年度市本级财政“同级审”工作方案

年度市本级财政“同级审”工作方案汇报人：XX2024-01-27CATALOGUE目录引言“同级审”工作组织与实施财政收支审计重点内容及方法预算执行情况审计重点内容及方法财政管理改革推进情况审计重点内容及方法发现问题整改落实情况跟踪检查总结与展望01引言

目的和背景贯彻落实国家财政政策通过对市本级财政进行“同级审”，确保财政资金使用合规、有效，推动国家财政政策在地方层面的贯彻落实。提高财政资金使用效益通过对财政资金的筹集、分配、使用等环节进行审计监督，促进财政资金使用效益的提高。加强财政风险管理及时发现和揭示财政运行中的风险和问题，提出针对性建议，促进财政风险管理水平的提升。重点审计市本级财政预算的编制、执行和调整情况，关注预算收支平衡、结转结余资金管理等。市本级财政预算执行情况财政专项资金使用情况国有资产管理情况政府债务管理情况对各类财政专项资金的使用情况进行审计，关注资金分配、拨付、使用和绩效管理等环节。审计国有资产的管理、使用和处置情况，关注国有资产保值增值和防止流失等方面。对政府债务的举借、使用和偿还情况进行审计，关注债务规模、结构和风险等方面。汇报范围02“同级审”工作组织与实施03成员单位包括财政、审计、税务等部门，负责提供必要的数据和资料、协助审计工作。01领导小组负责审定工作方案、协调解决重大问题、监督指导工作实施。02工作小组负责制定具体工作计划、组织实施审计、汇总分析审计结果。组织架构与职责分工制定工作计划组织实施审计汇总分析审计结果报告审计结果工作流程与安排明确审计目标、范围、重点和时间安排。对审计发现的问题进行分类汇总，分析原因和影响。按照计划开展审计工作，包括现场调查、数据分析等。向领导小组报告审计结果，并提出改进意见和建议。包括审计、财政、税务等部门的专业人员。参与人员包括财政法规、审计技能、数据分析等方面的培训。培训内容采用线上和线下相结合的方式，包括课程学习、案例分析、实践操作等。培训方式参与人员及培训03财政收支审计重点内容及方法123核实税收征管情况，关注税收优惠政策执行、税收征缴入库等环节，揭示税收流失和征管漏洞。税收收入审计审查行政事业性收费、政府性基金等非税收入征收管理情况，关注是否存在违规收费、隐瞒收入等问题。非税收入审计核查国有企业上缴利润、股息、红利等国有资本经营收入情况，揭示隐瞒、截留、挪用等问题。国有资本经营收入审计收入审计政府性基金预算支出审计核查政府性基金使用方向和范围，揭示违规使用、闲置浪费等问题。国有资本经营预算支出审计审查国有资本经营预算执行情况，关注是否存在违规投资、损失浪费等问题。一般公共预算支出审计审查预算内资金安排和拨付情况，关注是否存在虚列支出、挤占挪用等问题。支出审计核实行政事业单位资产管理情况，关注资产购置、使用、处置等环节，揭示资产流失和账实不符等问题。资产审计审查政府债务规模、结构和偿还情况，关注是否存在违规举债、债务风险等问题。负债审计资产负债审计绩效评价与结果运用绩效评价对财政收支进行绩效评价，关注财政资金使用效益和效果，揭示低效无效和损失浪费等问题。结果运用将审计结果作为预算编制和执行的重要依据，推动完善财政管理制度和提高财政资金使用效益。04预算执行情况审计重点内容及方法预算编制依据审计审查预算编制是否符合国家法律法规和财政政策，是否遵循量入为出、收支平衡的原则。预算编制完整性审计检查预算编制是否涵盖了所有收入和支出项目，是否存在漏报、瞒报现象。预算批复程序审计审查预算批复程序是否合规，批复文件是否齐全、有效。预算编制与批复情况审计预算收入执行审计核实各项预算收入是否及时、足额入库，有无截留、挪用等问题。预算支出执行审计检查各项预算支出是否按照批复的预算和规定用途使用，有无超支、挤占等问题。预算调整合规性审计审查预算调整是否符合法定程序和相关规定，调整事项是否合理、必要。预算执行与调整情况审计决算草案编制依据审计核实决算草案编制是否以经批准的年度预算为依据，是否遵循相关法规和制度。决算草案编制真实性审计检查决算草案各项数据是否真实、准确，有无虚列支出、隐瞒收入等问题。决算草案编制完整性审计审查决算草案是否涵盖了所有应纳入决算的收支项目，有无遗漏现象。决算草案编制情况审计03020105财政管理改革推进情况审计重点内容及方法审查预算管理制度的完善性和执行情况。重点关注预算编制、执行、调整等环节的合规性和规范性，评估预算管理制度的实际效果。审查预算执行的有效性。关注预算执行进度和执行质量，评估预算资金的使用效益和绩效目标的实现情况。审查预算分配的合理性。关注预算分配是否符合政策导向和实际需求，是否存在不合理或不合规的分配情况。预算管理一体化改革推进情况审计123审查零基预算的编制过程。关注预算编制的起点是否合理，是否按照零基预算的原则进行编制，是否存在基数预算的痕迹。审查零基预算的执行情况。关注预算执行的合规性和规范性，评估零基预算的实际执行效果。审查零基预算的绩效评价。关注绩效评价体系的科学性和合理性，评估绩效目标的实现情况以及预算资金的使用效益。零基预算改革推进情况审计审查财政资金使用效益。关注财政资金的使用方向和效益，评估财政资金对经济社会发展的支持作用。审查财政风险防控情况。关注财政风险的识别、评估和防控措施，评估财政风险防控体系的健全性和有效性。审查财政管理改革的整体推进情况。关注各项改革措施的制定、实施和成效，评估财政管理改革的综合效果。其他相关财政管理改革推进情况审计06发现问题整改落实情况跟踪检查

