不良资产尽职调查工作底稿表

不良资产尽职调查工作底稿表25/25不良资产收购项目尽职调查工作底稿表一、贷款合同编号：1-1（贷款合同情况）债权名称调查人调查日期调查地点调查目的调查内容和方法NO项目名称调查结果调查方法及注意事项备注1贷款发放银行的名称2五级清分结果3贷款合同及文件（编号）（1）是否完备，有否原件；（2）合同的份数，借款笔数、合同编号、期限、金额、用途（是否借新还旧）；（3）利率、罚息、复利、违约金条款是否符合法律规定；（4）合同的管辖条款如何约定（仲裁或诉讼），管辖法院或仲裁机构；（5）合同的生效要素（如签名、盖章）是否正确、齐全；（6）合同有否办理具强制执行效力公证手续。4贷款申请5原币种未付表内利息6贷款借据/贷款转存凭证（1）份数、借款人名称、金额、利率、期限等内容是否与借款合同相一致；（2）放款日期是否与借款合同相印证；（3）实际放款金额是否明显少于借款合同的金额；（4）有否借款人签章；（5）如属最高额担保的贷款，放款时间是否在担保期间之内，借款累计总额是否超过担保额。7借据发放贷款日期8借据约定还款日期9贷款方式信用、保证、抵押、质押四类10抵（质）押合同是否有效有效保证人名称可以设定为主要保证人或全部保证人，在填制保证人名称之前，尽职调查人员要以查阅保证合同的方式对保证合同签署当时的有效性进行判断11贷款检查报告、贷后管理报告13贷款展期协议、变更协议（1）合同是否与原借款合同的要素及内容相印证；（2）合同除约定延期还款外，有否同时变更当事人其他权利义务（如利率标准）；（3）多笔借款的，是否全部都展期还是部分展期；（4）合同的生效要素（签名、盖章）等是否正确、齐全；（5）合同有否各个担保人的盖章或签名确认；（6）办理展期过程中有否增加新的担保措施。调查结论备注签字二、网络查询信息编号：2-1（网络查询工具网站）债权名称调查人调查日期调查地点调查内容和方法NO项目名称调查网站调查结果1全国企业信用信息公示系统/index.html211315全国企业征信系统/3全国组织机构代码管理中心/portal/4巨潮资讯网/cninfo-new/index5上海证券交易所/6深圳证券交易所/7新三板系统/8全国股份转让系统披露平台/bjzr/index.html9建筑业资质查询/wbdt/dwzzcx/index.html10国家食品药品监督管理局/WS01/CL0001/11必途企业库/company/400/22/42/zgsyxxdyw12悉知网/13中国裁判文书网/14全国法院执行人信息查询系统/search/15全国法院失信被执行人查询/16中国法院网-公告查询/17诉讼资产网/18淘宝司法拍卖网/19中国土地市场网/20中国专利公告系统/21中国商标网/sbcx/22中国版权保护中心/23应收账款-中登网/zhongdeng/index.shtml24搜赖网/25各搜索引擎百度，360，谷歌等27企查查、天眼查、启信宝/调查结论备注附件目录调查人签字编号：2-1（网络查询结果）债权名称调查人调查日期调查地点调查目的调查内容和方法NO查询结果调查方法及注意事项备注1目的、作用直观认识；发现财产线索；发现关联企业、干系人；查找承债证据、判例、法律依据2工商基本信息债务人、关联企业基本情况，注册地址、股东、对外投资、涉诉等3组织机构代码4知识产权5其他诉讼纠纷、失信情况6债务人、担保人其他信息行业、经营、改制、破产等情况；查找财产线索；7法院涉诉信息包括涉诉、评估、拍卖、清算、破产等信息8关联企业信息9相关法条、司法解释、案例调查结论备注附件目录调查人签字三、债转情况编号：3-1（债转情况）债权名称调查人调查日期调查地点调查目的调查内容和方法NO项目名称调查结果调查方法及注意事项备注1债权转让协议2债权转让公告（银行到资产管理公司）3债权转让分户清单4债权转让证明书5债权转让时的资料交接清单调查结论备注附件目录调查人签字四、借款人信息编号：4-1（借款人基本信息）债权名称调查人调查日期调查地点调查目的调查内容和方法NO项目名称调查结果调查方法及注意事项备注1借款人名称2企业股东及所持股份比例3企业设立时、增资时的验资报告等资料4借款时及近期营业执照5企业改制之相关批准文件、产权转让合同等资料6企业近期调查情况及相关背景资料7与借款人保证人及其他债权人的来往函件8借款人联系地址9借款人的主体资格借款人主体资格是指借款人是否为法人，可分为法人、授权法人、二级法人、自然人及其他。