集团审计部年度述职报告

2012年度述职报告JAN.14.2013Reporter:FurshineDepartment：

Groupoffice目录页二、业务环境四、内部管理：学习与成长六、建议与支持五、工作目标的承诺三、业务提升策略与措施一、不足与成绩缺乏与成绩XXXX序号不足短板拟改善项名称1审计对象履或审计范围盖不全面1、人手少，计划易被打乱，立项项目未能如期开展。

2、日常性事务多，“救火”工作做得较多。

3、信息滞后、事后审计。

4、信息不全面，抓不到审计重点。1、做精做细已计划开展的审计项目

2、将内控测试与评价做为审计重点。

3、开展常规的年度财务审计。

4、提高审计建议的指导性和可操作性。2审计定位与公司发展不匹配1、可以查阅的资料有限制。

2、平常所能收集到的信息资料有限。

3、人员配备不齐，不好系统、全面开展工作。

4、审计重点为直销分公司，而生产型事业部存在的风险实际更大，且审计环境更复杂，投入的审计时间却较少。1、提高审计部专业人员的职级，增加财务审计和管理审计力量。

2、根据人员配置，细化审计计划和具体审计范围，并严格按计划执行。

3、梳通信息收集渠道，参与事前数据分析。

4、审计部独立的按公司奖惩制度和责任追究制度落实的建议权。3审计专业度不强1、审计依据不清晰，怎么做都有理，审计结论缺少权威性；

2、审计报告没有专业复核，审计质量难保证；

3、审计效益不好量化，收入与审计产生的效果关联度不高；

1、多参与审计方面的外训；

2、将成功的审计经验模式化，做为工作规范的一部分。4审计过程不规范审计方在贩制度没得到被审单位的认同。建立审计相关制度与工作规范01缺乏02内部审计一、内部审计工作：1、按照年度审计方案，对5个分公司开展一次常规审计、有针对性地开展专项审计，严肃了各项制度在分公司各级各部门的执行。2、对欧林事业部HR中心工衣质量问题、营销中心运营报价流程、营销中心经销商订金收取及年度销售政策执行情况、客服部与分公司之间补K单的操作流程、采购部内部控制运行、PMC部下单效率等方面开展了专项审计调查。3、全年提交书面审计或调查报告14份，发现的审计问题点及提出审计建议超过91条。4、针对审计结论，发布通报批评6份，追责和罚款共11394元，发布通报表扬1份。03应收款跟催广州分公司应收款总额从3月份跟催前的2247万下降到12月份的1300万，下降42%。其中账期超2个月的应收款从1425万降到695万，下降51%。04运营费用控制1、各分公司针对运输搬运费、外包安装费引进了竞争机制，至少与两家以上单位签订年度合作协议。2、外包安装结算费用率较去年下降0.3－0.5%。3、年度运营费用总比例除上海外，其他四个分公司都下降了2个点以上，例如广州分公司总运营费用率从11.65%降到了9.41%。4、上海分公司总运营费用占采购本钱比由13.36%上升到18.42%，对此，我们分别在7月和12月重点对运输费用、外包安装费提出了整改建议。05年度预算审阅参与了2012年局部费用指标预算数据的审阅。组织了直销分公司2013年度的费用预算的编制和数据审阅。06“三体系〞内审10月从质量、环境、职业健康平安体系建设角度参与对采购中心、制造中心内审。开具不合格项1份，观察项5份。催促以上不合格项按要求关闭，保证外审顺利通过。07内控体系完善业务环境01公司对审计的期望1、审计对象：直销公司扩大到生产事业部2、审计间隔周期：一年一次到一个季度一次3、审计范围：内控体系完善与检查追加财务审计、经济效益审计、离职审计、经营管理审计4、审计方式：从盘点、查阅、分析性复核到追加调查问卷、询问、函证5、审计切入时点：从事后审计到追加事前、事中审计6、审计质量：从宽松的审计过程管理到标准的审计证据收集和审计过程工作标准。02公司治理环境分析1、有较完善的组织结构但部门和岗位责任并不清晰。2、有较完整的账务处理体系但信息披露及时性和信息透明度差。3、更多尊重股东权利但在员工的成长与开展方面投入和规划缺乏。4、鼓励提升公司业绩但员工薪酬与责任追究体系不完善。5、信息化建设投入缺乏，信息的收集、整理、传递、分析工作水平低、无法量化管理。03审计开展环境分析1、公司快速开展，审计对象和范围增加。2、从内部审计职能，可扩展到内控体系建设和经营管理方面咨询。3、信息化建设进程慢，财务审计开展方向不明确。4、作为内审依据的流程、制度、预算体系、责任考核体系不完整。5、内部审计力量缺乏。业务提升策略与措施01整体策略1、强化审计工作标准性，消除审计神秘色彩，让大家认同审计工作。变“我要审计〞为“要我审计〞。2、延伸审计的咨询效劳职能，寻找双赢的审计结果。3、与管理层保持适当的沟通，提请其注意内部审计正在做什么,以及能够做什么，保持内部审计机构必要的独立性、客观性和权威性。4、建立明确有预防机制，建立有效的纠错机制，建立审计结果通报机制，加大被审单位的违规违纪本钱，改变博弈格局。5、在做精做细重点工程审计前提下，扩大审计履盖面。02审计方式方法改进1、由传统的事后审计转向控制性的事中审计和预防性的事前审计，实现审计关口前移。2、由传统的检查报表、账册、凭证的技术，向新的分析技术评价方法转变。如运用经济学、数学、法律、运筹学和计算机辅助审计等一系列的现代分析、决策方法和手段效劳于企业经营的目标。3、从对内部控制设计与执行的审计检查向以量化数据评估过程与结果并重的全方位审计评价转变。

03具体措施1、针对不同审计目标和审计对象，在现场审计前制定周密的审计方案。2、按照审计方案，独立、客观地调查、分析、审阅相关资料，形成书面审计工作底稿，收集相关审计证据。3、客观、公正分析问题存在的深层原因、可能存在的经营管理漏洞，形成审计建议并落实相关方责任。4、按时形成书面审计报告并公布，及时收集审计整改方案书，采取必要措施防止问题扩大。5、进行审计后续跟踪与整改落实。

04经营管理审计1、审计经营方案〔预算〕完成情况。如对资源利用情况，效益潜力等评价。2、审查企业制定的经营目标。评估目标是否有效利用了人、财、物等经济资源。3、审查企业管理职能〔方案、组织、指挥、监督、控制〕的发挥。评价决策是否民主、方案是否优选和科学论证、审查执行效果等4、审查各部门职责及运转及相互制衡情况。评价权责是否明确、授权是否合理和充分、制衡监督机制是否适当、健全。5、审查内部经济责任的贯彻执行情况。了解职工奖惩的公正、合理性。检查促进企业目标实现的的鼓励机制措施是否有效内部管理：学习与成长01审计队伍建设1、系统组织财务会计、经营管理、政策法规、内部审计方面知识学习，使审计既能以敏锐的眼光开展审计工作，也能为下属公司提供管理咨询效劳。2、明确审计各岗位的任职资格与条件，拟增审计人员的业务能力不局限财务或审计方面。3、通过绩效评估促进内部审计人员工作目标达成。4、通过后续教育，学习审计技巧，弥补个人缺点与缺乏。〔审计方法、审计专业知识、审计沟通技巧〕02审计方式方法改进1、由传统的事后审计转向控制性的事中审计和预防性的事前审计，实现审计关口前移。2、由传统的检查报表、账册、凭证的技术，向新的分析技术评价方法转变。如运用经济学、数学、法律、运筹学和计算机辅助审计等一系列的现代分析、决策方法和手段效劳于企业经营的目标。3、从侧重对内部控制设计与执行的审计检查向过程与结果并重的全方位审计评价转变。

工作目标的承诺01审计方案1、北京、天津、上海三家分公司一年现场审计检查至少两次，时间初步定在4月和10月。2、对广州、深圳分公司一年现场审计检查每季度一