以往年度发现问题整改落实情况回顾回顾以往年度“同级审”中发现的主要问题，包括财政收支管理、预算编制和执行、资金使用效益等方面的不足。分析以往年度问题整改落实的总体情况，包括整改措施的有效性、整改结果的满意度等。总结以往年度问题整改落实的经验教训，为本年度及未来工作提供参考。本年度发现问题整改要求及措施01根据本年度“同级审”中发现的问题，制定具体的整改要求和措施，明确责任主体和整改时限。02加强与相关部门和单位的沟通协调，确保整改措施的有效实施。对整改过程中出现的困难和问题，及时研究解决，确保整改工作的顺利进行。0301对整改落实情况进行定期或不定期的跟踪检查，确保整改措施的有效执行。及时将跟踪检查结果反馈给相关部门和单位，对未整改或整改不到位的问题进行督促和问责。对跟踪检查中发现的新问题，及时纳入整改计划，推动问题的全面解决。制定跟踪检查工作计划，明确检查的时间、地点、内容和方式等。020304跟踪检查工作安排和结果反馈07总结与展望审计工作成果通过对市本级财政的全面审计，发现了预算管理、资金使用、资产管理等方面的问题，提出了相应的整改意见和建议。整改落实情况针对审计发现的问题，市财政部门积极整改，加强预算管理，规范资金使用，强化资产管理，取得了显著的成效。工作亮点本次“同级审”工作注重创新，采用了大数据分析等先进技术手段，提高了审计效率和准确性，为市本级财政管理提供了有力支持。工作成果回顾与总结在审计过程中，应加强与被审计单位的沟通协调，充分了解其业务特点和实际情况，确保审计结果的客观公正。加强沟通协调在审计工作中，应注重数据分析技术的应用，通过对海量数据的挖掘和分析，发现潜在的问题和风险。注重数据分析审计工作需要专业的团队支持，应注重团队成员的选拔和培训，提高团队的整体素质和能力。强化团队建设经验教训分享和启示随着数字化技术的不断发展，未来审计工作将更加注重数字化技术的应用，如人工智