会计信息系统原理与应用课件：销售与应收业务

销售与应收业务Contents1.销售管理2.应收业务处理7.1销售管理7.1.1基本功能和业务处理1.基本功能和流程2.销售业务应用流程7.1.2典型销售业务案例资料(1)5月5日，天津大华公司欲购买10台家用型空气净化器，向销售部了解价格。销售部含税报价为2599元/台。填制并审核报价单。该客户了解情况后，要求订购20台，要求发货日期为5月8日。填制并审核销售订单。销售部门向库房发出发货通知。(2)5月8日，从成品仓库向天津大华公司发出其所订货物，并据此开具专用销售发票一张。业务部门将销售发票(留存联)交给财务部门进行业务处理。(3)5月12日，财务部收到天津大华公司转账支票，支票号ZZ1155，金额51980元，款项入工行账户。据此填制收款单。操作过程1.填制并审核报价单(1)填制报价单选择“供应链”|“销售管理”|“报价”|“销售报价单”

(2)审核选择对销售报价单有审核权限的人员登录，对销售报价单进行审核。选择“供应链”|“销售管理”|“报价”|“销售报价单列表”，再选择要审核的报价单，单击“审核”完成审核工作。2.填制并审核销售合同选择“供应链”|“销售管理”|“合同管理”|“销售合同”3.填制并审核销售订单选择“供应链”|“销售管理”|“订单处理”|“销售订单”4.填制并审核发货通知单选择“供应链”|“销售管理”|“出货处理”|“发货通知单”5.填制并审核销售出库单选择“供应链”|“销售管理”|“出货处理”|“销售出库单”6.审核自动生成的应收单选择“财务会计”|“应收款管理”|“销售应收”|“应收单列表”立账类型“业务应收”是货物转移来确认应收账款的原则，如果货已发出，则确认应收账款，不记暂估应收，后续开票，如果确认的应收账款与发票有差异，则进行调差处理，生成差异应收单7.填制并审核销售发票(1)填制发票选择“财务会计”|“发票管理”|“销售发票”|“销售增值税专用发票”8.填制并审核收款单选择“财务会计”|“应收款管理”|“收款”|“收款单快速新增”9.出库核算选择“成本管理”|“存货核算”|“存货核算”|“出库成本核算”10.凭证生成(1)生成销售出单凭证①设置凭证模板。选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”选择“业务类型<>”寄售”OR业务类型=”VMI业务””②生成凭证。选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”(2)生成应收单凭证①设置凭证模板。选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”②生成凭证。选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”(3)生成收款单凭证①设置凭证模板。选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”②生成凭证。选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”11.凭证生成检查(1)凭证生成查询选择“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成查询”(2)成本调整单查询选择“成本管理”|“成本核算”|“成本调整”|“成本调整单列表”(3)生成成本调整单凭证①采购成本调整成本调整主要是对因财务上的时间和人为等因素导致的以前期间的存货成本差异而在当前期间进行成本调整，以还原成本真实情况。②成本调整单选择“成本管理”|“存货核算”|“成本调整”|“成本调整单列表”③调整凭证模板选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”，选择“存货核算”|“成本调整单”,双击成本调整单进入“凭证模板-修改”，凭证字为“转”。选择业务分类1（单据类型=“采购入库成本调整”），删除分录的第三和地四行，币别改为记账本位币原材料/库存商品科目的核算维度取单据上的字段选择“成本明细.物料编码”。选择业务分类6（单据类型=”出库成本调整单”AND业务类型=”委外出库调整”）进行设置原材料/库存商品科目的核算维度取单据上的字段选择“成本明细.物料编码”。④凭证生成选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”，账簿选择“重庆两江科技有限公司”，单据选择“成本调整单”选择“财务会计”|“总账”|“参数设置”|“总账管理参数”，选择“凭证参数”，再勾选“凭证中的单价、数量字段允许为零”，保存后退出。