《信用证审核2上》课件

《信用证审核2上》ppt课件信用证概述信用证审核要点信用证风险防范信用证案例分析目录CONTENTS01信用证概述信用证是一种由银行或其他金融机构根据客户（开证申请人）的要求和指示开立的，授权受益人在规定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任，是独立于合同之外的一种自足性文件。信用证是一种单据业务，银行只关注单据的表面真实性、完整性和正确性，而不关心实际货物的状况。信用证的定义010204信用证的特点信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。信用证是一种自足性文件，独立于合同之外，不受买卖合同的约束。信用证是一种单据业务，银行处理的是单据，而非货物。信用证是一种严格遵守契约的文件，各方当事人必须严格遵守信用证条款。03指信用证的开立后，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。不可撤销信用证指信用证的开立后，在有效期内，开证行有权片面修改或撤销的信用证。可撤销信用证指开出的信用证由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务的信用证。保兑信用证指未经另一家银行保兑的信用证。不保兑信用证信用证的种类02信用证审核要点信用证是否在有效期内检查信用证的生效日期和有效期，确保信用证在有效期内。信用证签字和印章是否齐全核对信用证上的签字和印章是否与开证行提供的资料一致，确保信用证的合法性和真实性。信用证是否由开证行开出确认信用证的开证行是否真实存在，避免伪造或假冒的信用证。信用证有效性审核03信用证交货期和装运条款是否合理检查信用证的交货期和装运条款，确保其合理性和可行性。01信用证金额和币种是否符合合同要求核对信用证的金额和币种，确保其与合同规定一致。02信用证付款方式是否符合要求确认信用证的付款方式（如即期付款、延期付款、承兑等）是否符合合同约定。信用证条款审核

信用证单据审核单据种类是否齐全核对信用证要求的单据种类，确保所有必要的单据都在要求之列。单据内容是否符合要求检查单据的内容，如发票、装箱单、原产地证明等，确保其内容真实、准确、完整，并且符合信用证的要求。单据签字和盖章是否有效核对单据上的签字和印章，确保其合法性和有效性。03信用证风险防范了解欺诈类型和案例，提高风险意识。信用证欺诈防范仔细核对单据与信用证条款，确保单证一致、单单一致。严格审单了解开证申请人的经营状况、财务状况和信誉度。调查开证申请人资信选择知名、信誉良好的银行作为交单行，降低欺诈风险。选择信誉良好的银行信用证欺诈防范软条款定义软条款的危害软条款的识别软条款应对措施信用证软条款防范01020304信用证中存在一些限制性条款，如指定特定运输公司、检验机构等。导致信用证失去独立性，使受益人处于被动地位。仔细审查信用证条款，发现限制性或模糊性条款。与开证申请人协商修改信用证条款或要求提供保函等担保措施。受益人提交的单据与信用证条款存在差异。不符点定义导致银行拒付或要求降价等。不符点的危害单据制作不规范、信息传递错误等。不符点的产生原因加强内部单据审核机制，提高单据制作水平，及时沟通信息，避免信息传递错误。不符点防范措施信用证不符点防范04信用证案例分析总结词涉及伪造单据、虚假交货详细描述某出口商与进口商签订合同，出口商在未交货的情况下伪造单据，骗取信用证款项。进口商在收到单据后未进行认真审核，导致款项被骗。案例一：信用证欺诈案例分析涉及信用证条款存在不确定性总结词某进口商在信用证中加入“由指定检验机构出具的品质检验证书作为议付单据之一”的条款。出口商在交货后提交了品质检验证书，但进口商以证书不符合要求为由拒绝付款。经查，该检验机构并不存在，导致出口商无法证明所交货物质量合格。详细描述案例二：信用证软条款案例分析总结词涉及单据与信用证条款不符详细描述某出口商提交的单据存在不