10企业法定代表人11公司章程非公司企业法人、有限责任公司、股份有限责任公司、个体工商户、私营独资企业、私营合伙企业12经济性质13所属行业和行业细分14注册资本金（万元）15企业贷款卡号人民银行发给借款人的贷款证号码。16原贷款银行评定的信用等级17基本账户开户行18可能存在的企业评估、审计报告及分支机构、对外投资等资料调查结论调查人签字编号：4-2（借款人主要财产）债权名称调查人调查日期调查地点调查目的调查内容和方法NO项目名称调查结果调查方法及注意事项1资产类型借款人的资产类型比较繁杂，因为借款人的流动资产在很大程度上存在不确定性，所以借款人最主要资产描述中针对的主要是企业的固定资产。借款人主要的资产类型有地产、房产、机器设备等。2存款3房产土地5对外股权投资6交通工具7设备存货9到期债权10知识产权11未支取的收入12保险理赔款13信托财产14银行承兑汇票15离休或退休金16支付宝电子20变现能力对于不良资产的收购方而言，大多数是通过不良资产处置变现来实现收益，很少通过资产本身创造价值来获取投资收益。因此，借款人项下的资产或抵债资产从理论上来讲是无利用价值的。即时拟利用抵债资产，也需要加快抵贷资产变现的速度。调查结论备注调查人签字编号：4-3（借款人经营情况）债权名称调查人调查日期调查地点调查目的调查内容和方法NO项目名称调查结果调查方法及注意事项1经营情况维持生产、半停产、停产、破产等2营业执照情况、法定代表人3在行业中的地位4主要产品生命周期5开工率、盈利性6贷款情况7社保情况8实际经营者如企业出现难以维持生产的情况，可能会脱壳租赁原设备9涉诉情况有无涉诉文档诉讼阶段诉讼金额中介机构其他方诉讼同其他银行、资产管理公司、其他第三方的诉讼10是否有逃废债情况（1）债务人有否恶意处分财产、抵押物或恶意减损其价值，或对其主要财产、抵押物设置处置障碍的行为；（2）债务人之前提供的借贷、担保或财务资料是否存在重大虚假；（3）有否在债务人分立、合并、改制、重组后新旧企业均不予确认原借贷债务的情形；（4）债务人有否逃避、拒签债权人的催收资料；（5）债务人有否通过关联企业制造虚假债权债务或虚假诉讼的嫌疑；（6）债务人有否通过非正常关联交易抽逃资金、转移利润、转移资产；（7）债务人的股东或/及法定代表人有不正常变更情形的；（8）其他对抗债权人、否认（担保）债务、逃废债务的行为。11是否有重组（1）债务人因改制、重组、关闭、歇业等原因需转移债务，债权人有否书面同意；（2）有否改制、重组文件显示债务人的债权债务已转由第三人承继；（3）新的承债主体是否出具书面文书或与债权人签署协议自愿承担相关债务；（4）债权人对新的承债主体有否催收措施；（5）新的承债主体有否偿还过债务。调查结论备注调查人签字编号：4-4（借款人财务情况）债权名称调查人调查日期调查地点调查目的调查内容和方法NO项目名称调查结果调查方法及注意事项1应收账款1、获取途径：税务局、会计师事务所、上市公司报告、审计所、工商局、评估公司；2、一般审查3-5年的报表；3、重点落实资产情况；2长期投资3在建工程4固定资产5无形资产6收入利润7项目现金流调查结论备注附件目录（此项调查所取得的文件或谈话笔录等原始资料直接附在本表格之后，使二者保持关联）调查人签字五、贷款清收情况编号：5-1（还款情况）债权名称调查人调查日期调查地点调查目的摸清债权已经发生和预计发生的贷款清收情况调查内容和方法NO项目名称调查结果调查方法及注意事项1基准日后的累计还款金额指卖方确定或买卖双方商定资产交易的基准日，从该基准日至尽职调查当日期间，债权人向卖方归还债务的金额。