.美国联邦储备委员会及其他监管部门对骆驼评级体系进行重新修

订，增加了（）o

A.资本充足性

B.资产质量

C.市场风险敏感度

D.盈利水平

【答案】：C

【解析】：

从1991年开始，美国联邦储备委员会及其他监管部门对骆驼评级体

系进行了重新修订。增加了第六个评估内容，即市场风险敏感度，主

要考察利率、汇率、商品价格及股票价格的变化，对金融机构的收益

或资本可能产生不良影响的程度。

45.总资产周转率的计算公式为（）。

A.销售收入净额♦所有者权益义100%

B.销售收入土所有者权益X100%

C.销售收入净额+资产平均总额义100%

D.销售收入小资产平均总额义100%

【答案】：C

【解析】：

总资产周转率是指客户销售收入净额与资产平均总额的比率。其计算

公式为：总资产周转率=销售收入净额+资产平均总额义100%,其

中，资产平均总额=（期初余额+期末余额）+2。

46.下列关于抵押物转让的表述正确的有（）。

A.转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权

B.抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效

C.抵押权可以与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的

担保

D.转让抵押物所得的价款，超过债权数额的部分，归银行所有

E.转让抵押物应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况

【答案】：A|B|E

【解析】：

C项，抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权

的担保；D项，抵押人转让抵押物所得的价款，超过债权数额的部分,

归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。

47.某企业的货币资金150万元，交易性金融资产30万元，应收票据

50万元，存货30万元，预付账款10万元，待摊费用10万元，持有

至到期长期投资50万元，无形资产100万元。流动负债为100万元,

则营运资金为（）万元。

A.230

B.330

C.180

D.160

【答案】：C

【解析】：

营运资本是流动资产与流动负债之差。流动资产是指一年内或在一个

营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、短期投资、应收

票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目。本题中，营运

资金=货币资金+交易性金融资产+应收票据+存货+预付账款+

待摊费用一流动负债=150+30+50+30+10+10—100=180（万

元）。

48.授信额度的决定因素有（）。

A.客户的还款能力

B.贷款组合管理的限制

C.银行或借款企业的法律或监督条款的限制

D.银行的客户政策

E.客户的信贷需求

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：①了

解并测算客户的信贷需求，通过与客户进行讨论，对借款原因进行分

析，确定客户合理信贷需求；②客户的还款能力；③银行或借款企业

的相关法律或监督条款的限制；④贷款组合管理的限制；⑤银行的客

户政策；⑥关系管理因素。

49.在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资

信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价，重大事项不包括

()o

A.担保方式发生变化

B.客户组织结构、股权或主要领导人发生变动

C.客户的担保超过所设定的担保警戒线

D.外部政策变动

【答案】：A

【解析】：

《商业银行授信工作尽职指引》第三十条规定，在客户信用等级和客

户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行

应重新进行授信分析评价。重大事项包括：①外部政策变动；②客户

组织结构、股权或主要领导人发生变动；③客户的担保超过所设定的

担保警戒线；④客户财务收支能力发生重大变化；⑤客户涉及重大诉

讼；⑥客户在其他银行交叉违约的历史记录；⑦其他。

50.对银行业金融机构的设立申请，国务院银行业监督管理机构应当

在自收到申请文件之日起（）个月内作出批准或者不批准的书面决

定。

A.1

B.3

C.6

D.9

【答案】：c

【解析】：

对银行业金融机构的设立申请，国务院银行业监督管理机构应当在自

收到申请文件之日起六个月内作出批准或者不批准的书面决定；对银

行业金融机构的变更、终止申请，应当在自收到申请文件之日起三个

月内作出批准或者不批准的书面决定。

51.银行信息披露的方式包括（）。

A.内部邮件

B.新闻媒体

C.致股东的信

D.新闻发布会

E.年报

【答案】:B|D|E

【解析】：

银行信息披露的方式根据披露的对象和范围，可选择新闻媒体、新闻

发布会、年报等方式。

52.下列关于财产保全的表述，错误的是（）o

A.申请财产保全应当谨慎，但银行不需承担一旦申请错误赔偿被申请

人损失的责任

B.财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类

C.财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用

D.诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会

使其合法权益受到损失，因而在起诉前申请采取财产保全措施

【答案】：A

【解析】：

银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用：①防止债务人

的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行；②对债

务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人

主动履行义务。但是，申请财产保全也应谨慎，因为一旦申请错误，

银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失。

53.下列选项中，属于银行可以直接利用的资本是（）。

A.监管资本

B.经济资本

C.商品资本

D.会计资本

【答案】：D

【解析】：

银行常用的资本概念主要包括：①账面资本，又称为会计资本，其金

额等于资产减去负债后的余额，账面资本反映了银行实际拥有的资本

水平，是银行可以直接利用的资本。②监管资本，它涉及两个层次的

概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本；二是银行按照

监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。③经济资本，它是

根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的

资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。

54.下列关于贷款抵押担保的表述正确的有（）。

A.抵押权的发生与存在须以一定债权关系的发生与存在为前提和基

础，故抵押权是一种从权利

B.抵押中的财产一般都由抵押人控制，如果抵押权人未控制抵押物有

效证件，抵押的财产就有可能失控，就可能造成同一抵押物的多头抵

押和重复抵押

C.抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行，不过可以

不必告知受让人转让物已经抵押的情况

D.若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或

者提供与减少的价值