再选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”，账簿选择“重庆两江科技有限公司”，单据选择“成本调整单”7.1.3商业折扣的处理案例资料5月12日，销售部（销售员：刘一江）向天津大华公司出售家用型空气净化器10台，含税报价为2599元/台，通知库房发货，然后货物从成品库发出。最后商定的成交价为报价的90%，根据上述应收单开具专用发票一张，记录应收账款。操作过程1.填制并审核销售订单选择“供应链”|“销售管理”|“订单处理”|“销售订单”2.填制并审核销售出库单选择“供应链”|“销售管理”|“出货处理”|“销售出库单”，选择“选单”后采用销售订单关联的方式引入数据3.修改自动生成的应收单并审核销售出库单审核后，系统自动会在应收款管理系统里生成应收单。选择“财务会计”|“应收款管理”|“销售应收”|“应收单列表”4.根据应收单填制并审核销售发票选择“财务会计”|“发票管理”|“销售发票”|“销售增值税专用发票”5.出库核算选择“成本管理”|“存货核算”下的“存货核算”|“出库成本核算”6.生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”7.1.4现结业务案例资料5月17日，向湖南宇子公司销售车载型空气净化器200个，每个含税单价565元；家用型空气净化器150个，每个含税单价2599元。专用发票已开，商品已从成品库出库，款项转账支票已经收到入工行户，支票号YZ1121。操作过程1.填制并审核现销出库单选择“供应链”|“销售管理”|“出货处理”|“销售出库单”，单据类型选择“现销出库单”2.修改自动生成的应收单并审核销售出库单审核后，系统自动在应收款系统里生成应收单，选择“财务会计”|“应收款管理”|“销售应收”|“应收单列表”选择“下推”|“生成收款单”3.下推销售发票选择“财务会计”|“应收款管理”|“销售应收”|“应收单列表”，选择湖南宇子公司，在应收单窗口，选择下推生成增值税专用发票（分录不合并），录入相关发票信息4.出库核算选择“成本管理”|“存货核算”下的“存货核算”|“出库成本核算”，完成出库成本计算工作。5.生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”，选择账簿和销售出库单，单击“凭证生成”根据凭证模板生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”，选择主账簿和应收单，单击“凭证生成”根据凭证模板生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”7.1.5代垫费用处理案例资料5月15日，销售部在向天津大华公司销售商品过程中，发生了一笔系统调试服务费800元(不含税)，开具代垫费用发票，税率6%。客户尚未支付该笔款项。操作过程1.增加费用项目选择“基础管理”|“基础资料”|“公共资料”|“费用项目”，单击“新增”，输入费用项目，税率选择“6%”2.录入并审核应收单选择“财务会计”|“应收款管理”|“销售应收”|“应收单”，单据类型选择“费用应收单”3.下推并审核费用发票可以在应收单中下推生成发票，或者选择“财务会计”|“发票管理”|“销售发票”|“销项费用普通发票”3.生成凭证选择“财务会计”|“应收款管理”|“销售应收”|“应收单列表”7.1.6汇总开票业务案例资料5月17日，销售部向辽宁飞鸽公司出售中央空调系统空气净化器20台，含税报价为9400元/台，货物从成品仓库发出。5月18日，销售部向辽宁飞鸽公司出售家用型空气净化器50台，含税报价为2599元/台，货物从成品仓库发出。根据上述两张应收单开具专用发票一张。操作过程1.填制并审核销售订单选择“供应链”|“销售管理”|“订单处理”|“销售订单”按照同样的方法输入另一笔业务2.填制并审核销售出库单选择“供应链”|“销售管理”|“出货处理”|“销售出库单”，通过选单生成销售出库单。5月17日销售出库单5月18日的销售出库单3.修改自动生成的应收单并审核销售出库单审核后，系统自动在应收款系统里生成应收单。选择“财务会计”|“应收款管理”|“销售应收”|“应收单列表”中央空调型空气净化器的应收单家用型空气净化器的应收单4.填制并审核销售发票选择“财务会计”|“发票管理”|“销售发票”|“销售增值税专用发票”5.出库核算选择“成本管理”|“存货核算”下的“存货核算”|“出库成本核算”，按照默认设置，自动完成核算。6.生成凭证(1)销售出库单生成凭证

