内部审计岗位考核指标培训课件

内部审计岗位考核指标培训课件汇报人：XX2024-01-27REPORTING2023WORKSUMMARY目录CATALOGUE内部审计岗位概述内部审计岗位考核指标体系内部审计流程与规范内部审计案例分析内部审计沟通技巧与团队协作内部审计法律法规与职业道德内部审计岗位考核实施与改进PART01内部审计岗位概述010405060302岗位定义：内部审计岗位是企业内部设立的专职审计职位，负责对企业各项经济活动和财务收支进行独立、客观的监督和评价。岗位职责审查和评价企业的财务报表、内部控制和风险管理；对企业的经济活动和业务流程进行合规性审计；发现并报告企业存在的问题和潜在风险；提出改进意见和建议，促进企业规范管理和提高经济效益。岗位定义与职责保障企业财务信息的真实性和可靠性；发现和纠正企业内部管理和控制存在的问题；评估企业风险并提供风险管理建议；促进企业规范运作和健康发展。01020304内部审计的重要性具备独立思考、分析和解决问题的能力；熟悉相关法律法规和政策；具备扎实的财务和审计专业知识；具备良好的沟通能力和团队合作精神；具备诚信、客观、公正的职业操守。岗位素质要求0103020405PART02内部审计岗位考核指标体系全面性原则客观性原则可操作性原则重要性原则考核指标设计原则01020304考核指标应涵盖内部审计岗位的主要工作内容和职责，确保全面评价审计人员的绩效。考核指标应基于客观数据和事实，避免主观臆断和偏见。考核指标应具有可衡量性和可操作性，方便进行评价和考核。考核指标应突出重点，关注对组织目标实现有重要影响的关键因素。审计计划完成情况审计发现问题数量审计建议采纳率审计工作底稿质量关键绩效指标（KPI）考核审计人员是否按时完成审计计划，包括审计项目的数量、进度和质量等方面。考核审计人员提出的审计建议被采纳的比例，反映其审计建议的质量和实用性。考核审计人员在审计过程中发现问题的数量，反映其审计敏锐度和专业性。考核审计人员编制的审计工作底稿的规范性、完整性和准确性。考核审计人员承担的审计项目数量，反映其工作负荷和能力。审计项目数量审计工作时间审计报告质量审计程序执行情况考核审计人员在审计项目上投入的时间，包括现场审计时间和后续跟踪时间等。考核审计人员编制的审计报告的质量，包括报告的结构、逻辑、语言表达和准确性等方面。考核审计人员在执行审计程序时的规范性、严谨性和效率等方面。工作量与工作质量指标PART03内部审计流程与规范根据企业战略和风险评估结果，确定审计目标、范围、时间和资源分配。制定年度审计计划编制项目审计计划及时调整审计计划针对具体审计项目，制定详细的审计计划，包括审计目标、程序、方法和时间表。根据审计过程中的实际情况，适时调整审计计划，确保审计工作的顺利进行。030201审计计划制定与执行

审计程序与方法了解被审计单位情况通过访谈、问卷调查、查阅资料等方式，全面了解被审计单位的业务、财务和内部控制情况。实施风险评估运用风险评估工具和方法，对被审计单位的风险进行识别和评估，确定审计重点。采用合适的审计方法根据审计目标和被审计单位的特点，选择合适的审计方法，如抽样审计、分析性复核等。03归档管理审计工作底稿按照规定的期限和要求，对审计工作底稿进行归档管理，便于后续查阅和使用。01编制审计工作底稿详细记录审计过程、发现的问题和得出的结论，形成完整的审计工作底稿。02复核审计工作底稿由经验丰富的审计人员对工作底稿进行复核，确保底稿的准确性和完整性。