会计分岗流程及岗位职责

会计分岗流程及岗位职责汇报时间：2024-01-28汇报人：目录会计分岗概述会计岗位设置与职责划分业务流程与操作规范岗位间协作与沟通机制内部控制与风险管理培训、考核与激励机制会计分岗概述0101提高工作效率通过分岗，使会计人员能够专注于自己的专业领域，从而提高工作效率。02明确职责分岗有助于明确每个会计人员的职责范围，避免工作重叠或遗漏。03风险控制通过岗位分离，实现不同岗位之间的相互监督和制约，降低财务风险。分岗目的与意义根据企业业务量的大小，合理配置会计人员数量及岗位。业务量大小依据企业内部控制规范，设置相互制约的岗位，如出纳与记账岗位分离。内部控制要求结合会计人员的专业素质和业务能力，合理分配岗位。会计人员素质在满足内部控制和业务需求的前提下，尽量降低分岗带来的成本增加。成本效益原则分岗原则及依据财务主管负责全面领导和监督会计工作，制定财务政策和制度。往来会计负责应收、应付账款的核算与管理工作。成本会计负责成本核算、成本分析以及成本控制工作。总账会计负责总账的登记、报表编制以及财务分析工作。出纳负责现金、银行存款的收付以及相关票据的保管工作。税务会计负责税务申报、税款缴纳以及与税务机关的沟通协调工作。分岗后组织架构会计岗位设置与职责划分02负责现金及银行存款的日常收支业务，完成现金及银行的日记账登记工作及时准确地将收付款项记入现金、银行日记账，并编制相关的记账凭证严格按照公司的财务制度审核各项费用报销单据，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性负责及时与银行定期对账，编制银行存款余额调节表，保证账实相符出纳岗位职责负责公司的全盘账务处理，编制财务报表及合并报表审核各类原始凭证，制作记账凭证，保证各类凭证真实性、合法性负责公司的成本核算，对各项费用进行归集、分配和结转定期进行财务分析，为公司的经营管理提供决策依据0102030405总账会计岗位职责010204成本会计岗位职责负责公司的成本核算工作，包括生产成本、制造费用等对各项成本进行归集、分配和结转，确保成本计算的准确性定期分析成本变动情况，提出成本控制建议协助制定成本控制标准，并监督执行03负责公司的往来账款管理，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等定期与往来单位对账，确保往来账款的准确性负责往来账款的账龄分析，提出坏账处理建议协助销售人员进行货款催收，确保资金及时回笼往来账会计岗位职责负责公司的税务申报工作，包括增值税、企业所得税等负责税务发票的购买、开具、保管和缴销工作负责税务相关凭证的制作和账务处理关注税收政策变化，为公司提供合理的税务筹划建议01020304税务会计岗位职责业务流程与操作规范03010203通过流程图形式，直观展示会计分岗的整体业务流程，包括各岗位之间的衔接关系、信息传递路径等。业务流程图概述明确流程图的绘制标准和规范，如使用统一的符号、线条和颜色等，确保流程图的清晰易懂。流程图绘制要点在流程图中标注出关键的业务节点，如凭证编制、审核、记账、结账等，以便快速定位和理解业务流程。关键流程节点标注业务流程图展示凭证编制详细说明凭证编制的要求和步骤，包括原始凭证的审核、记账凭证的填制等，确保凭证的准确性和规范性。凭证审核阐述凭证审核的重要性和审核要点，如审核凭证的合法性、合规性、完整性等，防止错误凭证进入记账环节。记账介绍记账的方法和技巧，包括会计科目的运用、借贷记账法的掌握等，确保账目清晰、准确。结账说明结账的流程和要求，如结账前的准备工作、结账时的注意事项等，确保结账的顺利进行和账目的连续性。关键业务节点说明

操作规范及注意事项操作规范制定详细的操作规范，包括各岗位的操作步骤、操作要求等，确保会计分岗工作的标准化和规范化。注意事项列举在会计分岗工作中需要注意的事项，如凭证的保管、账目的核对、信息的保密等，提高工作的谨慎性和准确性。问题处理介绍在会计分岗工作中遇到问题的处理方法和流程，如问题识别、问题报告、问题处理等，确保问题的及时解决和工作的顺利进行。岗位间协作与沟通机制04123根据会计业务流程，明确每个岗位的职责范围和工作内容，确保各岗位人员能够清晰理解自己的职责。明确各岗位职责分析各岗位之间的业务联系和协作需求，建立岗位间协作关系图，明确协作方式和协作要求。梳理岗位间协作关系根据协作关系图，制定各岗位间的协作规范，包括信息传递、任务分配、工作交接等方面的规定。制定协作规范岗位间协作关系梳理通过企业内部网络或专业软件平台，建立会计分岗信息传递系统，实现信息的实时共享和传递。建立信息传递平台明确需要传递的信息内容，包括财务数据、业务凭证、分析报告等，确保信息的准确性和完整性。确定信息传递内容根据信息的重要性和紧急程度，选择合适的信息传递方式，如邮件、短信、电话等，确保信息能够及时传达给相关人员。选择信息传递方式信息传递渠道和方式及时处理协作问题对于协作过程中出现的问题，各岗位人员应及时沟通并协商解决方案，确保问题能够得到妥善处理。建立定期沟通机制制定各岗位间的定期沟通计划，包括会议、电话会议、邮件沟通等，确保各岗位人员能够及时了解业务进展和存在的问题。加强团队建设通过组织培训、团建活动等方式，增强各岗位人员之间的团队意识和协作精神，提高整体工作效率。沟通协调问题解决内部控制与风险管理0503落实内部控制责任明确各部门、各岗位在内部控制中的职责和权限，建立内部控制考核机制。01确定内部控制目标和原则明确企业资产保护、财务报告准确性等内部控制目标，以及合法合规、有效性、适宜性等内部控制原则。02制定内部控制制度根据企业实际情况，制定包括财务管理、业务流程、内部审计等方面的内部控制制度。内部控制制度建设通过业务流程分析、财务报表分析等方法，识别企业面临的市场风险、信用风险、操作风险等。风险识别风险评估风险排序对识别出的风险进行量化和定性分析，评估风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，对风险进行排序，确定需要优先关注的风险点。030201风险识别与评估方法01020304通过调整业务策略、优化流程等方式，规避或减少风险的发生。规避风险通过保险、外包等方式，将部分风险转移给第三方承担。转移风险对于无法规避或转移的风险，采取相应措施降低风险的影响程度，如建立风险准备金、完善应急预案等。缓解风险对已经采取的风险应对措施进行持续监控和评估，确保措施的有效性和适宜性。同时，根据企业内外部环境变化，及时调整风险应对措施。监控风险风险应对措施制定培训、考核与激励机制06制定针对不同岗位的培训计划，明确培训目标、内容、时间和方式。根据岗位需求，设计培训内容，包括会计基础知识、专业技能、业务流程、法律法规等。采用多种培训形式，如在线课程、面授培训、实践操作等，确保培训效果。培训计划和内容安排01根据岗位职责和工作目标，设定合理的考核指标，如工作量、准确性、时效性、客户满意度等。02针对不同岗位设定不同的考核权重，突出重要岗位和关键业绩指标。03定期调整考