选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”(2)应收单生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”7.1.7分次开票业务案例资料5月17日，销售部向重庆嘉陵公司出售家用型空气净化器65台，含税报价为2599元/台，货物从成品库发出。5月18日，应客户要求，对上述所发出的商品开具两张专用销售发票，第一张发票中所列示的数量为40台，第二张发票中所列示的数量为25台。操作过程1.填制并审核销售订单选择“供应链”|“销售管理”|“订单处理”|“销售订单”2.填制并审核销售出库单选择“供应链”|“销售管理”|“出货处理”|“销售出库单”3.修改自动生成的应收单并审核销售出库单审核后，系统自动在应收款管理系统里生成应收单。选择“财务会计”|“应收款管理”|“销售应收”|“应收单列表”4.填制并审核销售发票在审核完成应收单窗口，选择下推先保存、提交和审核发票，返回应收单窗口，再选择下推生成增值税发票，这时生成的数量就是剩下的25，更改日期5.出库核算选择“成本管理”|“存货核算”|“存货核算”|“出库成本核算”完成出库成本核算。6.生成凭证(1)销售出库单生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”(2)应收单生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”7.1.8一次销售分次出库案例资料5月17日，销售部向上海长江公司出售空气质量传感器100个，将由原料库发货，含税报价为452元/个。同时开具销售100个的专用发票一张。客户根据发货单先从原料仓库领出空气质量传感器80个。5月18日，客户根据销售订单再从原料仓库领出空气质量传感器20个。操作过程1.填制并审核销售订单选择“供应链”|“销售管理”|“订单处理”|“销售订单”2.下推生成的应收单并审核在销售订单窗口，选择“下推”，单据类型选择“应收单”3.填制并审核销售发票选择“财务会计”|“发票管理”|“销售发票”|“销售发票快速新增”单击“生成销售发票”，选择单据时选“销售增值税专用发票”4.填制并审核销售出库单选择“供应链”|“销售管理”|“出货处理”|“销售出库单”，采用与销售订单关联的方式引入销售出库单，变更实发数量为实际领取的数量80再新增销售出库单，选单时仍然选择原销售订单，销售出库单的出库数量自动变为为205.出库核算选择“成本管理”|“存货核算”|“存货核算”|“出库成本核算”，完成成本计算。6.生成凭证(1)销售出库单生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”(2)应收单生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”7.1.9超发货单出库案例资料5月20日，销售部向上海长江公司出售空气质量传感器30个，由原料库发货，含税报价为452元/个。开具发票时，客户要求再多买5个，根据客户要求开具了35个空气质量传感器的专用发票一张。5月21日，客户从原料仓库领出空气质量传感器35个。操作过程1.填制并审核销售订单选择“供应链”|“销售管理”|“订单处理”|“销售订单”2.制作销售订单变更单选择“供应链”|“销售管理”|“订单处理”|“销售订单变更单”，单击“选单”选择销售订单，选择销售订单后引入数据，将新销售数量改为353.输入应收单并审核选择“财务会计”|“应收款管理”|“销售应收”|“应收单”4.填制并审核销售发票选择“财务会计”|“发票管理”|“销售发票”|“销售增值税专用发票”5.填制并审核销售出库单选择“供应链”|“销售管理”|“出货处理”|“销售出库单”6.出库核算选择“成本管理”|“存货核算”|“存货核算”|“出库成本核算”，单击“下一步”系统自动进行计算。7.生成凭证(1)销售出库单生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”(2)应收单生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”7.1.10寄售业务案例资料5月19日，销售部委托辽宁飞鸽公司代为销售家用型空气净化器50台，含税售价为2599元/台，货物从成品仓库调出调入客户仓。5月20日，收到辽宁飞鸽公司的寄售结算单一张，结算家用型空气净化器30台，售价为2599元/台。立即开具销售专用发票给辽宁飞鸽公司。