国际结算2教材

广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、提单、股票、仓单、保单、支票等。狭义的票据：狭义上的票据则仅指票据法所规定的票据，专指汇票、本票和支票，是指出票人依法签发的，无条件支付一定金额或委托他人无条件支付一定金额给收款人或持票人的一种文书凭证。票据的概念导入案例（教材P20）中国C公司（进口商）新加坡D公司（出口商）C公司的开户行S银行D交100万美元货后，即承兑其800万美元汇票票据的特征设权证券

金钱债权证券占有、提示证券返还证券

文义证券

要式证券无因证券流通证券设权证券票据上所表示的权利，是由出票行为而创设。票据表示的是一种债法上的请求权，而且此项权利以给付一定数量的金钱为内容。

金钱债权证券占有、提示证券返还证券

票据权利人享有票据权利以占有票据为前提，为了证明其占有的事实以行使票据权利，必须提示票据。权利人的票据权利实现时，必须将票据返还给向自己付款的人。文义证券要式证券票据所创设的权利义务内容，完全依据票据上所载的文义而定，而不能任意解释或根据票据以外的任何其他文件确定。票据的作成必须依据票据法规定的格式进行，票据上的记载事项也必须严格遵循票据法的规定。票据的设立基于一定的原因，但票据权利的成立，不以债权人与债务人的原因关系成立为前提，票据关系和原因关系各自独立。无因证券

流通证券票据权利可依背书或直接交付的转让，无须通知债务人；新持票人一般不承受前手权利瑕疵影响。1、汇兑功能2、支付功能3、信用功能4、融资功能5、流通功能票据的功能

汇兑功能交易商A交易商A银行B银行C甲地乙地现金票据现金票据支付功能票据的支付功能是由汇兑功能发展而来。交易商A银行B交易商B现金票据持有票据=持有信用功能票据的信用功能是在支付功能的基础上发展而来的。商业信用最初表现为挂账信用——应收账款，但保障程度较低，很难转让。交易商A交易商B远期汇票或本票融资功能通过票据贴现（“贴息取现”之义）来实现。票据贴现，就是将未到期的票据（远期票据）进行买卖，取得现金。一般按票面金额扣除贴现利息后将余款支付给收款人。各国商业银行一般都经营票据贴现业务一商人手持一张金额为US$3600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10%p.a.（按360天计算），该商人应得票款净值是多少？3600╳（1-10%╳120/360）=3480（美元）流通功能票据可以通过交付或背书转让，而且背书次数不受限制，每一次背书的背书人均对票据权利的实现负有担保责任。因此，票据上背书的次数越多，对票据付款承担责任的债务人就越多，票据的信用也越强。票据关系的当事人是指享有票据权利、承担票据义务的法律关系主体。具体包括：出票人、收款人、付款人、背书人、被背书人、承兑人（远期汇票）、保证人等。按票据当事人是否随出票行为而出现分为基本当事人和非基本当事人按当事人在票据上的地位分权利主体和义务主体票据权利的概念票据是金钱债权证券，票据权利是一种金钱债权。票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括第一次请求权和第二次请求权。票据权利的分类第一次请求权就是付款请求权，即持票人向票据主债务人请求按票据上所记载的金额付款的权利。第一次请求权不能实现，票据权利人就可以行使第二次请求权，向次债务人即其前手请求支付票据金额的权利，即追索权。票据权利的取得票据权利的权利主要有两种途径，即原始取得和继受取得。凡合法取得票据即取得票据权利。具体而言，可概括为以下三点：第一，凡通过连续背书而取得票据的，就合法取得票据权利。第二，凡取得票据时是善意或无重大过失的，就合法取得票据权利。第三，凡是无代价或不以相当代价取得票据，不得享有优于直接前手的权利。票据权利的行使票据权利人行使票据权利只有一种法定的方式，即向债务人提示票据，也就是将票据向债务人出示，使其观看。判断：票据的无因性是指票据的基本当事人之间不存在资金、对价或者其他债权债务关系。（

）票据的流通转让性保护了受让人的权利，使其能得到充分的票据权利，甚至可以得到其前手所得不到的权利。票据具备了结算、信用、流通及抵偿债务等货币职能，因此，票据就可以完全替代货币了。（）ABillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortheorderofaspecifiedpersonortobearer

.（TEXTBOOKP30）

Drawer

DraweeUnconditionalOrderinwritingTenor

Payee汇票的概念

汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的未来某一日期，向某人或其指定人或持票人支付一定金额的书面命令。1、即期汇票(SightBill)

远期汇票(TimeBill)远期汇票的种类2、银行汇票（Banker’sBill)

商业汇票(Trader’sBill)3、商业承兑汇票(Trader’sacceptanceBill)银行承兑汇票(Bank’sacceptanceBill)4、跟单汇票(DocumentaryBill)

光票(CleanBill)汇票的种类远期汇票的种类定日汇票（如On20thJuly2015paytotheorderof*）出票后定期付款的汇票（如At30daysafterdatepaytotheorderof*）见票后定期付款的汇票（如At15daysaftersightpaytotheorderof*）返前页由出口商签发的、要求银行在一定时间内付款，并经受票人承兑的汇票（

）。A既是银行汇票，又是商业汇票B是银行远期汇票C既是商业汇票，又是银行承兑汇票D是商业即期汇票汇票的内容

绝对必要记载项目？相对必要记载项目？任意记载项目？绝对应记载事项“汇票”字样（BillofExchange,Exchange或Draft）无条件支付的委托（Unconditionalpaymentorder）确定的金额付款人的名称收款人的名称（三种不同性质的抬头）出票日期出票人签章UnconditionalpaymentorderPaytotheorderofCBankthetenthousandUSdollarsonlyPaytoAcompanyUSD10,000.00onlyprovidingwiththegoodssuppliedincompliancewithcontract*PayBCompanythesumoftenthousandUSdollarsfromyourNo.3account*DrawnunderirrevocabledocumentarycreditNO.12issuedbyMBankdatedMay1,2012返回三种不同性质的抬头限制性抬头（payAcompanyonly；payAcompanynottransferable）指示性抬头（“PaytotheorderofBCompany”、“PaytoBCompanyororder”、“PaytoBCompany”）来人抬头（“Paytobearer”、“paytoBCompanyorbearer”）收款人是否可以与出票人相同？返回记载为（）的汇票，可以成立。A从肆号账户支付壹拾万元B如货物与合同规定相同，请付款壹拾万元C付壹拾万元，并借记肆号账户D待张默契先生结婚时，付给壹拾万元E待张默契先生去世时，付给壹拾万元CE相对应记载事项各国票据法就相对应记载事项的规定不完全相同，通常包括付款日期、付款地和出票地三项。我国《票据法》第23条规定，汇票上未记载付款日期的，为见票即付；汇票上未记载付款地点的，付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地；汇票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或经常居住地为出票地。任意记载事项（举例）付一不付二（paytothefirstofexchange,secondbeingunpaid），付二不付一（paytothesecondofexchange,firstbeingunpaid）担当付款人（persondesignatedaspayer）和预备付款人（refereeincaseofneed）免作拒绝证书（protestwaived）免于追索（withoutrecourse）由出票人作成汇票并将它交付给收款人的一种票据行为。出票drawerPayeedrawee

N0汇票号码Exchangefor小写金额Beijing,China,出票日期At**

SightofthisFIRSTofexchange(theSECONDOfthesametenoranddatebeingunpaid),pay收款人

（抬头的三种写法）

thesumof大写金额dawnunder出票依据To受票人名称

出票人签字

制作汇票出票的效力对出票人的效力对付款人的效力对收款人的效力？背书（endorsement）的概念和效力指持票人为将权利转让给他人或将一定的票据权利授予他人行使，在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章，然后交付被背书人的一种票据行为。◎产生权利转移的效力和权利担保的效力粘单或票据背面被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章年月日年月日年月日背书的种类转让背书（记名背书、不记名背书、有条件的背书、限制性背书）非转让背书（委托收款背书、设定质押背书）背书的连续性被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章10年1月1日10年2月1日10年3月1日李四张三李四王五赵六王五CDFGEBAH第一背书人第二背书人第一被背书人第三背书人第二被背书人第四背书人第三被背书人第五背书人第四被背书人

第五被背书人第一背书人永远是收款人；最后一个被背书人永远是持票人承兑（acceptance）的概念即“承诺兑付汇票金额”的简称，指远期汇票的付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑的格式样本北京A公司财务专用章

