区审计局关于内控制度建设的自查报告

区审计局关于内控制度建设的自查报告区审计局关于内掌握度建立的自查报告

区财政局：

根据财政部印发的《行政事业单位内部掌握标准（试行）》，以及省财政厅《关于开展行政事业单位20xx年度内部掌握报告监视检查工作的通知》（x财会〔20xx〕27号）的要求，我局积极开展内控实施与自评工作，对本单位的内部掌握状况进展了全面的梳理，并进展了适当的评价。现将有关状况报告如下。

一、制定内掌握度建立目标和原则

（一）目标

1.合法性。严格依据相关法律、法规和制度规定，做到内控治理和效劳活动合法合规。

2.安全性。加强内控治理，保障财政资金和国家资产的治理和使用安全、有效。

3.牢靠性。根据《会计准则》要求，财务报告及相关信息真实、完整。

4.效率性。提高治理效劳的效率和效果。

5.风险防范。有效防范舞弊和预防腐败。

（二）原则

1.全面性原则。内部掌握贯穿决策、执行和监视全过程，确保对单位层面和审计业务活动的全面掩盖。

2.重要性原则。在全面掌握的根底上，关注意要审计事项和高风险领域，特殊是涉及内部权力集中的重点领域与关键岗位。

3.制衡性原则。在部门治理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监视。

4.适应性原则。根据国家有关规定和单位实际状况，注意外部环境的变化、单位经济活动的相互联系，不断修订和完善。

二、详细做法

（一）成立内掌握度建立领导小组

成立以主要领导为组长、班子成员为副组长、各股室负责人为成员的内掌握度建立领导小组，设立办公室，详细负责相关工作。同时，建立健全汇报机制、沟通机制、议事决策机制、工作考核机制、专项问题解决机制等工作机制。

（二）做好内掌握度建立前期预备工作

1.开展内掌握度建立工作培训。为了全面了解和做好内掌握度建立，我局邀请了内控专业人士，对全局职工进展了内控建立专题培训，从内控概念、内容、制度、流程等方面进展了讲解，有效指导了内掌握度建立的开展。

2.开展内掌握度建立“摸底”。在开展内部掌握建立过程中，对单位内部掌握根底状况进展“摸底”，查明现有内部掌握根底的缺乏和薄弱处，并有针对性地建立健全内部掌握体系，推动各股室完成内部掌握建立与实施工作。

3.开展内部掌握根底性评价。根据《行政事业单位内部掌握根底性评价指标评分表》及其填表说明，照实评价本单位的内部掌握建立根本状况，重点关注意要业务事项和高风险领域，特殊是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险;立足于单位的实际状况，与单位的业务性质、业务范围、治理框架、经济活动、风险水平及其外部环境相适应，实行以单位的根本事实作为主要依据的客观性指标进展评价。

（三）工作成效

1.建立完善内掌握度。依据本局实际，建立和完善了相关内掌握度，如《内部关键岗位责任制》、《预算内部掌握制度》、《收支内部掌握制度》、《选购治理内掌握度》、《资产治理内部掌握制度》、《合同治理内部掌握制度》、《会计档案内控治理方法》等。

2.制定单位业务流程。在内掌握度的根底上，对重要业务流程进展了规定，如《预算治理业务流程》、《收支治理业务流程》、《选购治理业务流程》、《资产治理业务流程》、《合同治理业务流程》、《会计