业务部门将该业务所涉及的出库单及销售发票交给财务部门，财务部门据此结转收入等业务。操作过程1.填制并审核寄售销售订单(1)修改客户类别选择“基础管理”|“基础资料”|“主数据”|“客户列表”，选择辽宁飞鸽公司进入修改，先反审核后将辽宁飞鸽公司的客户类别改为“寄售客户”。先保存，再提交和审核。(2)填制销售订单选择“供应链”|“销售管理”|“订单处理”|“销售订单”，单据类型选择“寄售销售订单”2.下推并审核直接调拨单在销售订单窗口选择“下推”，单据类型选择“直接调拨单”完成的寄售直接调拨单3.填制寄售结算单选择“供应链”|“销售管理”|“寄售”|“寄售结算单”，选择“选单”|“发出选单”后勾选直接调拨单的单据4.审核销售出库单及应收单(1)选择“供应链”|“销售管理”|“出货处理”|“销售出库单列表”(2)选择“财务会计”|“应收款管理”|“销售应收”|“应收单列表”5.下推并审核销售发票6.出库核算选择“成本管理”|“存货核算”|“存货核算”|“出库成本核算”，按步骤完成计算。7.生成凭证(1)直接调拨单生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”，选择库存管理下的直接调拨单，将凭证字改为“转”。选择业务分类1，将原材料和库存商品的物料核算维度（取单据上的字段）设置为“明细信息.物料编码”，然后保存退出。选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”(2)销售出库单生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”(3)应收单生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”7.1.11开票前退货业务案例资料5月20日，销售部出售给湖南宇子公司车载型空气净化器22台，含税单价为565元/台，成品库发出。5月21日，销售部出售给湖南宇子公司的家用型空气净化器因质量问题，退回2台，收回成品库待修。开具相应的专用发票一张，数量为20台。操作过程1.填制并审核销售订单选择“供应链”|“销售管理”|“订单处理”|“销售订单”2.填制并审核销售出库单选择“供应链”|“销售管理”|“出货处理”|“销售出库单”3.填制并审核销售退料单选择“供应链”|“销售管理”|“退货处理”|“销售退货单”4.修改自动生成的应收单并审核销售出库单审核后，系统自动会在应收款管理模块里生成应收单。选择“财务会计”|“应收款管理”|“销售应收”|“应收单列表”5.下推并审核销售发票在应收单窗口选择“下推”，单据类型选择增值税专用发票6.出库核算选择“成本管理”|“存货核算”|“存货核算”|“材料出库成本核算”，按步骤完成计算。7.生成凭证(1)销售出库单生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”，选择销售管理下的销售退货单，将凭证字设置为“转”。业务类型2下库存商品和原材料科目的核算维度设置为“明细信息.物料编码”。选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”

(2)销售出库单生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”(3)应收单生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”7.1.12直运销售业务案例资料(1)5月24日，销售部接到业务信息，上海长江公司欲购买HP服务器5台。经协商以含税单价为22600.00元/台成交，增值税率为13%。随后，销售部填制相应销售订单。销售部经联系以每台含税价16950元的价格向上海大坤公司发出采购订单，并要求对方直接将货物送到上海长江公司。(2)5月25日，货物送至上海长江公司，上海大坤公司凭送货签收单根据订单开具了一张专用发票给销售部。销售部根据销售订单给上海长江公司开具专用发票一张。销售部将此业务的采购、销售发票交给财务部，财务部制作应收应付凭证，结转收入和成本。操作过程1.填制并审核直运销售订单(1)修改HP服务器控制参数选择“基础管理”|“基础资料”|“主数据”|“物料列表”，选择“HP服务器”，先反审核，在基本信息中，将物料属性改为“外购”，勾选控制参数“允许销售”和“允许资产”(2)填制并审核直运销售订单选择“供应链”|“销售管理”|“订单处理”|“销售订单”2.