本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。此致收款人

付款人盖章

1998年6月8日王五工商银行郑汇票专用章州市分行

本汇票经本行承兑，到期日由本行付款。

承兑银行盖章

2000年3月5日赵六ACCEPTED12thApril,2001PayableatForBankofEurope,

London

signed承兑的效力付款人一旦承兑汇票，就成为汇票的第一债务人，即承担主要付款责任的主债务人，出票人则退居为第二债务人。承兑后，承兑人的付款义务是绝对的，承兑人不能因为与出票人的基础关系发生变化为由拒绝付款。“见票即付的汇票无须提示承兑。”承兑的种类普通承兑是承兑人接受出票人的命令而不带有任何限制条件。即通常所指的承兑。限制性承兑是指承兑人对汇票的内容加以修改或限制的承兑，包括在承兑时附加条件、修改付款到期日以及修改承兑的金额等。对于限制性承兑的效力，各国有不同的规定。参加承兑（acceptanceforhonor）指在汇票遭到拒绝承兑或无法获得承兑时，非票据债务人在得到持票人同意的情况下，参加承兑此汇票的行为。又称“荣誉承兑”。参加承兑人参加之后，立于与被参加人同等的地位，对于持票人及被参加人以后的背书人，负有与被参加人相同的付款义务。BHCDFGEAI参加承兑人I被参加承兑人E1223保证（Guarantee）指票据债务人以外的人，为担保特定票据债务人履行票据债务，以负担同一内容的票据债务为目的，所为的一种票据性行为。按我国《票据法》规定，保证人在作出汇票保证时，保证人签章和“保证”文句（goodasaval（法语，担保、保证支付）;peraval;paymentguaranteed等）是绝对应记载事项。是持票人向付款人出示票据，要求其履行票据义务的行为。付款人见到汇票叫做见票(Sight)。提示（presentation）提示付款提示承兑提示出票人收款人付款人付款（Payment）指付款人支付票据金额从而消灭票据关系的行为。对于部分付款，各国观点不一。英国票据法规定持票人可以接受或拒绝部分付款。我国《票据法》不承认部分付款，部分付款视同拒绝付款。又称退票（dishonor），是指汇票持票人在向付款人提示承兑或提示付款时，付款人拒绝承兑或付款。拒付当拒付时，持票人有权向背书人和出票人追索票款。退票通知(NoticeofDishonor)拒绝证书(Protest)追索是指持票人在汇票遭到拒付时，对背书人、出票人及其他票据债务人行使请求偿还汇票金额及费用的权利。追索可以按顺序进行，也可以越过直接前手跳跃式地向任一前手追索；既可以选择一个债务人，也可向几个或全体债务人进行追索。最初追索——再追索A(出票人)B(收款人)(背书人)C(被背书人)(背书人)DE(保证人)X(付款人)(承兑人)第一债务人第二债务人票据权利人(持票人)(被背书人)各当事人的权利与义务？某银行签发一张汇票，以另一家银行为受票人，则这张汇票是（）。A商业汇票B银行汇票C商业承兑汇票D银行承兑汇票在汇票使用中，使汇票一切债务终止的票据行为是（）。A提示B承兑C背书D付款判断：所谓拒付，就是受票人对向他提示的汇票明确表示拒绝付款。（）所谓的空白背书，即不签名盖章，只有记名背书才在票据上签名盖章。（）一般而言，票据经背书转让的次数越多，其可靠性越大。（）远期汇票在受票人作出承兑之前，出票人时其主债务人；在受票人承兑之后，出票人才成为该汇票的从债务人。（）Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.本票的定义

本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对该人或其指定人或持票人支付一定金额的书面付款承诺。收款人出票人本票的绝对应记载事项按我国《票据法》第76条规定，本票的绝对应记载事项包括：表明“本票”字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。与汇票相比，本票比汇票少了“付款人”这一绝对应记载事项。本票票样见教材P46本票的特点(与汇票相比)1、本票是无条件支付的承诺2、在名称和性质上不同3、本票不必办理承兑4、本票只有一张本票的种类从出票人角度看，本票可以分为银行本票（bank’spromissorynote）和商业本票（trader’spromissorynote）。银行本票——通常被用于代替现金支付。（英国纸币写着“wepromisetopaybearer*pounds”）商业本票，是由工商企业或个人签发的本票。我国《票据法》不承认商业本票。本票的用途1、商品交易中的远期付款2、借贷金钱的凭证3、企业对外筹集资金的凭据4、代替现金支付Brieflyspeaking,achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableonde