《现金资产管理》课件

《现金资产管理》课件2023-2026ONEKEEPVIEWREPORTING目录CATALOGUE现金资产概述现金流入管理现金流出管理现金存量管理现金资产管理的问题与对策案例分析现金资产概述PART01现金资产是企业流动性最强的资产，可以随时用于支付和清偿债务。现金资产是企业经营活动中不可或缺的一部分，是维持企业正常运转的基础。现金资产的定义：现金资产是企业所拥有的货币性资产，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。现金资产的定义现金资产是企业中流动性最强的资产，可以随时用于支付和清偿债务。流动性强收益较低易受风险影响现金资产通常不会为企业带来较高的收益，因为它们没有被用于生产或投资。现金资产的价值容易受到通货膨胀和市场利率等因素的影响。030201现金资产的特点保持足够的现金资产以满足企业的支付和清偿需求。提高现金资产的收益，尽可能减少闲置资金。降低现金资产的风险，确保资金安全。现金资产管理的目标现金流入管理PART02总结词确保销售收入的及时、准确入账详细描述企业应制定合理的销售政策，确保销售收入的及时入账，并采取有效措施防止虚假销售和违规操作。同时，应定期与客户核对销售数据，确保销售收入的准确性。销售收入的管理总结词有效控制应收账款规模，降低坏账风险详细描述企业应建立健全的应收账款管理制度，定期对应收账款进行清理和催收。同时，应加强客户信用管理，对不同信用等级的客户采取不同的应收账款政策，以降低坏账风险。应收账款的管理预收账款的管理总结词合理安排预收账款，提高资金使用效率详细描述企业应根据实际需要合理安排预收账款规模，既满足客户需求，又避免资金占用过多。同时，应加强预收账款的日常管理，确保预收账款的安全和完整。现金流出管理PART03管理策略定期核对账目，确保应付账款的准确性。建立严格的审批流程，控制超期未付的款项。与供应商协商合理延长付款期限，降低资金占用成本。定义：应付账款是企业因购买商品、接受劳务等经营活动而形成的负债，是评估企业短期偿债能力的重要指标。应付账款的管理加强合同管理，确保预付账款的合理性和必要性。管理策略定义：预付账款是企业按照合同规定预付给供应单位或劳务提供者的款项。严格控制预付账款的规模，避免资金占用过多。定期与供应商核对预付账款余额，及时处理差异。预付账款的管理0103020405加强与其他债务人的沟通，及时处理债权债务关系。建立严格的审批制度，控制其他应付款的发生。定期清理其他应付款项，避免长期挂账。定义：其他应付款是指企业除了应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费等之外的其他应付债务。管理策略其他应付款的管理现金存量管理PART04通过分析持有现金的机会成本、短缺成本和相关管理成本，确定最佳现金持有量。成本分析模式基于现金的流入和流出，通过设定一个合理的现金持有量和再订购点，以最小化现金持有总成本。存货模式考虑到企业现金流的不确定性，设定一个现金持有量的控制区域，在此区域内随机选择现金持有量。随机模式最佳现金持有量的确定确保及时、准确地收集和记录现金收入，防止收入流失和舞弊行为。现金收入管理合理安排和调度支出，确保企业正常运营和投资需求，同时降低不必要的支出。现金支出管理确保库存现金的安全和完整，防止盗窃、遗失和损坏，同时遵守相关法律法规和公司政策。库存现金管理现金日常管理预测未来一段时间内的现金流入量，包括经营收入、投资收益和其他现金来源。现金流入预算预测未来一段时间内的现金流出量，包括经营支出、投资支出和其他现金需求。现金流出预算根据现金流入和流出的预算，确定未来一段时间内的现金余缺情况，以便进行相应的筹资或投资决策。现金余缺预算通过建立预算执行情况跟踪和分析机制，及时发现和解决预算执行中的问题，确保预算目标的实现。现金预算控制现金预算的编制与控制现金资产管理的问题与对策PART05现金流入流出不平衡会导致企业面临流动性风险，影响企业的正常运营。总结词现金流入流出不平衡的原因包括市场需求变化、生产计划调整、销售策略不当等。为解决这一问题，企业应加强市场调研，合理安排生产和销售计划，提高预测准确性，并建立应急预案以应对突发状况。详细描述现金流入流出不平衡问题现金存量过大或过小可能导致企业错失投资机会或面临流动性风险。总结词现金存量过大的企业可能面临资金使用效率低下的问题，而现金存量过小的企业则可能无法满足短期债务和经营支出的需求。解决这一问题的方法包括制定合理的现金预算，控制现金流入流出的规模和速度，以及优化企业的资本结构。详细描述现金存量过大或过小问题总结词现金资产管理风险包括流动性风险、信用风险和操作风险等。详细描述为降低这些风险，企业应建立健全的内部控制制度，规范现金收支管理流程，强化内部审计监督，并制定风险管理策略，对不同类型的风险采取不同的应对措施。此外，企业还应定期回顾并更新风险管理策略，以确保其始终能反映当前的市场环境和企业的实际情况。现金资产管理风险问题案例分析PART06VS企业现金流入流出管理案例主要展示了企业如何通过合理规划和管理现金流入流出来实现财务稳健和业务发展。详细描述企业现金流入流出管理案例中，介绍了企业如何根据自身业务特点和市场环境，制定合理的销售策略和收款政策，以确保现金流入的稳定性和及时性。同时，企业也需要有效控制成本和支出，合理安排现金流出，以保持财务稳健和可持续发展。总结词企业现金流入流出管理案例总结词企业最佳现金持有量管理案例重点探讨了如何确定企业的最佳现金持有量，以确保企业在满足日常经营需求的同时，实现现金的高效利用和收益最大化。要点一要点二详细描述在最佳现金持有量管理案例中，介绍了多种确定最佳现金持有量的方法，如成本分析模型、存货模型和随机模型等。通过这些方法的实际应用，企业可以权衡现金的持有成本和短缺成本，从而确定最佳现金持有量。同时，企业还需要关注市场环境和自身业务变化，适时调整现金持有量以适应发展需求。企业最佳现金持有量管理案例总结词企业现金预算编制与控制案例重点介绍了如何编制有效的现金预算，以及如何通过预算控制实现企业财务目标。详细描述在现金预算编制与控制案例中，强调了预算的全面性和精细化程度，要求将预算与企业战略目标相结合，并根据实际情况进行动态调整。同时，通过建立完善的预算控制体系，监控预算