填制并审核直运采购订单选择“供应链”|“采购管理”|“订单处理”|“采购订单”，单据类型选择“直运采购订单”,业务类型为“直运采购”，单击“选单”后数据通过选单关联销售订单引入采购订单的明细信息、交货安排部分3.填制应收单和应付单并审核(1)应收单选择“财务会计”|“应收款管理”|“销售应收”|“应收单”(2)应付单选择“财务会计”|“应付款管理”|“采购应付”|“应付单”4.填制采购发票和销售发票(1)采购发票选择“财务会计”|“发票管理”|“采购发票”|“采购增值税专用发票”(2)销售发票选择“财务会计”|“发票管理”|“销售发票”|“销售增值税专用发票”6.出库核算选择“成本管理”|“存货核算”下“存货核算”|“出库成本核算”，系统自动完成计算。7.生成凭证(1)应收单生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”(2)应付单生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”(3)录入采购成本凭证目前使用的金蝶云星空教学版没有直接提供结转成本的直接模板，需要专门定义。这里为简化过程，直接输入，实际工作中按照金蝶云星空的具体功能使用。凭证分录为：借：主营业务成本75000

贷：应付账款_暂估应付款75000在实际工作中，对软件功能不能满足要求或因故未能实现，可以采用直接凭证的方式来辅助实现一些业务的处理，待后续软件功能升级或找到具体解决方法后再使用系统功能实现。7.1.13期初销售出库单业务案例资料5月31日，销售部根据天津大华公司上月出售家用型空气净化器10台，含税单价2000元，给天津大华公司开具专用发票一张。操作过程期初销售出库单下推生成应收单选择“供应链”|“销售管理”|“初始化”|“期初销售出库单”2.应收单获取成本在应收单下点击业务操作下级菜单“获取成本信息”，这时将期初销售出库单的成本信息引入3.下推并审核销售发票在应收单窗口选择“下推”，单据类型选择增值税专用发票4.出库核算选择“成本管理”|“存货核算”下“存货核算”|“出库成本核算”，系统自动完成计算。5.生成凭证(1)设置凭证模板。选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”，选择“应收款管理”|“应收单”的凭证模板，将凭证字改为“转”，对应的单据类型是标准应收单。模板分录新增行：分录类型选择主营业务成本，点击科目，进入科目设置，费用项目核算维度来源不设置，点击“确定”退出科目设置界面，币别选择记账本位币，本位币金额设置取成本明细下的成本金额，摘要设置取成本明细下的源出库单类型+成本明细下的源单单号。模板分录再新增行：分录类型选择委托代销商品，点击科目，进入科目设置，设置为“库存商品”（如果库存商品在科目设置时将物料设置为必录，需要新设置为“可选”（选择“财务会计”|“总账”|“基础资料”|“科目”，改变设置需要以管理员登录系统），点击“确定”完成“库存商品”科目设置，借贷方向为“贷方”，币别选择记账本位币，本位币金额设置取成本明细下的成本金额，摘要设置取成本明细下的源出库单类型+成本明细下的源单单号。

(2)生成凭证。选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”7.1.14出入库核算1.进行出库核算选择“成本管理”|“存货核算”|“存货核算”|“材料出库成本核算”，完成所有物料的出库计算。2.生成出库成本结转凭证本案例是实时做了凭证，这里作进一步检查，防止遗漏。选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”，分别选择销售出库单、应收单、收款单，完成凭证的生成工作。在会计信息化下，应当尽量实时完成相关的单据和凭证制作，以随时提供最新数据供管理使用。7.1.15销售查询1.销售订单查询选择“供应链”|“销售管理”|“报表分析”|“销售订单执行汇总表”2.销售利润分析选择“供应链”|“销售管理”|“报表分析”|“销售利润估算分析表”3.销售出库明细报表选择“供应链”|“销售管理”|“报表分析”|“销售出库明细报表”7.2应收业务处理7.2.1基本功能选择“财务会计”|“应收款管理”|“报表分析”|“应收款汇总表”7.2.2收款处理案例资料5月31日，收到上海长江公司交来转账支票一张，金额174020元，转账支票号ZS001，用以归还前欠货款，款项转入工行户。操作过程1.填制并审核收款单选择“财务会计”|“应收款管理”|“收款”|“收款单快速新增”2.收款凭证生成选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|