按照惯例，卖方向买方明确拟出售的资产范围（封包）并确立交易基准日后，可以回收债务，但不能豁免债务。2最近一次还款日期通常包括主债务人、担保人、抵押权人、第三方等。3主要还款来源（1）还款来源是借款人主动还款、以处置抵押物所得还款还是担保人或第三人代为还款；（2）是偿还现金还是以物抵债；（3）还款次数、金额、时间，尤其是最近一次债务人主动还款的时间及金额；（4）所还款项对应的借款合同以及担保合同的编号，涉及对应担保人的责任减免情况；（5）已还款项的顺序（是偿还本金，或利息、违约金、费用），借款人有否确认或知情；（6）剩余本金及利息是否与台帐的数额相符；（7）如果有分期还款计划（承诺的），具体方案如何，近期有否继续履行。4主要还款方式5主要的用来还款的资产调查结论备注附件目录（此项调查所取得的文件或谈话笔录等原始资料直接附在本表格之后，使二者保持关联）调查人签字编号：5-2（不良资产还款计划）债权名称调查人调查日期调查地点调查目的摸清债权已经发生和预计发生的贷款清收情况调查内容和方法NO项目名称调查结果调查方法及注意事项1最新还款提案卖方与借款人最新的还款计划2偿债资产类型用以偿债的主要资产类型3预计处置需要的时间4谈判情况卖方处置贷款的进度，分为口头意向、口头商议、处置方案待批等5卖方采取的措施调查结论备注附件目录（此项调查所取得的文件或谈话笔录等原始资料直接附在本表格之后，使二者保持关联）调查人签字编号：5-3（催收情况）债权名称调查人调查日期调查地点调查目的摸清债权已经发生和预计发生的贷款清收情况调查内容和方法NO项目名称调查结果调查方法及注意事项1催收通知书及回执（1）接收对象是否与借款合同相吻合；（2）有否在借款（含展期）到期日后2年内催收；（3）每次催收的间隔时间是否均在2年以内；（4）每次催收的内容是否明确要求借款人还款；（5）催收的方式是发出书面通知、普通邮寄、公证送达还是在报纸上刊登催收公告，是否符合法律规定；（6）催收文件有否借款人签收；（7）已超过诉讼时效的，借款人之后有否出具同意还款的文书或在债权人发出且明确要求其还款的催收文书中签章。2对账单及回执3公证送达的催收文件4债权转让通知暨催收公告的报纸5其他（1）接收对象是否与借款合同相吻合；（2）有否在保证期间内向保证人催收；（3）每次催收的间隔时间是否均在2年以内；（4）每次催收的内容是否明确要求保证人承担责任；（5）催收的方式是发出书面通知、普通邮寄、公证送达还是在报纸上刊登催收公告，是否符合法律规定；（6）催收文件有否保证人签收；（7）已超过保证时效的，保证人之后有否出具同意继续提供担保的文书或在债权人发出且明确要求其承担担保责任的催收文书中签章；（8）有多个保证人的，有否遗漏发出催收通知。

对上述催收资料还应增加审阅：（1）回执的公章样式是否与借款合同、担保合同相一致，有否接收人的签名；（2）催收通知书中的催收要素（如合同编号、本金等）是否与借款合同、担保合同及台帐等记载相符。

另外核查能中断诉讼时效、中止诉讼时效或中断保证时效的其他资料：（1）有否其他能够中断诉讼时效或保证时效的文书或凭证，如往来函件、还款计划、还款凭证、扣款凭证等；（2）有否诉讼时效中止的情形。调查结论备注附件目录（此项调查所取得的文件或谈话笔录等原始资料直接附在本表格之后，使二者保持关联）调查人签字六、保证人情况编号：6-1（保证人情况）债权名称调查人调查日期调查地点调查目的调查内容和方法NO项目名称调查结果调查方法及注意事项备注1保证人名称（1）是否完备，有否原件；（2）合同的份数，对应借款合同的编号、笔数、本金、期限是否相一致；（3）签订日期是否与借款合同相印证（不能早于，但最高额担保借款合同除外）；（4）借款合同标注其他用途、但实属“借新还旧”的借款，二次的保证人是否相一致；（5）保证担保的方式、期限、范围；（6）是一般保证、连带保证还是承担抵押担保之外的责任；（7）属最高额担保的借款期间是否在担保期间之内；（8）合同的生效要素（如签名、盖章）是否正确、齐全；（9）属法人担保的须有自然人作为法定代理人或授权代表签名（如盖私章则存疑）；（10）合同有否办理具强制执行效力公证手续；（11）是否存在多个保证人，每个保证人对应担保的借款情况；（12）在同时存在第三人抵押担保与保证担保时，有否约定债权人可选择要求保证人先于抵押人承担责任。

另外核查：（1）保证人是公司的，有否该公司同意担保的《股东会决议》以及其内容是否与借款合同、担保合同相印证；（2）保证人是企业分支机构或其他组织的，有否有权部门出具的授权书；（3）保证人是自然人的，有否身份信息；（4）保证人是否符合《担保法》规定的适格主体；（5）债务人曾偿还过款项的，偿还的情况，对应保证人的责任减免。2保证金额3主债务是否仍在诉讼时效内4保证合同签订时间、保证期间5保证的效力6保证人其他情况7保证合同或最高额保证合同；8与保证合同或最高额保证合同相关的公证书（如有的话）9保证人法人代表授权书或董事会有关决议12保证人有关文件13保证人经最近一次年检的公司营业执照14保证人的公司章程15保证人公司名称、实体变更的证明和批准材料16保证人公司背景资料和财务状况17保证人的财务报表及审计报告（最近两年）18保证人的出资结构、出资人或股东的背景资料及财务状况；19保证人最有价值的资产清单（未抵押和查封的资产）；20保证人的贷款申请、债务重组申请等相关文件调查结论备注附件目录（此项调查所取得的文件或谈话笔录等原始资料直接附在本表格之后，使二者保持关联）调查人签字编号：6-2（保证人主要财产）债权名称调查人调查日期调查地点调查目的调查内容和方法NO项目名称调查结果调查方法及注意事项1资产类型借款人的资产类型比较繁杂，因为借款人的流动资产在很大程度上存在不确定性，所以借款人最主要资产描述中针对的主要是企业的固定资产。借款人主要的资产类型有地产、房产、机器设备等。2存款3房产4土地5对外股权投资6交通工具7设备8存货9到期债权10知识产权11未支取的收入12保险理赔款13信托财产14银行承兑汇票15离休或退休金16支付宝电子20变现能力对于不良资产的收购方而言，大多数是通过不良资产处置变现来实现收益，很少通过资产本身创造价值来获取投资收益。因此，借款人项下的资产或抵债资产从理论上来讲是无利用价值的。即时拟利用抵债资产，也需要加快抵贷资产变现的速度。调查结论备注调查人签字七、抵押、质押物情况编号：7-1（抵押、质押物情况）债权名称调查人调查日期调查地点调查目的调查内容和方法NO项目名称调查结果调查方法及注意事项1抵（质）押物相关合同（1）合同是否完备，有否原件；（2）合同的份数，对应借款合同的编号、笔数、本金、期限是否相一致；（3）抵押物名称、种类、位置、面积、数量、证照号码、抵押值等明细信息；（4）签订日期是否与借款合同相印证（不能早于，但最高额担保除外；过分迟于也要注意）；（5）借款标注其他用途、但实属“借新还旧”的，二次的抵押人是否相一致；（6）抵押担保的范围；（7）属最高额担保的借款期间是否在担保期间之内；（8）合同的生效要素（如签名、盖章）是否正确、齐全；（9）属法人担保的须有自然人作为法定代理人或授权代表签名（不能盖私章）；（10）合同附件有否抵押物的权属凭证，凭证的权属人及内容与抵押合同的各要素是否相符；（11）抵押物属共有的，全体共有人是否均在合同中签章确认；（12）合同有否约定实现担保物权适用民事诉讼法的特别程序；（13）合同有否办理具强制执行效力公证手续；（14）是否存在多个抵押人，每个抵押人对应担保的借款情况，每个抵押人的担保内容。