利润表统计制度本外币利润统计体系

本外币利润表记录制度为了精确记录金融机构的经营成果，遵照企业会计准则(2023),2023年起设置季度和年度本外币记录指标，记录自年初至汇报期的损益状况，全面反应金融机构的经营成果、盈利能政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行、都市商业银行、外资银行、信托投资企业、金融租赁企业、企业集团财务企业、金融资产管理企业、汽车金融性企业报送地市级及以上人民币、外汇、本外币数据。都市信用社、农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行报送县级及以上人民币、外汇、本外币数据。政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行、都市商业银行、都市信用社、农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、外资银行、信托投资企业、金融租赁企业、企业集团财务企业、金融资产管理企业、汽车金融性企业报送审计后的包括境外分行的法人本外币数据。规定从报送2023年12月31日数据时开始执行本制度。一、记录指标及校验关系(一)记录指标名称编码指标名称频度启用日期终止日期备注2023年12月31日新增1.利息净收入2023年12月31日新增2023年12月31日新增2023年12月31日新增其中：系统内往来利息收入2023年12月31日新增收入2023年12月31日新增2023年12月31日新增2023年12月31日新增利息支出2023年12月31日新增利息支出2023年12月31日新增其中：系统内往来利息支出2023年12月31日新增支出2023年12月31日新增2023年12月31日新增2023年12月31日新增2023年12月31日新增2023年12月31日新增2023年12月31日新增3.租赁收益2023年12月31日新增2023年12月31日新增2023年12月31日新增2023年12月31日新增2023年12月31日新增5.公允价值变动收益2023年12月31日新增2023年12月31日新增7.其他业务收入2023年12月31日新增二、营业支出2023年12月31日新增1.业务及管理费2023年12月31日新增其中：职工工资2023年12月31日新增2023年12月31日新增和住房补助2023年12月31日新增季2023年12月31日新增，经济普查专用季2023年12月31日新增，经济普查专用工会经费季2023年12月31日新增，经济普查专用季2023年12月31日新增，经济普查专用差旅费季2023年12月31日新增经济普查专用季2023年12月31日新增，经济普查专用电子设备运转费季2023年12月31日新增，经济普查专用印刷费季2023年12月31日新增，经济普查专用公杂费季2023年12月31日新增，经济普查专用租赁费季2023年12月31日新增，经济普查专用2.营业税金及附加2023年12月31日新增3.资产减值损失2023年12月31日新增4.其他业务支出2023年12月31日新增三、营业利润2023年12月31日新增营业外收入(加)2023年12月31日新增营业外支出(减)2023年12月31日新增四、利润总额2023年12月31日新增所得税(减)2023年12月31日新增五、净利润2023年12月31日新增年度损益调整(加)2023年12月31日新增年初未分派利润(加)2023年12月31日新增六、未分派利润2023年12月31日新增(二)校验关系校验关系A:“一、营业收入”(33001)=“1.利息净收入”(33002)+“2.手续费及佣金净收入”(33015)+“3.租赁收益”(33018)+“4.投资收益”(33019)+“5.公允价值变动收益”-“利息支出”(33009)校验关系C:“利息收入”(33003)=“金融机构往来利息收入”(33004)+“各项贷款利息收入”(33006)+“债券利息收入”(33007)+“其他利息收入”(33008)校验关系D:“金融机构往来利息收入”(33004)≥“其中：系统内往来利息收入”(33005)校验关系E:“利息支出”(33009)=“金融机构往来利息支出”(33010)+“各项存款利息支出”(33012)+“债券利息支出”(33013)+“其他利息支出”(33014)校验关系F:“金融机构往来利息支出”(33010)≥“其中：系统内往来利息支出”(33011)校验关系G:“2.手续费及佣金净收入”(33015)=“手续费及佣金收入”(33016)-“手续费及佣金支出”(33017)校验关系H:“4.投资收益”(33019)=“债券投资收益”(33020)+“股权投资收益”(33021)+“其他投资收益”(33022)校验关系I:“二、营业支出”(33026)=“1.业务及管理费”(33027)+“2.营业税金及附加”(33041)+“3.资产减值损失”(33042)+“4.其他业务支出”(33043)校验关系J:“1.业务管理费”(33027)≥“其中：职工工资”(33028)+“福利费(33029)”+“住房公积金和住房补助”(33030)+“业务宣传费”(33031)+“业务招待费”(33032)+“工会经费”(33033)+“税金”(33034)+“差旅费”(33035)+“会议费”(33036)+“电子设备运转费”(33037)+“印刷费”(33038)+“公杂费”(33039)+“租赁费”(33040)校验关系K:“三、营业利润”(33044)=“一、营业收入”(33001)-“二、营业支出”(33026)校验关系L:“四、利润总额”(33047)=“三、营业利润”(33044)+“营业外收入(加)”(33045)-“营业外支出(减)”-“所得税(减)”(33048)校验关系N:“六、未分派利润”(33052)=“五、净利润”(33049)+“年度损益调整(加)”(33050)+“年初未分派利润(加)”(33051)营业收入：是指金融机构在提供服务以及让渡资产使用权等平常活动中所形成的经济利益的流入。利息净收入：是指金融机构经营存贷款、资金往来、债券投资等业务获得的利息收入与发生的利息支出的差额。利息收入：是指金融机构发放贷款、存出款项、债券投资等业务的利息收入。金融机构往来利息收入：是指某一金融机构与其他金融机构 (包括系统内往来和其他金融性企业)之间发生资金往来业务所获得的利息收入，包括寄存中央银行款项利息收入、寄存境内同业款项利息收入、寄存境外同业款项利息收入、拆放同业款项利息收入、买入金融机构返售资产利息收入、转贴现利息收入等。金融机构在填报季度损益记录指标时，本指标还应包括“寄存系统内款项利息收入”;填报年度利润记录指标时不包括系统内往各项贷款利息收入：是指金融机构向非金融机构发放各类贷款所获得的利息收入，包括贷款、贸易融资、贴现、融资租赁、债券利息收入：是指金融机构因持有债券而获得的利息收利息支出：是指金融机构在办理存款、借款、发行债券等业务中发生的利息支出。金融机构往来利息支出：是指某一金融机构与其他金融机构 (包括系统内往来和其他金融性企业)之间发生资金往来业务所发生的支出，包括向中央银行借款利息支出、银行同业存款利息支出、非银行同业存款利息支出、境外同业存款利息支出、同业拆入款项利息支出、向金融机构卖出回购资产利息支出、以及再本指标还应包括“系统内存款利息支出”;填报年度利润记录指标时不包括系统内往来支出。各项存款利息支出：是指金融机构从非金融机构吸取的的多种存款按规定计付的利息支出，包括企业存款、个人存款、机关团体存款、特种存款、转贷款资金存款、保证金存款和财政性存款。金融机构之间发生拆借、存款等业务以及再贴现、转贴现资金的利息支出，在“金融机构往来利息支出”中反应，不在本指债券利息支出：是指金融机构因发行债券而产生的利息支代保管等代理业务以及办理受托贷款及投资业务等获得的手续费收入与支出的差额。手续费及佣金收入：是指金融机构办理结算、征询、担保、代保管等代理业务以及办理受托贷款及投资业务等获得的手续手续费及佣金支出：是指金融机构委托其他单位代办业务而租赁收益：是指金融机构办理金融租赁业务获得的收入。投资收益：是指金融机构对外投资所获得的收益或发生的损债券投资收益：是指金融机构发售或处置债券投资时产生的收益或损失，重要反应债券的买卖价差部分。股权投资收益：是指金融机构在持有权益性投资期间以及发售或处置权益性投资时所获得的收益或发生的损失。其他投资收益：是指金融机构来自上述投资指标以外其他投公允价值变动收益：是指金融机构应当计入当期损益的资产或负债公允价值变动收益，包括交易性金融资产、交易性金融负债、可供发售金融资产以及采用公允价值计量的投资性房地产、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或汇兑净收益：是指金融机构外币货币性项目因汇率变动形成其他业务收入：是指金融机构除利息收入、手续费及佣金收入、租赁收益、投资收益、公允价值变动收益、汇兑收益以外获得的其他业务收入。营业支出：是指金融机构在经营业务过程中发生的各项支出及管理费用、缴纳的营业税金及附加、资产减值损失、其他业务支出的支出总额。业务及管理费：是指金融机构业务经营和管理过程中所发生职工工资：是指金融机构在汇报期内支付给单位所有职工(包括已退休职工)的工资、奖金、津贴。福利费：是指金融机构为职工提存的基本养老保险基金、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、补充养老保险费和补充医疗保险费，以及从成本费用中列支的集体福利补助、职工生活困难补助、上下班交通补助、冬季取暖费、因解除劳动关系予以的赔偿，以及按规定发生的其他职工福利支出。住房公积金和住房补助：是指金融机构为职工提存的住房公积金、补充住房公积金以及住房补助、房租补助等。营业税金及附加：是指金融机构按规定缴纳应由营业收入承担的多种税金，包括营业税、都市维护建设税和教育费附加等。资产减值损失：是指金融机构按规定提取(或恢复后转回)的各项减值准备，包括贷款损失准备、坏账准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、抵债资产减值准备等。其他业务支出：是指金融机构除利息支出、手续费支出、业务及管理费、营业税金及附加以及资产减值损失之外的其他业务支出，如出租无形资产所发生的支出等。营业利润：是指金融机构在平常经营活动中所产生的利润。营业外收入：是指与金融机构业务经营无直接关系的各项收入。包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、处置无形资产净收益、处置抵债资产净收益、教育费附加返还款、罚款收入、出纳长款收入、因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。营业外支出：是指与金融机构业务经营无直接关系的各项支出。包括固定资产盘亏、处置固定资产净损失、处置无形资产净罚款支出、捐赠支出、非常损失等。利润总额：是指金融机构实现的利润。所得税：是指金融机构按规定从汇报期损益中扣除的所得税净利润：是指金融机构汇报期内实现的净利润。年度损益调整：是指金融机构本年度内发生的此前年度调整损益的事项。未分派利润：指金融机构留给后来年度用于参与分派的利润或待分派的利润。附：1.本外币损益记录表(季度)2.本外币利润记录表(年度)本外币损益记录表(季度)实际金额比上年同期