GBT 42965.2-2023 电子发票业务数据规范 第2部分：特定要素

电子发票业务数据规范第2部分：特定要素Electronicinvoicebusin2023-08-06发布2023-08-06实施国家市场监督管理总局国家标准化管理委员会IGB/T42965.2—2023 l2规范性引用文件 13术语和定义 14电子发票结构及表示 25电子发票特定要素数据元描述 56代码集 参考文献 Ⅲ本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起草。本文件是GB/T42965《电子发票业务数据规范》的第2部分。GB/T42965已经发布了以下部分：——第1部分：基本要素；——第2部分：特定要素。请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。本文件由国家税务总局提出并归口。本文件起草单位：国家税务总局。为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,全面推进税收征管数字化升级和智能化改造，稳步实施发票电子化改革，实现发票全领域、全环节、全要素电子化，着力降低制度性交易成本，特制定本文件。GB/T42965《电子发票业务数据规范》由2个部分构成。——第1部分：基本要素。目的在于明确电子发票基本要素信息的数据元及其属性。——第2部分：特定要素。目的在于明确建筑服务、不动产销售、不动产经营租赁服务、代收车船业务的电子发票特定要素数据元及其属性。1电子发票业务数据规范第2部分：特定要素1范围本文件规定了建筑服务、不动产销售、不动产经营租赁服务、代收车船税、货物运输服务、旅客运输服务、通行费、航空旅客运输服务、铁路旅客运输服务、差额征税等业务的电子发票特定要素数据元及其属性。本文件适用于电子发票的开具、交付、查验和存储等。2规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。GB/T7408—2005数据元和交换格式信息交换日期和时间表示法GB16735—2019道路车辆车辆识别代号(VIN)GB/T37346—2019不动产单元设定与代码编制规则GA/T543.5—2012公安数据元(5)3术语和定义下列术语和定义适用于本文件。通过互联网或其他电子通信等电子化方式开具的收付款凭证，依托电子计算机技术进行开具、交由一组属性规定其定义、标识、表示和允许值的数据单元。身份证件IDcertificate由特定机构颁发的可以证明个人身份的证件。特定日历日的标识。由日历年、日历月、日历日或该年中的日等数据元组合表示。2基本要素basicelement全部业务的电子发票需要具备的基本数据元及其属性。特定要素specificelement特定业务的电子发票除基本要素外需要具备的其他数据元及其属性。4电子发票结构及表示4.1电子发票信息结构电子发票信息包含基本要素信息和特定要素信息。基本要素信息适用于全部业务，特定要素信息适用于特定业务。电子发票信息的总体结构见图1,其中基本要素信息的结构见GB/T42965.1—2023的4.1。差额征税差额征税铁路旅客运输服务航空旅客运输服务迎行费旅客运输服务货物运输服务代收车船税不动产经营租货服务不动产销售建筑服务特定要素信息基本要素信息电子发票信息图1电子发票及其特定要素信息结构图4.2电子发票数据元的表示本文件使用如下9个属性对电子发票数据元进行描述。a)标识符，数据元的唯一标识。b)中文名称，赋予数据元的单个或多个汉语字词的指称。c)字段名，数据元在数据库中作为表的字段的表示，采用数据元中文名称中汉字的拼音大写首字母组合，若中文名称中含有拉丁字母，则拉丁字母也纳入组合。在字段名有重复的情况下，其后增加阿拉伯数字进行区分，中间用“_”分隔。如：先定义的数据元“数量”字段名为“SLd)说明，表达一个数据元的本质特性，并使其区别于所有其他数据元的陈述。3e)语境，产生或使用数据元的应用环境或应用规程的说明。一个语境可以是一个业务领域、信息系统、数据库、文件或数据模型等，也可以是他们的组合。特定要素数据元适用的语境目录见f)数据类型及格式，给出数据元所采用的符号、字符或其他表示类型，以及数据元值的格式要求，包括所允许的最大和/或最小字符长度，数据元值的表示格式等。