机械制造企业内部财务管理体制

机械制企业内部财管理体制1总则本公司内部财务管实行总经理统一导下，各级职能门分级管理、权责明确、科学管理、激和约束相结合的理体制。2总经理财务管中的权2.1遵守国家法律法规，按市场经规律的要求，根公司股东大会和公司事会的决议和规定领导审定公司发规划和与之相适的公司财务目标和预方案，并为实现该目和预算方案对公生产经营全过程行组织和管理，并确公司资产的保值、增。2.2根据公司的规及生产经营需要提请公司董事会准确定公司财务管理构的设置和变更；请聘任或解聘公财务负责人。2.3按照国家《公法财务则会计则》和《股份制试点业财务管理若干问的暂行规定》的定，结合本公司际情况，组织拟订公内部财务管理办法，报请公司董事会准。2.4在执行国家政、法令和公司股大会和董事会决规定的前提下，按照确处理国家、公司职工(含股东)

三者之间利益关系正确处理投资者被投资者之间的关系、正确理局部和整体之的关系、正确处眼前利益和长远利益间的关系的原则，拟职工报酬和利润配方案。2.5支持公司监事和公司审计机构公司生产经营全程进行财务监督。定向职工代表大会和东大会汇报公司务运行状况，接财政、税务、审计部对公司生产经营活动监督和检查。3分管财副总在务管理的权责3.1宣传、贯彻、行国家和各级政的各项财税法规制度，审核公司的重财务事项，使公司各项财务活动在家的有关规定和司有关制度内进行。3.2建立、健全公内部财务管理制和会计核算制度使公司各项主要财务动处于有法可依、章可循、有据可、有错可究的规之中。3.3协调、监督公生产经营活动中职能部门、基层门、被投资企业与公财务部门的关系；调、监督采购、备、生产、流通环节资金的合理使用协调、监督公司经济益与国家各项经政策、财政纪律执行中的矛盾和问题确保财务预算如期完。共4页

第1页3.4根据公司经营标，组织制定年财务预算方案，各职能部门和基层单(分厂)组织实施财预算，督促财务门根据财务预算下达落实各相关部门成本费用、利润等考核标。3.5检查各部门财预算的执行情况解决财务工作中现的问题和矛盾，仲执行中出现的经济纷。6组织财务、会核算，审核并签财务会计预决算财务、会计、内部审的专项报告。对财活动和会计核算作以及财务、会、内部审计报告的及性、真实性、合法性、理性负责。日常管4.1.公司的日常财管理工作,由分管务副总直接负责组织领导，并对总经直接负责。4.2公司财务部门责公司财务活动日常管理，在分财务副总的直接领导开展公司理财活动5财务部在财务理中的责5.1根据公司发展求，协同相关部共同拟订公司中期发展规划中有关财管理部分的内容，体编制财务预算经上报审批后按、按序对各部门下达济指标和考核要求，财务预算的执行况进行日常检查监督，按月进行财务算完成情况分析。根分析情况，在分财务副总授权下开财务管理专业会议协调、平衡财务活动的问题，促使公顺利完成财务预目标。5.2会同有关部门体拟订公司内部务管理办法草案。在厂、部门的配合，组织、指导各基层位的财务管理和济核算工作，划核算单位，搞好内部包，负责公司价格管理制订定额成本，动公司增产节约增收节支、降低消耗增加盈利。5.3合理筹措资金组织资金供应，低筹资成本，保生产经营正常进行所资金。5.4严格执行国家定的各项开支范和标准，加强财监督，制止违反财政度和财经纪律的行并及时报请总会师裁定，必要时向公司股东大会、董会、监事会等报告请示出处理。5.5正确核算公司料、产品成本；确进行销售、利核算，如实反映公司务状况和经营成果依法计算并及时纳各种税费，根制度规定编制并上报务决算。共4页

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职责范围与规章制度

财务-3A-17-0015.6负责公司财务计体系的业务建，提高体系内财人员的业务水平，对系内财会人员进行绩考评。6职能部（分厂在财务理中的责6.1

公司各相关职能部(分厂)应在各自责范围内配合财务部搞好财务管理工作，根据财务管要求填报各种原记录和报表，落财务预算，检查并分财务预算的执行情况建立自身的财务制制度。6.2公司销售部门按时提供月、季年度销售计划，便财务部门据以编制务预算。根据财务算要求组织落实售计划，如期完销售任务，按时按量织资金回笼，记录好收帐款同时应做产品库和零售库销售核算及帐帐相符帐实相符工作，做好品“三包”损失算工作，节约销费用，降低销售成本6.3公司生产部门根据财务预算要，制定明细帐及责该帐的清对工作和度生产作业计划编，严格控制在制资金在生产过程的占用时间；按产品交要求编制外协配套划并督促协作厂时交货，以保证品按时成套，如期报。同时，要做好毛坯及有关库房的核工作并配合财务门搞好外协价格的制工作，负责公司在制管理、定期组织制品盘点，负责协扩散零件的扎口管工作。在财务部门核价格的前提下负对外签订有关经合同。制订、修订生期量标准。6.4公司物资管理门应根据生产经需要按期编制物供应计划，实行比价购，降低采购成本积极处理超储积物资，制订物资高、最低储备标准，缩物资储存量，减少备资金的占用。责低值易耗及备的采购与管理，控制公用品的发放。6.5公司劳动人事门要严格执行工管理制度，负责付工资的合理使用；时编报工资使用计和费用工用工计；负责公司农民的扎口管理工作，组制定并定期修改产品时定额(含外协扩零件工时定额)和各劳动定额，定期分析额实行情况，保证额的先进合理，不断降低工费，高劳动生产率。6.6公司设备管理门要加强设备管，提高设备利用，建立固定资产台帐按时向财务部门提设备更新及大修计划。工程部门按时提供设备用款计，正确计算风、电、、汽成本。6.7公司房产管理门要建立公司房、建筑物台帐，清房屋、建筑物日常修支出和投资性支；按时编制并向务部门提供房屋建筑物的维修和拆搭计划；协助财务、审部门做好建筑及修工程的财务预算审计。共4页

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职责范围与规章制度

财务-3A-17-0016.8公司采购部门工具分厂要按各产部门需要组织购标准工具的采购和制非标工具的制造定期制订（修正各生产部门工具耗定额，定期核算并报各类工具的采购成和制造成本以及存资金情况。努压缩库存，降低资金用。加强自制工具成本算。6.9公司基建管理门在按公司生产营需要进行新增备的采购时，应采取种措施降低设备安成本，正确核算建工程项目成本严格在建工程项目管，对竣工设备及时办移交手续；根据定,及时向上级各关部门编报基建务报表。6.10

三产管理部门对受资部门委托的非营性国有资产进专项管理；公用事业管理部门对有使用的非经营国资产要合法使用确保该类资产的完整安全和保值。要定期公司财务部门提该类资产的现状对该类资产的更新维计划和实施结果。公财务部门要定期国有资产管理部报送报表并报告工作接受国有资产管理部派驻企业的国有权代表的检查监。6.11公司后勤部要严格控制医疗费用出,合理控制福利用使用,加强环境理费、绿化费、环费的合理使用,及办理财务结算。7对外投7.1为谋求公司最化使用投入资金使投出资金取得佳回报，应对对外投或外来投资方案进可行性研究，并交可行性研究报。7.2当公司根据生经营需要，对外投资出后，应按我方资额占投资总额的不同比例，行使相的收益权和其他种权益，当投资例超过50％时，务管理方法应按本公司的关财务管理办法行。7.3要定期对被投企业进行财务检查，确保企业经济效如实反映和投资按期回报。8其它8.1

本公司与有投资关的成员单位之间,投资比例确定相的财务关系,与无投资关系的成员单,按威孚公司章程协议确定相互间务结算与分配关。8.2

公司下属独立核算子(分)公司应按制度规定的方法，制内部财务管理