2抵（质）押合同或最高额抵押合同3抵押物清单4与抵（质）押合同或最高额抵押合同相关的公证书（如有的话）5抵（质）押变更合同6抵押物权属证明文件7他项权利证明或抵押物登记证明1）有否办理抵押登记（他项权证）及登记部门；（2）抵押登记的日期是否与借款合同相印证；（3）抵押登记的内容（如抵押人名称、抵押物的证照号码、名称及位置，担保的债权范围等）能否与借款合同、抵押合同的相应内容相印证。8所有权（占有权、使用权）证明或批准文件核查抵押人主体资格：（1）抵押人是借款人还是第三人；（2）抵押人是公司的，有否同意担保的《股东会决议》以及其内容是否与借款合同、担保合同相印证；（3）抵押人是企业分支机构或其他组织的，有否有权部门出具的授权书；（4）抵押人是自然人的，有否身份信息；9土地使用权证10房产证（房地产、房产）11车辆、轮船、游艇、飞机等相关证件12定期存款存单或信用卡13股东证明或投资协议书（股份、股权/投资）14其他15若为划拨地，还需提供土地主管部门的批准证书及相关文件16资产抵押优先受偿权的调查报告（包括土地管理局或房管局或工商局的最新登记或记录）；17资产的原始采购发票和相关证明文件18其他可证明卖方对资产所有权的文件19抵押物评估文件20资产评估报告（包括卖方内部评估报告和评估事务所外部评估报告）21所有与抵押物/抵贷资产拍卖有关的记录22相似资产当前市场价格和需求的研究报告23当地政府及土地行政主管部门规定的土地出让金标准等相关文件24抵押物出售或使用前翻修成本的报价25与抵押物相关的管理服务合同26对抵押物现状的调查报告27周边类似资产拍卖或出售价值及其资产描述的参考资料（最近12个月内）28最新的抵押物/抵贷资产照片、土地面积图和/或建筑平面图29其他和抵押物一般特性相关或会影响其价值的文件调查结论备注附件目录（此项调查所取得的文件或谈话笔录等原始资料直接附在本表格之后，使二者保持关联）调查人签字八、二级承债主体编号：8-1（法律依据）债权名称调查人调查日期调查地点调查目的调查内容和方法NO项目名称调查结果调查方法及注意事项1虚假出资2续保注册资本3出资不到位4实物出资不办理过户、交接5出资不实，又转让股权6抽逃出资7增资不实8减资不合法9公司清算是否通知债权人10是否发定期内进行了清算11是否执行未经确认清算方案12是否存在公司解散后恶意处置资产13是否提供虚假报告骗取公司注销14未经清算办理注销15股东或清算组不当或过失16是否存在可撤销或无效的损害债权人利益17破产终结后仍有隐匿资产情形18是否存在破产管理人的失职、不当行为造成债权人利益受损的情形19是否存在债务人法定代表人或者管理人损害债权人利益的行为20是否存在债务人企业出售的情形21是否存在国企或者集体企业的股份制、公司制改造的情形22是否存在企业其优质资产与他人组建的新公司，将债务留在原企业的情形23是否存在改制时仅处理财产，未处理债务的情形24是否存在改制约定新企业承接特定债务的情形25是否存在以改制的名义拿走不属于改制资产范围内的财产的情形26是否存在债务人怠于行使其到期债权的行为27是否存在国有及国有控股企业的企业负责人滥用职权、玩忽职守，造成企业国有资产损失的行为28是否存在国有产权违规转让情形29是否存在公司股东滥用公司法人独立地位的情形30是否将抵押物、质押物、出质物列入破产财产31是否存在企业法定代表人违反法律规定的情形调查结论备注附件目录（此项调查所取得的文件或谈话笔录等原始资料直接附在本表格之后，使二者保持关联）调查人签字九、诉讼情况编号：9-1（诉讼情况）债权名称调查人调查日期调查地点调查目的调查内容和方法NO项目名称调查结果调查方法及注意事项备注1起诉状、上诉状、仲裁申请等2证据目录、证据材料3法院立案记录如仅起诉未判决4答辩状5授权代理材料6财产保全申请、保全费收据、保全裁定7一审判决、终审判决8败诉方上诉状