数据类型及格式的表示方式见表1。表1数据类型及格式的表示方式数据类型说明表示方式字符型一切可显示打印的字符，包括汉等，不具有计算能力以大写字母“C”代表字符型，“C”后的数字表示字节长度：CX:表示定长为“X”字节的字符型数据元值；C..X:表示最长为“X”字节的字符型数据元值；C..ul:表示长度不确定的字符型数据元值。注：本文件汉字字符集编码默认每个汉字占用两个字节。采用其他字符集编码时，根据每个字符占用的字节数进行换算。例如，当采用每个汉字占用3个字节的字符集时，数据库字段所需的长度为数据元规定长度的1.5倍；当采用每个汉字占用4个字节的字符集时，数据库字段所需的长度为数据元规定长度的2倍。数值型可进行数学运算的数据以大写字母“N”代表数值型：N.X:表示最长为“X”的数值型数据元值；N.X,y:表示总长度为“X”位，其中小数点后为“y”位的数值型数据元值日期时间型用以表示日期及时间的数据采用GB/T7408—2005中5.2.1.1的基本格式。YYYYMMDD表示日期；YYYYMMDDThhmm表示时间并精确到分g)值域，数据元的允许值的集合。该集合可通过以下3种方式给出：——通过引用文件给出；——通过枚举方式(如引用代码表)给出所有可能的取值以及每一个值对应的实例或含义；——通过规则间接给出。i)版本，在一个注册机构内的一系列逐渐完善的数据元规范中，某个数据元规范发布的标识，从“V1.0”开始设置。4.3电子发票特定要素信息的组成本文件规定的电子发票所包含的特定要素数据元见表2,详细信息见第5章的规定。表2电子发票特定要素数据元列表序号特定业务数据元标识符数据元中文名称1建筑服务建筑服务发生地建筑项目名称土地增值税项目编号4表2电子发票特定要素数据元列表(续)序号特定业务数据元标识符数据元中文名称2不动产销售土地增值税项目编号不动产权证号不动产地址不动产单元代码网签合同备案编号核定计税价格实际成交含税金额3不动产经营租赁服务不动产权证号不动产地址租赁期起租赁期止4代收车船税保险单号车牌号税款所属期起税款所属期止代收车船税金额滞纳金金额代收车船税金额合计车辆识别代号产品识别代码5货物运输服务货物起运地货物到达地运输工具种类运输工具牌号运输货物名称6旅客运输服务旅客姓名旅客证件类型有效身份证件号出发日期出发地到达地等级交通工具类型7通行费车牌号通行日期起通行日期止8航空旅客运输服务旅客姓名旅客证件类型有效身份证件号出发日期出发地到达地等级承运人行程单电子客票号码保险费销售网点代号国内国际标识航班号民航发展基金燃油附加费其他税费价税费合计填开单位5表2电子发票特定要素数据元列表(续)序号特定业务数据元标识符数据元中文名称9铁路旅客运输服务旅客姓名旅客证件类型有效身份证件号出发日期出发地到达地等级乘车车次车票类型铁路电子客票号已退金额差额征税扣除额4.4电子发票特定要素数据元语境目录电子发票特定要素数据元适用的语境目录列表，见表3。表3电子发票特定要素数据元适用的语境列表序号语境名称1发票_特定要素_建筑服务2发票_特定要素_不动产销售3发票_特定要素_不动产经营租赁服务4发票_特定要素_代收车船税5发票_特定要素_货物运输服务6发票_特定要素_旅客运输服务7发票_特定要素_通行费8发票_特定要素_航空旅客运输服务9发票_特定要素_铁路旅客运输服务发票_特定要素_差额征税5电子发票特定要素数据元描述5.1建筑服务发生地中文名称：建筑服务发生地6及其他工程作业的业务活动的发生地地址信息。计量单位：及其他工程作业的业务活动项目的名称。5.3土地增值税项目编号语境：发票_特定要素_建筑服务、发票_特定要素_不计量单位：语境：发票_特定要素_不动产销售、发票_特定要素_不动产经营租赁服务计量单位：7语境：发票_特定要素_不动产销售、发票_特定要素_不动产经营租赁服务值域：计量单位：5.6不动产单元代码中文名称：不动产单元代码说明：按照一定的规则赋予不动产单元的唯一和可识别的标识码，也可称为不动产单元号。语境：发票_特定要素_不动产销售值域：应按照GB/T37346—2019中第8章规定的内容执行计量单位：5.7网签合同备案编号中文名称：网签合同备案编号说明：商品房网上签订后，开发商进行合同备案，经相关部门审核后取得的备案号。