2024年银行考试-浙江农村合作金融机构内部审计员历年考试高频考点试题附带答案

2024年银行考试-浙江农村合作金融机构内部审计员历年考试高频考点试题附带答案（图片大小可自由调整）第1卷一.参考题库(共25题)1.逾期1～90天（含）的，按照（）的顺序进行冲还。A、透支消费款、应收利息、各项费用、分期分摊资金、透支取现及转账款B、分期分摊资金、透支取现及转账款、透支消费款、各项费用、应收利息C、分期分摊资金、透支取现及转账款、透支消费款、应收利息、各项费用D、应收利息、各项费用、分期分摊资金、透支取现及转账款、透支消费款2.以下属于项目审计方案内容的有（）。A、审计目标B、审计对象和范围C、项目计划实施时间D、主要审计依据3.信息科技审计应以（）为导向，实施过程中可采取问卷调查、人员访谈、文档和记录核查、技术测试等方法。A、安全B、质量C、稳健D、风险4.《浙江省农村合作金融机构信息化项目管理办法》规定，计算机应用系统的一般优化功能不列入业务需求管理范围，可直接以书面或电子《问题报告单》等形式向项目管理办公室提出，经审核确认后，项目组直接优化、改造相关程序，并定期回复问题。5.计算本期帐单最低还款额时下列哪几项需全额计入（）。A、本期取现金额B、本期未还利息C、本期消费金额D、本期分期分摊未还金额6.《浙江省农村合作金融机构科技信息管理部门设置及人员配备指导意见》规定，科技负责岗可以兼任（）。A、安全管理岗B、运行维护岗C、软件管理岗D、以上都是7.客户申请长期调高信用额度需符合（）条件。A、卡片启用90天以上B、卡片启用180天以上C、账户正常使用且无不良记录D、持卡人职业、收入等基本情况发生良性变化8.无法取得法院或政府有关部门出具的财产清偿证明等相关文件的，金融企业可凭（）等内部证据进行核销。A、财产追偿证明B、法律意见书C、清收报告D、以上都是9.下面指标纳入“个人消费贷款”统计指标的有（）。A、个人商业用房贷款B、助学贷款C、个人住房贷款D、汽车贷款10.审计对象指的是被审计单位的会计资料及其所反映的财务收支活动。11.信息技术风险是指组织在（）和信息技术运用过程中产生的、可能影响组织目标实现的各种不确定因素。A、信息处理B、信息收集C、信息整理D、信息分析12.《浙江省农村合作金融机构科技信息管理部门设置及人员配备指导意见》规定，科技负责岗、安全管理岗、运行维护岗、软件管理岗之间不得互相兼任。13.《浙江省农村合作金融系统业务数据修改管理办法》规定，（）一般只涉及单笔业务或交易，该类数据修改对生产系统的运行影响较小，风险相对可控，不直接影响生产系统的可用性和连续性。A、常规数据修改B、特殊数据修改C、一般数据修改D、重大数据修改14.在债券二级市场交易中，债券净价是指买卖时的盘面即时价格，债券净价与应计利息之和通常称为（）。A、全价B、结算价C、交割价D、报价15.内部审计机构对外部审计工作质量的评价，应重点关注的内容不包括（）。A、外部审计人员的专业胜任能力B、外部审计机构的规模C、外部审计所采用的审计程序和方法的适当性D、外部审计机构和人员的独立性与客观性16.审计工作底稿由内部审计机构或组织内部相关部门具体负责保管，所有权属于（）。A、审计项目负责人B、内部审计机构C、被审计单位D、审计人员所在组织17.分行业统计制度中的各类贷款均不包含以下哪项（）。A、票据融资B、信用卡透支C、垫款D、固定资产贷款18.根据《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计机关可以通过内部审计（），加强对内部审计工作的业务指导和监督。A、执业组织B、自律组织C、职业组织D、行业组织19.贷记卡电子现金账户具备（）等交易的全部和部分功能，不具备透支、转账、取现功能。A、小额快速支付B、大额存款C、查询D、充值20.在审计过程中若存在着未遵循内部审计准则的情形，审计通知书应当对其做出解释和说明。21.债券到期、卖出、赎回或回售时，交易性金融资产类债券的成本核算采用（）方法。A、后进先出B、加权移动平均法C、先进先出D、先进后出22.资金业务系统中柜员的角色主要有（）。A、交易员B、记账员C、审批员D、系统管理员23.资金业务系统中收款确认单的转账方式为大额支付，则必须输入的要素有（）。A、交易序号B、挂账序号C、发起行行号D、委托日期24.审计查询单可以作为书面证据，应包括的内容有（）。A、被查询单位名称和单位（部门）盖章B、审查事项内容和查询人姓名、查询日期C、签收人签名、联系电话和签收日期D、经办人答复查询事项、答复日期并签名25.计算机网络系统发生以下情形之一，属重大安全生产事故（）。