审计底稿编制与复核PART04内部审计案例分析案例一某公司财务报表审计审计目标评估财务报表的真实性和准确性审计程序实施风险评估、内部控制评价、实质性测试等典型案例分析发现重大错报和漏报，涉及收入、成本和资产等多个方面发现问题某银行信贷业务审计案例二评估信贷业务的合规性和风险状况审计目标典型案例分析对信贷政策、流程、审批等进行全面审查审计程序发现违规放贷、超权限审批等问题，涉及多个分支机构发现问题典型案例分析问题识别财务报表存在重大错报和漏报信贷业务存在违规操作和风险管理不到位解决方案对于财务报表问题，建议调整相关账目，完善内部控制，加强财务人员的培训和管理对于信贷业务问题，建议加强信贷政策宣导和培训，建立严格的信贷审批和监管机制，加大对违规行为的惩处力度问题识别与解决方案010204经验教训总结重视风险评估和内部控制评价，确保审计工作的针对性和有效性加强实质性测试和分析性程序，提高发现问题的能力保持独立性和客观性，不受被审计单位的影响和干扰加强与被审计单位的沟通和协作，共同推动问题的解决和改进03PART05内部审计沟通技巧与团队协作与被审计单位建立信任关系，明确审计目的和范围，为后续沟通打下基础。建立良好的沟通基础积极倾听被审计单位的意见和反馈，理解其立场和关注点，确保信息准确传达。倾听与理解用简洁明了的语言阐述审计要求和问题，避免使用过于专业的术语或晦涩难懂的词汇。表达清晰、准确在沟通过程中保持耐心，尊重被审计单位，以礼貌的态度回应问题和质疑。保持耐心和礼貌与被审计单位沟通技巧确立审计团队的整体目标，明确各成员的职责和分工，确保工作顺利进行。明确团队目标和分工定期召开团队会议，分享工作进展、交流问题和解决方案，保持信息畅通。建立有效的沟通机制鼓励团队成员之间互相支持，积极协作，共同应对审计过程中的挑战和问题。互相支持和协作尊重团队成员的多样性，鼓励不同观点和想法的碰撞，激发团队的创新活力。尊重多样性和包容性内部审计团队协作与配合使用有效的沟通方式根据沟通对象和情境选择合适的沟通方式，如面对面会议、电话、电子邮件等。确认理解和反馈在沟通结束时确认对方是否理解你的意思，并鼓励对方提出反馈和建议，以便及时调整沟通策略。保持简洁明了在沟通过程中保持语言简洁明了，避免冗长和复杂的句子，突出重点信息。提前做好准备在沟通前做好充分准备，明确沟通目的和内容，准备好所需的数据和资料。提高沟通效率的方法PART06内部审计法律法规与职业道德《中华人民共和国审计法》01明确审计机关的职责、权限和审计程序，规范审计行为，保障审计工作的独立性和权威性。《中华人民共和国内部审计准则》02规定内部审计的定义、目标、原则、程序和方法，为内部审计工作提供指导和规范。《企业内部控制基本规范》03要求企业建立健全内部控制体系，加强内部审计工作，确保财务报告的真实、完整和准确。相关法律法规要求内部审计人员应始终保持诚信，不得隐瞒、歪曲或捏造事实，确保审计结果的真实性和客观性。诚信为本内部审计人员应对审计过程中获知的企业机密信息严格保密，不得泄露或向外界透露相关信息。保密义务内部审计人员应以客观公正的态度进行审计工作，不受任何外部因素的影响，确保审计结论的公正性和独立性。客观公正职业道德规范与行为准则风险防范内部审计人员应关注企业可能面临的风险，通过审计程序和方法及时识别和评估风险，提出风险防范建议，帮助企业加强风险管理。法律责任内部审计人员应了解并遵守相关法律法规，对于违反法律法规的行为应承担相应的法律责任。自我保护内部审计人员应增强自我保护意识，对于可能涉及自身利益的审计事项应保持警惕，避免卷入潜在的利益冲突或法律风险之中。法律责任与风险防范PART07内部审计岗位考核实施与改进每年度进行一次全面考核，对审计人员全年工作表现进行评价。年度考核在审计项目完成后进行中期考核，对项目执行过程中的审计人员表现进行评估。中期考核根据工作需要，可针对特定审计项目或任务进行不定期考核，以检查审计人员的工作进度和质量。不定期考核考核周期与频次安排123通过审计项目完成情况、审计报告质量、发现问题的数量及重要性等指标，客观评价审计人员的工作业绩。工作业绩评价采用笔试、面试或模拟审计等方式，对审计人员的专业知识、技能和素养进行测试。专业技能测试结合工作业绩评价和专业技能测试结果，以及审计人员在日常工作中的表现，进行全面、客观的综合评价。综合评价考核方式方法选择考核结果反馈与应用结果反馈改进优化奖惩措施培训提升将考核结果及时反馈给审计人员本人和所在部门，指出优点和不足，提出改进意