语境：发票_特定要素_不动产销售计量单位：5.8核定计税价格说明：由税务机关核定的价格。语境：发票_特定要素_不动产销售5.9实际成交含税金额8中文名称：实际成交含税金额说明：实际成交包含税款的金额。语境：发票_特定要素_不动产销售值域：5.10租赁期起说明：不动产的租赁起始日期。语境：发票_特定要素_不动产经营租赁服务值域：计量单位：5.11租赁期止说明：不动产的租赁结束日期。语境：发票_特定要素_不动产经营租赁服务值域：计量单位：5.12保险单号说明：机动车交通事故责任强制保险单的保险单号。语境：发票_特定要素_代收车船税值域：计量单位：5.13车牌号9说明：在法定机关登记的准予机动车在中华人民共和国境内道路上行驶的法定标志，即机动车号牌号码。语境：发票_特定要素_代收车船税、发票_特定要素通行费值域：应按照GA/T543.5—2012的规定执行计量单位：5.14税款所属期起语境：发票_特定要素_代收车船税计量单位：5.15税款所属期止语境：发票_特定要素_代收车船税计量单位：5.16代收车船税金额中文名称：代收车船税金额说明：缴纳机动车交通事故责任强制保险的同时代收代缴的车船税的金额。语境：发票_特定要素_代收车船税值域：5.17滞纳金金额5.18代收车船税金额合计说明：代收代缴的车船税税款和滞纳金的金额合计数。计量单位：5.20产品识别代码计量单位：说明：货物运输的起始地点。语境：发票_特定要素_货物运输服务值域：计量单位：5.22货物到达地说明：货物运输的到达地点。语境：发票_特定要素_货物运输服务值域：计量单位：5.23运输工具种类语境：发票_特定要素_货物运输服务值域：计量单位：5.24运输工具牌号中文名称：运输工具牌号说明：货物运输工具的法定铭牌标志上所载的编号。语境：发票_特定要素_货物运输服务计量单位：5.25运输货物名称中文名称：运输货物名称说明：所运输货物的具体名称。语境：发票_特定要素_货物运输服务值域：计量单位：5.26旅客姓名说明：旅客的具体姓名，以旅客身份证件上的姓名为准，也称为出行人、乘机人等。语境：发票_特定要素_旅客运输服务、发票_特定要素_航空旅客运输服务、发票_特定要素_铁路旅客运输服务值域：计量单位：5.27旅客证件类型中文名称：旅客证件类型说明：旅客持有的身份证件的类型。语境：发票_特定要素_旅客运输服务、发票_特定要素_航空旅客运输服务、发票_特定要素_铁路旅客运输服务值域：应符合表4规定的名称列计量单位：5.28有效身份证件号中文名称：有效身份证件号说明：旅客的有效身份证件的号码。语境：发票_特定要素_旅客运输服务、发票_特定要素_航空旅客运输服务、发票_特定要素_铁路旅客运输服务值域：计量单位：5.29出发日期语境：发票_特定要素_旅客运输服务、发票_特定要素_航空旅客运输服务、发票_特定要素_铁路旅客运输服务计量单位：语境：发票_特定要素_旅客运输服务、发票_特定要素_航空旅客运输服务、发票_特定要素_铁路旅客运输服务计量单位：5.31到达地语境：发票_特定要素_旅客运输服务、发票_特定要素_航空旅客运输服务、发票_特定要素_铁路旅客运输服务计量单位：5.32等级说明：旅客所乘坐交通工具的座位级别(席别、座位等级等)。语境：发票_特定要素_旅客运输服务、发票_特定要素_航空旅客运输服务、发票_特定要素_铁路旅客运输服务值域：计量单位：5.33交通工具类型中文名称：交通工具类型说明：旅客所乘坐的交通工具的种类。语境：发票_特定要素_旅客运输服务值域：应符合表5规定的名称列计量单位：5.34通行日期起说明：车辆通过收费站收费车道的日期。语境：发票_特定要素_通行费值域：计量单位：5.35通行日期止说明：车辆离开收费站收费车道的日期。语境：发票_特定要素_通行费值域：计量单位：5.36承运人说明：从事运输的航空公司名称。语境：发票_特定要素_航空旅客运输服务值域：计量单位：5.37行程单电子客票号码中文名称：行程单电子客票号码说明：行程单的电子客票号码。语境：发票_特定要素_航空旅客运输服务计量单位：5.38保险费说明：旅客已缴纳的保险费。语境：发票_特定要素_航空旅客运输服务值域：计量单位：5.39销售网点代号中文名称：销售网点代号语境：发票_特定要素_航空旅客运输服务值域：计量单位：5.40国内国际标识中文名称：国内国际标识语境：发票_特定要素_航空旅客运输服务值域：应符合表6规定的名称列计量单位：5.41航班号说明：标识航空公司具体一段行程的编号。