A、主干网发生瘫痪30分钟以上，且备份网无法接替使用B、计算机网络系统发生泄密或被非法入侵破坏C、发生利用计算机网络实施金融诈骗、盗窃、贪污、挪用公款的犯罪案件D、其他造成不良社会影响的计算机网络安全事故第2卷一.参考题库(共25题)1.《浙江省农村合作金融机构网络管理制度》规定，与外单位的网络连接，应采用必要的技术隔离保护措施，设置单独的子网，不能与（）使用同一子网，并单独设置前置机和防火墙，对联网使用的设备必须采用一对一精确到服务端口的访问控制。A、生产网B、开发网C、OA网D、外联网2.审计组应根据（），拟定审前调查提纲，认真开展审前调查，充分了解被审计单位的现状，并落实审计人员记录审前调查情况和审计重点。A、年度审计计划B、项目审计方案。C、审计工作目标D、审前调查3.在债券市场交易询价中，经常提及的信用债包括以下哪几项债券（）。A、短期融资券B、超短期融资券C、企业债D、央行票据4.从可靠性看，函证的回函比内部审计证据更可靠。5.《浙江省农村合作金融机构机房管理指引》规定，机房位置选择应避免在建筑物内用水设备的附近、下层或隔壁建造机房；主机房周围（）内不得有危险建筑（如：加油站、煤气站等）。A、50米B、100米C、150米D、200米6.非现场审计项目实施流程有哪些（）。A、审计确认B、形成审计报告C、审计实施D、审计后续7.审计人员在函证存款业务时，不必向存款账户已结清的客户发函。8.《浙江省农村合作金融机构计算机设备采购管理实施细则》规定，计算机设备采购管理小组应建立评审人员库，在采购项目招标时，从评审人员库中抽取（）人以上单数，组成评标小组，完成采购项目的评标工作。A、3B、5C、7D、99.如果经了解得知被审单位的内部控制不健全，则评估其控制风险水平高，因此就应扩大抽取的样本量，甚至进行详查。10.内部审计人员在审查和评价业务活动、内部控制和风险管理时，对舞弊发生可能性进行评估时不需要评估（）。A、控制意识和态度的科学性B、员工行为规范的合理性和有效性C、信息系统运行的有效性D、审计目标的可行性11.详查法的审计顺序和过程基本上与顺查法相同，因此，其优缺点和适用范围也基本上与顺查法相同。12.银行卡突发事件应急预案中事故类不包括（）。A、卡片管理类B、客户归档类C、欺诈犯罪类D、媒体曝光类13.被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，审计机构应当及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。14.根据农村合作金融机构存放同业定期资金余额与拆出资金余额之和不得超过自身上月末各项存款余额8%的规定，设定预警指标值，其中合理值小于（）。A、4%B、6%C、8%D、10%15.审计工作底稿的复核工作应当由比审计工作底稿编制人员职位更高或者经验更为丰富的人员承担。16.督导是指内部审计机构负责人和审计项目负责人对审计方案进行的监督与指导。17.审计师可以改变审计风险和检查风险的实际水平，但无法改变固有风险、控制风险的实际水平。18.制卡时产生的废卡，应由（）对作废卡进行剪角毁坏磁条处理。A、制卡员B、打卡员C、复核员D、出纳员19.根据内部审计准则规定，舞弊是指组织内、外人员采用欺骗等违法违规手段，损害或者谋取组织利益，可能为个人带来不正当利益的行为。20.申请人、持卡人有权知悉贷记卡的功能、使用方法、（）和适用利率及有关的计算公式。A、收费项目B、收费标准C、授信政策D、评分规则21.《浙江省农村合作金融机构科技信息管理部门设置及人员配备指导意见》规定，各行社科技信息人员总数（含科技信息管理及技术人员）与员工总人数的比例根据监管部门要求原则上不低于（）。A、1%B、1.5%C、2%D、3%22.商户欺诈包括（）形式。A、信函电话网络营销B、手输卡号C、卡号测试D、虚假申请23.POS跨行交易的商户结算手续费收益分配，采用（）方式。A、固定收单行收益B、固定发卡行收益C、银联网络服务费D、银联网络免费24.基于绩效审计的目标和所掌握的审计证据，绩效审计报告中所作出的绩效评价结论一般可分为（）。A、风险评价和控制评价B、总体评价和部分评价C、总体评价和分项评价D、基本评价和分项评价25.统计抽样建立在一定的理论基础之上，具有科学性，因此，它能够减少审计工作过程中的专业判断，并逐步取代审计人员的专业判断。第3卷一.参考题库(共25题)1.以询问及分析性复核的审计技术方法，均可取得口头证据。2.贷记卡消费积分兑换受理渠道包括（）。A、网上银行B、电话银行C、营业网点D、行社卡部3.隐瞒或删除应对外披露的重要信息属于谋取组织利益的舞弊行为。4.