中国石油天然气集团公司集中报销相关会计凭证管理暂行规定

汇报人：中国石油天然气集团公司集中报销相关会计凭证管理暂行规定单击此处添加副标题内容目录CONTENTS壹集中报销相关会计凭证管理规定贰报销流程及规范叁违规处理及责任追究肆培训与宣传伍监督与检查陆附则及解释权集中报销相关会计凭证管理规定凭证种类及管理要求添加标题添加标题添加标题添加标题管理要求：必须真实、完整、准确、及时凭证种类：包括发票、收据、合同、协议等凭证保存：必须妥善保管，不得丢失、损坏凭证审核：必须经过审核，确保无误凭证审核与审批流程审核人员：财务部门负责人审核内容：会计凭证的真实性、完整性、合规性审批流程：财务部门负责人审核通过后，提交给上级领导审批审批结果：审批通过后，会计凭证方可生效凭证保管与存档规定凭证的保管：集中报销相关会计凭证应由专人负责保管，确保凭证的安全与完整。凭证的存档：集中报销相关会计凭证应定期进行整理、分类、归档，以便于后续的查询和使用。凭证的备份：为防止凭证丢失，应定期对凭证进行备份，确保凭证的安全可靠。凭证的销毁：对于不再需要的凭证，应按照相关规定进行销毁，并做好销毁记录。凭证查阅与调用程序查阅凭证：通过系统查询相关会计凭证凭证审核：对调用凭证进行审核，确保其真实性和准确性凭证保存：将审核通过的凭证保存到系统中，以便后续查阅和调用调用凭证：根据需要调用相关会计凭证报销流程及规范报销申请及审批权限报销申请：员工提交报销申请，包括报销项目、金额、附件等审批流程：员工提交申请后，经过部门领导、财务部门、公司领导等审批流程审批结果：审批通过后，财务部门进行报销支付，审批不通过，退回申请并说明原因审批权限：根据报销金额和项目，设定不同级别的审批权限报销标准及审核要点添加标题添加标题添加标题添加标题审核要点：审核报销凭证的真实性、完整性、合规性，确保报销费用符合公司规定报销标准：根据公司规定，报销费用需符合公司财务制度和预算要求报销流程：提交报销申请、审核报销凭证、支付报销费用报销规范：报销人员需按照公司规定提交报销申请，并确保报销凭证的真实性、完整性、合规性报销支付及结算规定报销凭证：发票、收据、合同等结算周期：每月、每季度、每年等结算时间：每月、每季度、每年等结算凭证：发票、收据、合同等结算结果：支付、退回、暂缓支付等报销流程：提交报销申请、审核、支付、结算支付方式：银行转账、现金支付等结算方式：银行转账、现金支付等结算金额：根据报销凭证金额进行结算结算审核：审核报销凭证的真实性、完整性、合规性报销单据的填写规范报销单据必须真实、完整、清晰，不得涂改、伪造或篡改报销单据必须按照规定的格式填写，不得随意增减或更改报销单据必须由经办人、审核人、审批人签字确认，并加盖公章报销单据必须附有相关的原始凭证，如发票、收据、合同等，并按照规定的顺序排列违规处理及责任追究违规行为的认定及处理违规行为的认定：违反规定、违反程序、违反纪律等行为违规行为的预防：加强培训、加强监督、加强制度建设等措施责任追究：对违规行为进行调查、追究责任人的责任违规行为的处理：警告、罚款、停职、开除等措施责任追究及处罚措施处罚依据：公司规章制度、法律法规等处罚程序：调查、取证、听证、决定、执行等处罚结果：公开通报、记录档案、影响晋升等违规行为：违反规定、伪造凭证、隐瞒事实等处罚措施：警告、罚款、停职、开除等责任追究：追究直接责任人、主管领导、部门负责人等举报与投诉处理机制举报方式：电话、邮件、信件等投诉处理流程：受理、调查、处理、反馈责任追究：对违规行为进行严肃处理，追究责任人责任保护举报人：保护举报人的合法权益，防止打击报复违规案例的警示教育案例一：某公司员工违规报销，被公司发现并处罚案例二：某公司员工伪造报销凭证，被公司发现并处罚案例三：某公司员工违规报销，被公司发现并处罚案例四：某公司员工伪造报销凭证，被公司发现并处罚培训与宣传培训计划与组织实施培训目标：提高员工对集中报销相关会计凭证管理的理解和应用能力培训内容：包括集中报销相关会计凭证管理的基本概念、操作流程、注意事项等培训方式：采用线上线下相结合的方式，包括讲座、研讨会、实操演练等培训时间：根据实际情况制定合理的培训时间表，确保员工有足够的时间进行学习和实践宣传途径及内容要求内部培训：通过公司内部培训，提高员工对规定的理解和执行能力外部宣传：通过媒体、网络等渠道，向公众宣传规定的内容和意义内容要求：宣传内容应准确、全面，符合规定的要求，避免误导和误解宣传效果：通过宣传，提高员工和公众对规定的认知度和接受度，促进规定的顺利实施培训效果评估与反馈培训内容：包括集中报销相关会计凭证管理暂行规定、操作流程、注意事项等培训方式：采用线上培训、线下培训、实操演练等多种方式培训效果评估：通过问卷调查、考试等方式进行评估，了解员工对培训内容的掌握程度反馈与改进：根据评估结果，对培训内容、方式进行改进，提高培训效果培训资料的管理与更新培训资料的收集与整理：定期收集最新的行业动态、法律法规、公司政策等信息，整理成培训资料培训资料的更新与维护：定期对培训资料进行更新，确保内容的时效性和实用性培训资料的存档与备份：对培训资料进行存档和备份，确保资料的安全性和可追溯性培训资料的审核与发布：对培训资料进行审核，确保内容的准确性和合规性，发布给相关人员监督与检查监督检查的对象与内容添加标题添加标题添加标题添加标题监督检查的内容：会计凭证的合法性、真实性、完整性和准确性监督检查的对象：中国石油天然气集团公司及其下属单位监督检查的方式：定期检查、专项检查、随机抽查等监督检查的结果：对存在问题的单位进行整改、处罚或通报批评检查方式及工作要求定期检查：每月进行一次全面检查，确保会计凭证的完整性和准确性随机抽查：不定期进行抽查，确保会计凭证的真实性和合规性专项检查：针对特定问题进行专项检查，确保会计凭证的及时性和有效性工作要求：检查人员应具备相应的专业知识和技能，确保检查结果的准确性和公正性问题整改及跟踪落实添加标题添加标题添加标题添加标题整改措施：制定整改方案，明确整改责任人发现问题：定期检查，及时发现问题跟踪落实：定期跟踪整改进度，确保整改到位反馈与改进：对整改情况进行反馈，总结经验教训，持续改进检查结果的通报与公示通报方式：通过内部邮件、公告栏等方式进行通报公示内容：包括检查结果、整改措施、责任人等信息公示时间：在检查结束后的3个工作日内进行公示公示范围：公司内部员工、相关部门负责人等附则及解释权解释权归属及适用范围解释权行使：根据实际情况进行解释和调整解释权变更：如有变更，应及时通知相关单位和人员解释权归属：中国石油天然气集团公司适用范围：集中报销相关会计凭证管理其他未尽事宜的处理原则遵循国家法律法规和公司规章制度参照相关会计准则和行业惯例尊重事实，公平公正处理及时上报，协商解决解释权归中国石油天然气集团公司所有规定修订及废止程序修订程序：根据实际情况，对规定进行修订和完善废止程序：当规定不再适用时，进行废止处理解释权：中国石油天然气集团公司负责对规定进行解释和说明生效时间：规定自