语境：发票_特定要素_航空旅客运输服务值域：计量单位：5.42民航发展基金中文名称：民航发展基金说明：旅客缴纳的民航发展基金的费用。语境：发票_特定要素_航空旅客运输服务值域：5.43燃油附加费说明：旅客缴纳的燃油附加的费用。语境：发票_特定要素_航空旅客运输服务数据类型及格式：N..18,2值域：5.44其他税费说明：电子行程单中除民航发展基金和燃油附加费之外的其他费用。语境：发票_特定要素_航空旅客运输服务数据类型及格式：N..18,2值域：5.45价税费合计语境：发票_特定要素_航空旅客运输服务值域：5.46填开单位说明：电子客票行程单的填开单位。语境：发票_特定要素_航空旅客运输服务值域：计量单位：5.47乘车车次语境：发票_特定要素_铁路旅客运输服务值域：计量单位：5.48车票类型说明：铁路电子客票的票价类型。语境：发票_特定要素_铁路旅客运输服务值域：计量单位：5.49铁路电子客票号中文名称：铁路电子客票号说明：铁路电子客票的电子客票号。语境：发票_特定要素_铁路旅客运输服务值域：计量单位：5.50已退金额语境：发票_特定要素_铁路旅客运输服务值域：5.51扣除额说明：根据税收法律法规规定，可以从计税金额中扣除的金额。语境：发票_特定要素_差额征税值域：6代码集6.1身份证件类型代码身份证件类型代码采用层次编码法，代码共分2层。第一层为1位数字，固定为“2”,表示自然人。第二层为2位数字，顺序编码，表示具体证件类别。身份证件类型代码见表4。表4身份证件类型代码表代码名称说明居民身份证军官证武警警官证义务兵证军队离退休干部证残疾人证残疾军人证(1～8级)外国护照港澳居民来往内地通行证中华人民共和国往来港澳通行证台湾居民来往大陆通行证大陆居民往来台湾通行证外国人居留证外交官证使(领事)馆证海员证香港永久性居民身份证台湾身份证澳门特别行政区永久性居民身份证外国人身份证件就业失业登记证退休证离休证中国护照城镇退役士兵自谋职业证随军家属身份证明中国人民解放军军官转业证书中国人民解放军义务兵退出现役证中国人民解放军士官退出现役证外国人永久居留身份证(外国人永久居留证)就业创业证香港特别行政区护照澳门特别行政区护照中华人民共和国港澳居民居住证表4身份证件类型代码表(续)代码名称说明中华人民共和国台湾居民居住证中华人民共和国外国人工作许可证(A类)中华人民共和国外国人工作许可证(B类)中华人民共和国外国人工作许可证(C类)文职干部证士官证文职人员证离休干部荣誉证军官退休证文职干部退休证士官退休证警官退休证军校学员证出生医学证明其他个人证件6.2交通工具类型代码交通工具类型代码采用顺序编码法，从1开始顺序赋码。交通工具类型代码见表5。表5交通工具类型代码表代码名称说明1火车2汽车3飞机4船舶9其他6.3国内国际标识代码国内国际标识代码采用顺序编码法，从1开始顺序赋码。国内国际标识代码见表6。表6国内国际标识代码表代码名称说明12国际[1]GB/T5271.1—2000信息技术词汇第1部分：基本术语[2]GB/T7027-2002信息分类和编码的基本原则与方法[3]GB/T10113—2003分类与编码通用术语[4]GB/T18225—2000水路客运术语[5]GB/T18391.1—2009信息技术元数据注册系统(MDR)第1部分：框架[6]GB/T18391.3—2009信息技术元数据注册系统(MDR)第3部分：注册系统元模型与基本属性[7]GB/T18411—2018机动车产品标牌[8]GB/T18804—2022运输工具类型代码[9]GB/T19488.1—2004电子政务数据元第1部分：设计和管理规范[10]GB/T19488.2—2008电子政务数据元第2部分：公共数据元目录[11]GB/T21085—2020机动车出厂合格证[12]GB/T28174.1—2011统一建模语言(UML)第1部分：基础结构[13]GB/T42965.1—2023电子发票业务数据规范第1部分：基本要素[14]GA36—2018中华人民共和国机动车号牌[15]GA/T2000.156—2016公安信息代码第156部分：常用证件代码[16]JT/T405—2022水