《浙江省农村信用社联合社生产环境信息系统验证测试实施细则（试行）》规定，测试需求提出部门需对重大操作进行生产系统验证测试的，应在生产系统验证测试前至少（）书面函告科技信息处测试管理科。A、3个工作日B、5个工作日C、7个工作日D、10个工作日5.审计证据越多，审计风险越低，审计风险与审计证据成反比。6.恶意透支应当追究（）责任，但在公安机关立案后人民法院判决宣告前已偿还全部透支款息的，可以从轻处罚，情节轻微的，可以免除处罚。A、刑事B、民事C、行政处罚D、经济处罚7.下列内容不属于审计委员会的主要职责的是（）。A、提议聘请或更换外部审计机构B、负责审计发现问题的处理、处罚C、审核财务信息及其披露D、负责审计复议8.催收手段按催收强度依次提高可分为（）。A、短信提示、电话提示、电话催收、上门催收、信函催收、司法催收B、电话提示、短信提示、电话催收、信函催收、上门催收、司法催收C、短信提示、电话提示、电话催收、信函催收、上门催收、司法催收D、短信提示、电话提示、电话催收、信函催收、司法催收、上门催收9.计算机系统管理员特殊情况下可以兼任柜面及事后审计等工作。10.重大突发事件报告标准包括农村合作金融机构一般工作人员发生涉及金额在（）万元以上的违法违纪案件。A、100B、200C、300D、40011.农信银通存通兑业务受理网点（或其县级清算中心）出现因操作失误导致的错账时，可在异常短款的当日或交易日后的15日内，通过综合业务系统发出“错账控制”交易，对客户账户的错账金额进行控制处理。12.《浙江省农村合作金融机构机房管理指引》规定，机房验收后，以下哪些是属于应保存的资料（）。A、施工图、竣工图、设计变更文件B、场地设备、主要材料的技术文件和合格证C、工程承包合同D、场地设备移交清单13.《浙江省农村信用社联合社重要信息系统投产及变更管理办法》中所称的重要信息系统投产及变更主要包括（）。A、重要信息系统投产B、支撑重要信息系统运行的机房和网络基础设施投产C、影响全辖或一个（含）以上行社系统服务、重要业务中断3小时（含）以上的重要信息系统以及支持其运行的基础设施变更D、其他对行社重要业务运营及重要信息系统的可用性、完整性、安全性具有较大潜在影响的投产及变更14.对已拆开的零散空白卡片（包括整盒）应放入（）保管，严禁祼露在外。A、入库B、保险箱C、抽屉D、立柜上锁15.下列各项中，不属于内部控制固有局限性的是（）。A、控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B、管理人员可能会滥用职权，凌驾于内部控制上C、内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益D、内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证16.附行式自助设备加钞、清箱工作应（）。A、每周至少进行2次B、每次清箱间隔不得超过4个自然日C、每周至少进行1次D、每次清箱间隔不得超过7个自然日17.上市公司按照《公司法》等规定接受会计师事务所对其财务报表进行的审计是强制审计。18.资金业务系统在每个交易日都需要进行柜员轧账处理。19.对于风险等级较高的特约商户，收单机构应当对其开通的受理卡种和交易类型进行限制，并采取（）及建立特约商户风险准备金等风险管理措施。A、强化交易监测B、设置交易限额C、延迟结算D、增加检查频率20.对被审计单位及其人员拒不提供与审计事项相关资料的，经审计部门负责人批准，审计部门可对相关帐册和资料等采取必要的临时措施。21.质押式正回购首期根据回购金额借记“存放中央银行款项”等科目，贷记（）科目。A、买入返售债券B、卖出回购金融资产利息支出C、卖出回购债券D、可供出售金融资产22.头寸应急调剂资金定价：县级行社因重大事项（根据重大事项报告制度），头寸资金严格，向省农信联社调剂资金的期限一般控制在（）天内。A、10B、20C、30D、6023.《审计检查意见书》和《审计处理决定书》自签发之日起生效。24.成品卡的管理包括对成品卡的（）的管理。A、入库B、出库C、盘库D、交接过程25.贷记卡发卡机构应在内部催收人力不足、难以适应催收业务量配置的情况下实施委外催收业务，且外包催收对象应为逾期（）期及以上的账户。A、1B、2C、3D、4第1卷参考答案一.参考题库1.参考答案:D2.参考答案:A,B,C,D3.参考答案:D4.参考答案:正确5.参考答案:B,D6.参考答案:A7.参考答案:B,C,D8.参考答案:A,B,C,D9.参考答案:B,C,D10.参考答案:错误11.参考答案:A12.参考答案:错误13.参考答案:A,B14.参考答案:A15.参考答案:B16.参