出纳工作具体流程

出纳工作具体流程汇报人：XX2024-01-27contents目录出纳工作概述现金管理流程银行存款管理流程票据管理流程报销与支付流程出纳工作交接流程01出纳工作概述保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章；办理往来结算，建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失。定义：出纳是企业中负责现金、银行存款等货币资金收支工作的专业人员。职责负责现金及银行存款的收付结算工作；010402050306出纳的定义与职责出纳是企业财务管理的重要组成部分，直接参与企业的经济活动过程；出纳工作的质量直接影响企业的会计核算和经营管理水平；出纳人员是企业对外形象的窗口，代表着企业的形象和利益。出纳在企业中的地位时间性出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对账单等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。社会性出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动，而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的；专业性出纳的核算工作有着专门的操作方法和规章制度，从事出纳工作的人员必须掌握专门的出纳核算技术，遵守国家统一的财务管理制度；政策性出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每一环节都必须依照国家规定进行；出纳工作的特点02现金管理流程出纳员需当面点清现金，注意辨别真伪，确保资金安全。接收现金开具收据登记入账根据收到的现金金额，准确开具收据，并加盖财务专用章。将收到的现金及时登记到现金日记账中，确保账目清晰、准确。030201现金收入处理出纳员需仔细审核支付申请，确保支付事项真实、合理，且符合公司规定。审核支付申请根据审核通过的支付申请，办理相应的支付手续，如填写支票、汇款单等。办理支付手续将支付出去的现金及时登记到现金日记账中，确保账目清晰、准确。登记出账现金支出处理

现金盘点与保管定期盘点出纳员需定期对库存现金进行盘点，确保账实相符，如发现差异需及时查明原因并处理。安全保管出纳员需妥善保管库存现金，确保资金安全，如将现金存放在保险柜内，并严格控制保险柜钥匙的使用。遵守规定出纳员需严格遵守公司关于现金管理的各项规定，如不得私自挪用、借出库存现金等。03银行存款管理流程根据企业需求，选择合适的银行并开立账户，包括基本账户、一般账户、临时账户等。开立银行账户确保账户信息的准确性，包括账户名称、账号、开户行等，及时更新变更信息。维护银行账户信息加强账户安全防护，妥善保管账户密钥、密码等敏感信息，防止账户被盗用或非法访问。账户安全管理银行账户管理票据结算使用支票、汇票等票据进行结算，需确保票据的真实性和有效性，防范票据欺诈风险。现金结算适用于小额交易或无法使用非现金结算方式的场合，需严格遵守现金管理制度。电子支付通过网上银行、手机银行、第三方支付平台等电子渠道进行支付结算，具有便捷、高效的特点，需注意网络安全和支付限额等问题。银行结算方式选择03不定期抽查企业可不定期对银行存款进行抽查，检查银行存款的账实相符情况，确保资金安全。01每日核对每日终了，出纳人员应将当日银行存款收付凭证与银行对账单逐笔核对，确保账实相符。02月度核对每月末，与银行进行月度对账，编制银行存款余额调节表，及时调整未达账项。银行存款核对04票据管理流程出纳人员需根据业务需求，向票据管理部门申请领取相应种类和数量的票据，并办理领取手续。领取的票据需妥善保管在专用保险柜中，确保票据安全。同时，需建立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、数量、金额等信息。票据的领取与保管保管票据领取票据出纳人员需根据业务需要，按照票据填写规范，准确、完整地填写票据内容，包括收款人、付款人、金额、日期等要素。填写票据填写完成后，需对票据进行审核，确保票据内容真实、准确、完整，符合相关法规和公司内部规定。审核票据票据的填写与审核背书转让如需将票据权利转让给他人，需在票据背面进行背书转让操作，并确保背书连续、完整。贴现处理若持有未到期票据，可向银行申请贴现，提前获得票据金额的支付。贴现时需提供必要的申请材料和手续，并按照银行要求进行操作。票据的背书与贴现05报销与支付流程出纳接收员工提交的费用报销单据，包括发票、收据等相关凭证。接收报销单据出纳对报销单据进行审核，核对凭证的真实性、合法性和完整性。审核报销单据出纳将审核通过的报销单据登记到费用报销台账中，记录报销人、报销部门、报销项目、报销金额等信息。登记报销台账出纳根据报销台账和审批结果，通过银行转账或现金支付等方式支付报销款项。支付报销款项费用报销处理接收工资数据核对工资数据编制工资发放表发放工资工资发放处理出纳接收人事部门提供的工资数据，包括员工姓名、工资卡号、工资总额等信息。出纳根据核对无误的工资数据，编制工资发放表，明确每位员工的工资明细和总额。出纳对接收的工资数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。出纳通过银行代发或现金发放等方式，将工资按时足额发放到员工手中，并保留好相关凭证和记录。ABCD接收税务申报表出纳接收会计部门提供的税务申报表，了解企业应缴纳的各项税款金额和期限。缴纳税款出纳根据核对无误的税务申报表，按时足额将税款缴纳到税务机关指定的账户中，并保留好相关凭证和记录。登记税务台账出纳将税款缴纳情况登记到税务台账中，记录税款种类、缴纳金额、缴纳时间等信息，以便后续跟踪和管理。核对税务申报表出纳对税务申报表进行核对，确保数据的准确性和完整性。税款缴纳处理06出纳工作交接流程整理出纳资料将出纳工作期间的所有资料、凭证、报表等整理齐全，确保资料的完整性和准确性。核对现金和银行存款对现金和银行存款进行盘点和核对，确保账实相符，为交接做好准备。编制交接清单根据出纳工作的内容和要求，编制详细的交接清单，列明需要交接的物品、资料、事项等。工作交接准备在监交人的监督下，按照交接清单逐项进行交接，包括现金、银行存款、票据、印章、资料等。现场交接交接双方对交接的物品、资料等进行确认，确保无误后签字认可。确认交接结果监交人对交接过程进行审核，确保交接的合规性和有效性。监交人审核工作交接实施工作交